文/高娜 郭佩 編輯/韓英彤

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不符點表述不清對信用證交易的影響

規(guī)范的不符點描述能夠促進(jìn)銀行間的有效溝通，提高業(yè)務(wù)處理效率，降低時間和費(fèi)用成本，并可確保受益人安全融資、按時收匯，減少貿(mào)易摩擦，保證貿(mào)易順利運(yùn)行。

文/高娜 郭佩 編輯/韓英彤

根據(jù)信用證國際慣例，如受益人相符交單，并按照信用證要求將單據(jù)提交到開證行、保兌行（如有）或按照指定行事的指定銀行，則銀行應(yīng)該履行付款職責(zé)。在日常業(yè)務(wù)中，我們往往將相符交單歸結(jié)為“單證相符，單單一致”。這里的“一致”是指單據(jù)表面的一致性，即單據(jù)和信用證之間以及所有單據(jù)之間，在單據(jù)類型、單據(jù)數(shù)量、內(nèi)容描述等方面完全相符或者無互相矛盾的現(xiàn)象；反之，則為不符。而不符點一旦產(chǎn)生，受益人往往面臨無法按時收到貨款，貨物到港后產(chǎn)生高額滯港費(fèi)等問題；同時，由于受益人處于弱勢地位，買方可能因此提出降低價格等要求，從而產(chǎn)生損失。這是受益人在信用證交易中，最為頭疼和棘手的問題。鑒此，無論是開證行對于受益人提交的單據(jù)進(jìn)行拒付而發(fā)送拒付電文，還是交單銀行向開證行電提不符點，對不符點的描述都應(yīng)該準(zhǔn)確、完整、清晰、簡明。

不符點描述不清的案例

UCP600第十六條C（ii）款規(guī)定，按照指定行事的指定銀行、保兌行（如有）或開證行在給交單人發(fā)送拒付通知時，必須指明銀行拒絕承付或者議付所依據(jù)的每一個不符點。實務(wù)中，各銀行發(fā)出的拒付電文往往會根據(jù)自己的業(yè)務(wù)操作習(xí)慣對不符點進(jìn)行描述，其中多數(shù)銀行的不符點描述簡潔、明了，但也有少數(shù)銀行存在描述不清晰的問題，類如以下案例。

案例一：不符點表述錯誤

信用證46A第VI條要求提交一份船證（SHIPMENT CERTIFICATE），同時46A第V條要求提交一份檢驗證（INSPECTION CERTIFICATE）。受益人交單時提交了船證，卻沒有提交檢驗證。交單行寄單前已經(jīng)提示受益人并得到受益人對該不符點的認(rèn)可。開證行收到單據(jù)后，發(fā)來拒付電文稱，未按照信用證要求提交46A第VI條要求的檢驗證（46A VI INSPECTION CERTIFICATE NOT PRESENTE AS PER LC）。

雖然受益人認(rèn)可自己未提交檢驗證是實質(zhì)性不符點，但由于檢驗證對應(yīng)的是信用證中的46A第V條，而非拒付電文中描述的46A第VI條，受益人遂以“根據(jù)信用證要求，46A第VI條要求提交船證并非檢驗證，而我方已經(jīng)按照要求提交了船證”為由，反駁開證行的拒付。案例中雖然單據(jù)確實存在實質(zhì)性不符點，開證行也審核出了不符點并在規(guī)定期限內(nèi)發(fā)送了拒付通知，但由于電文中對不符點的表述錯誤導(dǎo)致受益人有機(jī)會進(jìn)行反駁，致使雙方反復(fù)往來電文，造成了不必要的麻煩。

