李平

（中國人民財產保險股份有限公司德宏州分公司，云南芒市678400）

?

推動個人儲蓄性養(yǎng)老保險發(fā)展的路徑探析

李平

（中國人民財產保險股份有限公司德宏州分公司，云南芒市678400）

摘要：隨著人口老齡化的來臨，養(yǎng)老保障問題日益嚴峻，目前需要支出的退休金已經超出養(yǎng)老公積金的支付能力，而作為增加養(yǎng)老基金的重要渠道之一的個人儲蓄性養(yǎng)老保險卻還沒有得到最大效率的釋放。在社會經濟持續(xù)發(fā)展、人民生活水平不斷提高和保險意識日益增強的今天，推動個人儲蓄性養(yǎng)老保險的發(fā)展可以充分調動個人的自我保障意識，滿足社會日益增長的多元化保險服務需求，多渠道補充養(yǎng)老金基金來源，緩解即將加速到來的養(yǎng)老金支付高峰面臨的資金不足問題。

關鍵詞：個人儲蓄性養(yǎng)老保險；現代保險服務業(yè)；老齡化

作為我國養(yǎng)老保險體系第三支柱的個人儲蓄性養(yǎng)老保險，在養(yǎng)老保險制度改革中雖屢有涉及，但是其角色定位和作用還停留在原則層面，發(fā)展仍然處于滯后狀態(tài)。在“人口紅利”逐漸消退和居民收入水平提高、自我保障意識增強的現實情況下，發(fā)展個人儲蓄性養(yǎng)老保險已迫在眉睫，與此同時也面臨眾多瓶頸問題，如缺乏系統性的理論與實務研究、養(yǎng)老理念沒有得到根本性改變、實施細節(jié)不明、產品設計與中高端為主等。應在克服現有不足、加大創(chuàng)新力度的基礎上，改善現有個人儲蓄性養(yǎng)老保險發(fā)展的現狀，以滿足未來人口結構的變化，緩解當前面臨的“銀發(fā)貧困狀態(tài)”、構建多元化養(yǎng)老體系、發(fā)展現代保險服務業(yè)。

一、推動個人儲蓄性養(yǎng)老保險發(fā)展的現實需求

1、“人口紅利”逐漸消退的新國情

根據民政部發(fā)布的2013年社會服務發(fā)展統計公報，截至2013年底，全國60歲及以上老年人口20243萬人，占總人口的14.9%，其中65歲及以上人口13161萬人，占總人口的9.7%。中國社會科學院財政與貿易經濟研究所在發(fā)布的《中國財政政策報告2010/2011》中透露，2011年以后的30年里，中國人口老齡化將呈現加速發(fā)展態(tài)勢；到2030年，中國65歲以上人口占比將超過日本，成為全球人口老齡化程度最高的國家；到2050年，社會將進入深度老齡化階段。

由此可見，社會老齡化是我國現在和未來相當長一段時間都要面對的基本國情之一，人口老齡化、高齡化、空巢化、失能化的迅速發(fā)展使勞動力結構和老年撫養(yǎng)比、代際利益關系等都發(fā)生了重大變化。而目前社會基本養(yǎng)老保險缺口正逐年加大，企業(yè)補充養(yǎng)老保險覆蓋面小，且有能力參加企業(yè)年金的多為大型國有企業(yè)，參與人群占比少，現在運轉的社會保障體系已不能適應未來社會保障多層次發(fā)展的需求。推動個人儲蓄性養(yǎng)老保險的發(fā)展，讓更多的人參與進來，是應對“人口紅利”逐漸消失帶來的社會養(yǎng)老支付壓力和養(yǎng)老金保值增值壓力的有效路徑，可有效彌補現有保障體系的不足。

