梁利民

(中國人民銀行洛陽市中心支行，河南　洛陽　471000)

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跨境電子商務(wù)支付問題研究

梁利民

(中國人民銀行洛陽市中心支行，河南洛陽471000)

隨著全球信息化進(jìn)程的加速，跨境電子商務(wù)發(fā)展勢頭迅猛，我國跨境電子商務(wù)每年增長30%以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出傳統(tǒng)外貿(mào)，成為引領(lǐng)經(jīng)濟社會發(fā)展的重要力量。隨著跨境電子商務(wù)的蓬勃發(fā)展，形式的多樣化和復(fù)雜化需要相應(yīng)的配套措施和扶持政策以及有效的監(jiān)管，目前，制約我國跨境電商發(fā)展的主要瓶頸還是電子支付和物流問題，而跨境電子商務(wù)支付則是外匯管理應(yīng)解決的重要問題。針對目前跨境電子商務(wù)發(fā)展日益復(fù)雜和迫切的需求，對跨境電子商務(wù)支付問題進(jìn)行有益的思考和探討，提出相關(guān)建議，進(jìn)一步完善外匯管理政策，從而助力跨境電子商務(wù)健康持續(xù)發(fā)展。

跨境電子商務(wù)；支付；問題；研究

隨著經(jīng)濟全球化和全球信息化進(jìn)程的加速，互聯(lián)網(wǎng)+和電子商務(wù)日漸成為引領(lǐng)經(jīng)濟社會發(fā)展的重要力量，新的經(jīng)濟增長點。以電子商務(wù)引領(lǐng)的信息化發(fā)展為我國經(jīng)濟發(fā)展帶來三大工具：一是電子商務(wù)平臺，二是電子支付工具，三是現(xiàn)代物流體系?？缇畴娮由虅?wù)發(fā)展速度比較快，但是遠(yuǎn)比傳統(tǒng)貿(mào)易復(fù)雜，涉及到物流、通關(guān)、檢驗檢疫、電子支付等眾多環(huán)節(jié)。目前，我國跨境電商發(fā)展的主要瓶頸還是電子支付和物流問題，而跨境電子商務(wù)支付則是外匯管理應(yīng)解決的重要問題。

一、 中國跨境電子商務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

目前，中國跨境電商發(fā)展迅猛，在國內(nèi)進(jìn)出口總額中占比穩(wěn)步增長，隨著國家各項扶持政策的出臺和跨境電商模式不斷的完善，未來跨境電商市場發(fā)展空間巨大。

按照商業(yè)模式劃分，跨境電商平臺主要分為B2B(企業(yè)對企業(yè))、B2C(企業(yè)對消費者)以及C2C(個人對消費者)三種類型，按平臺服務(wù)類型劃分，跨境電商平臺分為信息服務(wù)平臺和在線交易平臺。信息服務(wù)平臺主要是提供網(wǎng)絡(luò)營銷平臺，推介供應(yīng)商或采購商等的商品或服務(wù)信息。在線交易平臺不僅提供商戶、商品、服務(wù)等多方面信息，而且可以完成支付、交易、咨詢、物流、評價等各個環(huán)節(jié)，逐漸成為跨境電商中的主導(dǎo)模式。

商務(wù)部數(shù)據(jù)顯示，2013年，中國電子商務(wù)交易達(dá)10萬億元，中國跨境電商的交易額約3.1萬億元，同比增長31.3%。2014年跨境電子商務(wù)交易額達(dá)到3.75萬億元，同比增長39%。從以上數(shù)據(jù)看出我國跨境電子商務(wù)每年增長都在30%以上，與傳統(tǒng)外貿(mào)不足10%的增速相比，跨境電子商務(wù)發(fā)展勢頭迅猛。

目前跨境電子商務(wù)平臺已超過5000家，企業(yè)超過20萬家。截止2014年3月，國家已批準(zhǔn)上海、重慶、義務(wù)、哈爾濱等14個城市成為跨境貿(mào)易電子商務(wù)試點城市。