案例二：未具體指明不符點

信用證46A第6條要求通過郵件發(fā)送一份確認(rèn)書副本，證明申請人已經(jīng)收到所有裝運(yùn)單據(jù)的副本。

受益人第一次交單時提交的單據(jù)出具人為受益人，證詞內(nèi)容為：我方證明申請人已經(jīng)通過郵件收到所有裝運(yùn)單據(jù)的副本（WE CERTIFY THAT THE APPLICANT RECEIPT COPIES OF ALL SHIPPING DOCS BY EMAIL）。單據(jù)寄出后，開證行發(fā)來拒付電文，指出第六條的單據(jù)未按照信用證要求出具（DOC NO.6 NOT ISSUED AS PER L/C TERMS）。由于電文沒有明確說明如何不符，受益人只能自己推斷，可能是因為信用證對單據(jù)的要求是ON MAIL（通過郵寄），而單據(jù)中證詞是BY EMAIL（通過電子郵件），因而未滿足信用證要求。于是受益人將ON MAIL改為BY MAIL，其他內(nèi)容保持不變，在交單期內(nèi)再次提交到開證行。開證行則再次發(fā)來拒付電，電文內(nèi)容仍然是第六條的單據(jù)未按照信用證要求出具。

受益人對此百思不得其解，不知單據(jù)到底何處不符合信用證要求。后受益人通過交單行及申請人與開證行多方面溝通，才得知開證行認(rèn)為單據(jù)應(yīng)該由申請人出具，而非受益人出具。最終受益人按照開證行要求第三次提交了符合要求的單據(jù)。本案例的開證行如果在第一次拒付時就能夠清晰、明確地指出不符點，受益人便可以準(zhǔn)確定位不符，及時決定換單或聯(lián)系申請人接受不符點；而開證行卻兩次表述均不清晰，導(dǎo)致受益人想改單都無所適從，并因此延誤了交易進(jìn)程。

案例三：電提不符點描述不明確

申請人A公司通過甲銀行開立自由議付信用證給受益人B公司，B公司發(fā)貨后交單乙銀行，并且希望通過乙銀行進(jìn)行議付。信用證中，46A對于運(yùn)輸單據(jù)的要求為提交全套正本提單并且電放提單可接受；而受益人提交的是不可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單（NON-NEGOTIABLE SEA WAYBILL）復(fù)本，且沒有標(biāo)明“電放”（SURRENDERED）字樣。乙銀行審核后認(rèn)為單證不符，于是電提不符點至開證行：提交的運(yùn)輸單據(jù)為副本而非電放形式（COPY OF TRANSPORT DOC PRESENTED INSTEAD OF SURRENDERED）。甲銀行回復(fù)電文表示可以接受該不符點，于是乙銀行進(jìn)行了議付并寄單開證行。但在乙銀行寄送單據(jù)后第四天，甲銀行表示拒絕付款，拒付電文內(nèi)容為：提交的是海運(yùn)單副本而非電放提單（COPY OF SWB PRESENTED INSTEAD OF SURRENDERED BILL OF LADING）。乙銀行認(rèn)為議付之前甲銀行已經(jīng)發(fā)電表示接受該副本運(yùn)輸單據(jù)，于是回電甲銀行提出反駁。但甲銀行隨后表示，其僅能接受副本提單，而非副本海運(yùn)單。雙方就此問題多次電文往來，難以達(dá)成一致意見。

本案例中，受益人提交的是海運(yùn)單副本，并不是信用證可接受的電放提單，更不是正本提單。雖然乙銀行審核出不符點，但在給開證行電提不符點的電文中對于不符點的描述并不明確，只是說單據(jù)為運(yùn)輸單據(jù)副本，并沒有具體說明是哪一種運(yùn)輸單據(jù)，導(dǎo)致甲銀行在收到電文時誤以為是提單副本，認(rèn)為可以接受此不符點。但是當(dāng)甲銀行拿到單據(jù)審核時，發(fā)現(xiàn)運(yùn)輸單據(jù)為海運(yùn)單副本而非提單副本，認(rèn)為這是新的不符點而予以拒付。

本案例表明，雖然電提不符點可以在一定程度上減少收匯風(fēng)險，但是如果處理不當(dāng)，特別是對于不符點描述不完整、不準(zhǔn)確，仍會在開證行收到單據(jù)后產(chǎn)生拒付風(fēng)險。