2、居民收入水平的提高和自我保障意識的增強

近年我國經濟平穩(wěn)健康發(fā)展，城鄉(xiāng)居民收入繼續(xù)保持連續(xù)增長的態(tài)勢。根據國家統計局2013年國民經濟和社會發(fā)展統計公報，2009年至2013年農村居民人均純收入從5153元上升到8896元，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入從17175元上升至26955元。人均純收入的增長、可支配收入的增多，為消費者對保險產品的需求增長打下了很好的物質基礎。隨著人口結構的調整和城市化進程的加速發(fā)展，“養(yǎng)兒防老”的觀念正在悄然改變。人們對保險產品的認知程度也進一步提高，加之較高的醫(yī)療水平使人均壽命大大延長，老年人自我保障的需求也相應水漲船高，時下，“保單式養(yǎng)老”已經成為流行趨勢。而且越來越多的年輕人也開始為自己的養(yǎng)老做詳細的規(guī)劃，積極購買適合自己的養(yǎng)老保險產品。

二、推動個人儲蓄性養(yǎng)老保險發(fā)展的現實瓶頸

1、缺乏系統性的理論與實務研究

在我國社會養(yǎng)老保險體系的建設過程中，強制性的社會基本養(yǎng)老保險最先建立發(fā)展起來，無論是專家學者、政府機構，還是保險公司對其理論的研究和實務的探索已漸趨成熟。企業(yè)年金和團體養(yǎng)老保險計劃由于缺乏適合的稅收優(yōu)惠政策，進展一直很緩慢，但這一制度仍然快于對個人儲蓄性養(yǎng)老保險的研究探索。由于我國保險市場對個人儲蓄性養(yǎng)老保險的需求一直不溫不火，發(fā)展仍處于起步階段和附屬地位，在長期以來的養(yǎng)老制度改革中雖都有提及，但是都是原則性的，沒有出臺相應的具體實施措施。這讓學者對其研究和保險公司、社會經辦機構開展相關業(yè)務步履維艱，廣大消費者也缺乏對這一制度的了解，更談不上有意識地購買這一制度下僅有的險種，形成惡性循環(huán)，如今個人儲蓄性養(yǎng)老保險的發(fā)展仍然處于滯后狀態(tài)。

2、依靠國家和企業(yè)養(yǎng)老的思想沒有得到根本性改變

在長期的計劃經濟體制籠罩下，很多人一直認為養(yǎng)老是國家和企業(yè)的事情，而且這種慣性思維到目前仍存在于大多數人中，“職工靠單位、單位靠國家”的思想仍未消盡。在上世紀80年代中期至21世紀初期的這段時間里，國家對養(yǎng)老金先后進行了多次改革，從最初試行的企業(yè)職工退休費用社會統籌到企業(yè)保險向社會保險的轉變，再到基本養(yǎng)老保險和基本醫(yī)療保險實行社會統籌與個人賬戶相結合的制度的確立。但是在具體的實務性操作中，人們往往還是依賴于國家和企業(yè)，自己有意識地購買個人養(yǎng)老保險的情況雖有所改觀但并未得到根本性改善。在改變職工養(yǎng)老保險完全依靠國家和企業(yè)的觀念，提升全社會的個人養(yǎng)老責任感，實現多渠道籌集資金，減輕國家與企業(yè)的負擔等方面，我們還有很長的路要走。

3、具體實施細節(jié)尚未出臺

我國自上世紀90年代初至今先后頒發(fā)的《關于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》、《關于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知》、《關于建立統一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》、《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》、《國務院關于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》、《國務院關于加快發(fā)展現代保險服務業(yè)的若干意見》中都涉及到發(fā)展個人儲蓄性養(yǎng)老保險問題，并朝著建立社會基本養(yǎng)老保險、補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險相結合的多層次養(yǎng)老保險體系的目標邁進。但是對于如何推動個人儲蓄性養(yǎng)老保險發(fā)展既沒有法制建設的支持，也沒有具體的時間進度，各省市也都沒有出臺具體的實施細節(jié)，個人儲蓄性養(yǎng)老保險的發(fā)展還一直停留在原則層面上。