日常不符點表述不清的地方

除了以上的三個案例外，在日常業(yè)務(wù)中，還會遇到一些描述不清晰的不符點，例如：

（1）信用證4 7 A 8條款未滿足（LC CLAUSE 47 A8 NOT COMPLIED WITH）。

（2）保單與46A-5條款不一致（INSURANCE POLICY DOES NOT COMPLY WITH CL46A-5）。

（3）發(fā)票上的貨描不同于發(fā)票（DESCRIPTION OF GOOD ON INVOICE NOT PER LC）。

（4）貨物交付給此方（GOODS ARE CONSIGNED TO THE PARTY）。

（5）超裝（OVER SHIPMENT）。

前三項對不符點的表述都是信用證條款沒有被滿足，但都只是提出所交單據(jù)或單據(jù)描述與信用證不符，而沒有說明具體不符；第四項對不符點的表述沒有明確說明為什么不符，是貨物給錯了收貨人，還是單據(jù)應(yīng)該制作成TO ORER（憑指示）的形式？第五項不符點的表述，如果在貨物種類較多時，則無法明確是哪種貨物超裝。

因此建議開證行、保兌行（如有）或指定銀行，在拒付電文中應(yīng)該將不符點用簡潔、明確的語言表述清楚。針對以上5個表述不清楚的不符點，可以修改為如下表述：

（1）箱單未顯示信用證號，未滿足信用證47A 8條款（LC NO. NOT MENTIONED ON P/L AS REQUIRED UNDER 47A 8 OF THE LC TERMS）。

（2）保單投保金額未滿足信用證要求的發(fā)票金額110%的要求（INSURANCE POLICY DOES NOT COVER FOR 110 % OF INVOICE VALUE AS PER LC）。

（3）發(fā)票：45A貨描不完整，缺少“按照形式發(fā)票號…”（INVOICE: DESCRIPTION OF GOOD IN 45A INCOMPLETE“AS PER PROFORMA INVOICE NO …”MISSING）。

（4）提單直接交付HPC-LTD，而沒有開成憑HPC-LTD指示（BL DIRECT CONSIGNED TO HPC-LTD I/O TO ORDER HPC-LTD）。

（5）超裝、超支，超支的是第一批型號為0.8 X1250的貨物（QUANTITY AND AMOUNT OVER SHIPPED AND OVER DRAWN FOR SIZE 0.8X1250 FOR LOT 1）。

由于不符點千變?nèi)f化，國際慣例無法涵蓋所有情況，因而當(dāng)不符點表述不清時，受益人往往只能憑猜測或排除來判斷不符點，或者向開證行發(fā)電詢問不符點的真正原因。這會影響受益人的收匯時間，并會增加其不必要的電文費(fèi)用。同樣，電提不符點中如果出現(xiàn)不符點描述模糊不清的問題，也會造成收發(fā)電文雙方對不符點理解的不同，并有可能在提交單據(jù)后，由于開證行審核出的不符點與電文中的不符點不一致，導(dǎo)致開證行拒付。

對于不符點，發(fā)出拒付電文或電提不符點的銀行都應(yīng)該對其進(jìn)行清晰、準(zhǔn)確的描述，且在必要的情況下，還要指明不符點產(chǎn)生于何種單據(jù)，乃至單據(jù)中哪一方面與信用證或慣例不同。此外，當(dāng)遇到多套單據(jù)或者多種貨物時，對不符點的描述還應(yīng)該指明是哪一套單據(jù)中或哪一種貨物產(chǎn)生的不符點。規(guī)范的不符點描述能夠促進(jìn)銀行間有效溝通，提高業(yè)務(wù)處理效率，降低時間和費(fèi)用成本，并能確保受益人安全融資、按時收匯，減少貿(mào)易摩擦，保證貿(mào)易順利運(yùn)行。

作者單位：中國建設(shè)銀行北京國際貿(mào)易單證處理中心