4、產品設計以中高端為主

要達到理想的養(yǎng)老保險保障水平，就要支付相對較高的保費，因此各保險公司開發(fā)此類險種的購買群體主要為中等收入或者較高收入者，如國有企業(yè)與外資企業(yè)管理人員、公司白領、企業(yè)家等。相應開發(fā)的產品有限且以中高端養(yǎng)老金產品為主，產品形態(tài)相對單一，同質化現象嚴重。目前針對儲蓄性養(yǎng)老保險開發(fā)的險種主要有分紅型年金險、兩全保險、投資連結保險、成長型年金養(yǎng)老計劃等，再適當搭配“六合一”的全方位保險計劃并附加意外傷害保險，而且對新產品的服務創(chuàng)新能力較為薄弱。

三、推動個人儲蓄性養(yǎng)老保險發(fā)展的現實路徑

1、吸收借鑒國外成功經驗，完善法規(guī)體系建設

在我國的社會保障體系中，由于制度理念、相關法制建設、經濟發(fā)展水平等眾多因素影響，導致政府主辦的社會保險占了中國養(yǎng)老體系的絕大多數，企業(yè)年金和個人儲蓄性養(yǎng)老保險所占比例很小。在推動個人儲蓄性養(yǎng)老保險發(fā)展的過程中，理念的形成、養(yǎng)老基金的管理、法制的建設都尤為重要。以下主要對德國、瑞士、美國在養(yǎng)老保險體系建設中突出個人儲蓄性養(yǎng)老保險發(fā)展的優(yōu)點進行探討，希望對推動我國個人儲蓄性養(yǎng)老保險發(fā)展有所借鑒。

德國的“社會伙伴”理念和循序漸進式改革。德國養(yǎng)老制度改革的基本理念：社會伙伴，即雇主、工人和國家是伙伴關系，有責任共同保證養(yǎng)老體制的健康運行。這樣的理念在德國分階段與工會妥協、競爭過程中逐漸為民眾所接受，其核心在于：不應一味依賴于政府，認定政府有責任保護一切。理念的培育，可有效激發(fā)個人儲蓄性養(yǎng)老保險的發(fā)展。

美國養(yǎng)老基金的投資管理。美國大量的養(yǎng)老金投資于眾多領域，并成為美國資本市場上的主要機構投資者之一。美國養(yǎng)老金改革的方向是讓個人為養(yǎng)老承擔更多的責任，并賦予更多的投資選擇，激發(fā)了對養(yǎng)老產品的旺盛需求，產品創(chuàng)新隨之蓬勃發(fā)展起來。在保證安全性、流動性、收益性的前提下，積極借鑒美國的歷史經驗，創(chuàng)新保險資金運用方式，提高保險資金配置效率，為經濟發(fā)展和保障人民群眾生活做出應有的貢獻。

瑞士養(yǎng)老保險的法制建設。瑞士從1947年至今，在法治建設方面，除了聯邦層面的憲法條款、專業(yè)法規(guī)和其他制度，各州還結合實際出臺了有針對性的補充機制和特色法規(guī)。同時，瑞士還設立了統分結合、權責分明的專業(yè)政府機構，建立了完善的社會福利體系，從政策支撐、福利保障等方面確保了老年人的權益。

2、探索發(fā)展個人儲蓄性養(yǎng)老保險的稅收遞延

通過稅收延遲繳納的方式籌集養(yǎng)老基金，是國際社會通行的做法。2014年《國務院關于加快發(fā)展現代保險服務業(yè)的若干意見》明確，適時開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點。2015年，這一措施落地生根。養(yǎng)老保險的稅收遞延可以對個人起到一定的“減負”效應，而政府可以緩解養(yǎng)老財政壓力，彌補養(yǎng)老資金缺口，保險行業(yè)可以以此為契機，開拓新的產品渠道，增加保費收入。

但是“減稅養(yǎng)老”體系的形成還需要政策進一步落實到位，畢竟對開展個稅遞延型養(yǎng)老保險的醞釀已將近十年之久，上海、天津、深圳、江蘇均進行過積極的探索，天津的試點工作由于當時沒有稅務方面的政策支持和在全國不具有普遍意義而被叫停，其貫徹落實難度可想而知。具體方案的制定、試點地區(qū)的范圍、作用是否明顯等都需要進一步調研，突破養(yǎng)老體系“雙軌制”、養(yǎng)老體系碎片化的現狀，考慮通貨膨脹因素、繳納方式等細節(jié)設計，這些都是此項優(yōu)惠政策真正落地還需跨過的多個溝坎。

3、合力提升全社會的個人養(yǎng)老責任感

健全的養(yǎng)老體系是由國家、企業(yè)、個人共同承擔養(yǎng)老支出，而在我國養(yǎng)老保險制度的發(fā)展歷程中，國家一直扮演著“兜底”的角色，個人自我保障意識雖然在近年內有所提高，但還遠遠達不到發(fā)達國家的水平，加上保險行業(yè)的整體環(huán)境公信力缺失的情況，這使得一問題更為凸顯。

當然，個人養(yǎng)老責任感的增強是多因素共同作用、長期影響的結果，并非一朝一夕之事，需要政府的參與、市場的調節(jié)、行業(yè)的引導等多重因素互相配合形成合力。政府在大力推廣城鄉(xiāng)居民大病保險、農業(yè)保險、健康保險試點工作的同時，無疑會引起公眾的廣泛關注，或將帶來社會保險意識的提升。在獨生子女家庭養(yǎng)老負擔日益顯現、生活水平提高、觀念轉變、受教育程度越來越高的今天，人們對保險的認識也在不斷提高。保險行業(yè)在此過程中要起到主導作用，全方位、全過程地引導和培養(yǎng)民眾的保險意識。此外，無論是政府還是企業(yè)都要充分發(fā)揮新聞媒體的正面宣傳和引導作用，利用各種宣傳工具，鼓勵更多的人參與到建立多層次的養(yǎng)老體系過程中。

4、保險行業(yè)要積極應對現有的機遇與挑戰(zhàn)

“新國十條”提出的把商業(yè)保險建成社會保障體系的重要支柱，充分發(fā)揮商業(yè)保險對基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險的補充作用，推動個人儲蓄性養(yǎng)老保險發(fā)展，鼓勵保險產品服務創(chuàng)新，適時開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點等眾多政策措施，為保險行業(yè)開展個人儲蓄性養(yǎng)老保險帶來新一輪的機遇與挑戰(zhàn)。

社會養(yǎng)老保險以“低保障、廣覆蓋、多層次”為經營目標，眾多老年人要想解決面臨的養(yǎng)老和醫(yī)療壓力，社會養(yǎng)老保險顯然是杯水車薪。老年人迫切需要解決這一難題，政府同樣更愿意看到社會良好有序的發(fā)展，保險行業(yè)的介入不僅可以改善老年人的生活狀況，還會得到政府和有關部門的高度重視和支持。

保險行業(yè)雖有優(yōu)勢，但由于正處于發(fā)展的初級階段，在制度安排、產品設計、流程等相關方面仍需做大量的技術支撐以面對激烈的市場競爭，而且目前保險公司開發(fā)的新型養(yǎng)老保險產品主要針對中高端客戶，價格相對較高。要充分利用精算技術做好風險評估以及風險定價，在產品定價方面考慮盈利性的同時也要考慮“親民性”。跟蹤客戶的感受度和滿意度，研究改善節(jié)點體驗，增強客戶滿意度。保險行業(yè)應積極推動和支持改革，促進個人儲蓄性養(yǎng)老保險發(fā)展的變革。

參考文獻

[1]民政部：2013年社會服務發(fā)展統計公報[EB/OL].http：//www. mca.gov.cn/article/zwgk/mzyw/201406/20140600654488.shtml. 2014-06-17.

[2]國家統計局：2013年國民經濟和社會發(fā)展統計公報[EB/OL]. http：//www.stats.gov.cn/tjsj/zxfb/201402/t20140224_514970.html. 2014-02-24.

[3]國務院：國務院關于加快發(fā)展現代保險服務業(yè)的若干意見[Z].國發(fā)〔2014〕29號.

[4]陸青華：個人儲蓄性養(yǎng)老保險市場需求研究[D].上海工程技術大學，2010.

[5]張玉明：對我國發(fā)展個人儲蓄性養(yǎng)老保險的認識——以天津市為例[J].時代金融，2013（3）.

（責任編輯：胡冬梅）