二、跨境第三方支付機構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀

電子商務(wù)跨境線上支付主要通過境內(nèi)或境外第三方支付機構(gòu)來完成。2009年，國家外匯管理局正式批準(zhǔn)浙江支付寶和深圳財付通開展第三方支付。近年來支付寶逐漸成為占我國跨境第三方支付市場份額最大的支付機構(gòu)。2012年，支付寶的跨境支付總額約為9億美元，僅占我國跨境電子商務(wù)交易總額的5%，我國每年數(shù)百億美元規(guī)模的跨境第三方支付市場主要由美國的PayPal等境外支付公司壟斷。

2013年，包括財付通、支付寶、匯付天下、重慶易極付公司在內(nèi)的17家第三方支付機構(gòu)已獲外匯局正式批復(fù)，成為首批獲得跨境電子商務(wù)支付業(yè)務(wù)試點資格的企業(yè)。到2015年，已經(jīng)開展試點的有22家支付機構(gòu)。

三、跨境電子商務(wù)支付外匯管理現(xiàn)狀

2013年，國家外匯管理局制定下發(fā)了《國家外匯管理局綜合司關(guān)于開展支付機構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點的通知》(匯綜發(fā)【2013】5號文)，在上海、浙江、深圳、北京、重慶等地開展支付機構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點。獲得支付業(yè)務(wù)許可證的第三方支付機構(gòu)均可申請通過銀行為小額電子商務(wù)交易雙方直接提供跨境電子商務(wù)支付所涉及的外匯資金集中收付及相關(guān)結(jié)售匯服務(wù)?？缇持Ц斗秶鷶U大至貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易。但原則上單筆交易金額不得超過1萬美元。為積極支持跨境電子商務(wù)發(fā)展，防范互聯(lián)網(wǎng)渠道外匯支付風(fēng)險，2015年初國家外匯管理總局在總結(jié)前期經(jīng)驗基礎(chǔ)上，制定了《支付機構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點指導(dǎo)意見》，并在全國范圍內(nèi)開展支付機構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點，(《國家外匯管理局關(guān)于開展支付機構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點的通知》匯發(fā)【2015】7號文)。文件將跨境支付單筆限額由等值1萬美元提高至5萬美元，同時廢止了匯綜發(fā)【2013】5號文。

四、跨境電子商務(wù)支付問題探討

支付機構(gòu)在跨境外匯收支管理中承擔(dān)了部分外匯政策執(zhí)行及管理職責(zé)，并且支付機構(gòu)主要為電子商務(wù)交易主體提供貨幣資金支付清算服務(wù)，與外匯指定銀行類似，如何對此類機構(gòu)所提供的跨境外匯收支進(jìn)行管理與職能定位，急需外匯管理法規(guī)明確，制度上規(guī)范操作。匯發(fā)【2015】7號文的出臺明確了支付機構(gòu)主體資格的管理，明確了國際收支申報的主體和申報的方式，規(guī)范了支付機構(gòu)備付金賬戶管理，明確了支付機構(gòu)開展跨境外匯支付業(yè)務(wù)應(yīng)接受國家外匯管理局及其分支機構(gòu)的監(jiān)督和管理，從事跨境電子商務(wù)的主體應(yīng)遵守國家其他有關(guān)部門的法律法規(guī)。政策的出臺無疑為跨境電子商務(wù)的發(fā)展提供了較規(guī)范的政策平臺和廣闊的發(fā)展空間，但跨境電子商務(wù)發(fā)展迅猛，涉及的業(yè)務(wù)種類和需求不斷擴大和日益復(fù)雜，給外匯管理不斷帶來新的挑戰(zhàn)，政策仍需進(jìn)一步探討和完善，主要問題反映在以下幾個方面：

(一)對機構(gòu)和個人沒有清晰的定義。匯發(fā)【2015】7號文提出“為便利境內(nèi)機構(gòu)、個人通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行電子商務(wù)……制定本指導(dǎo)意見?！钡珜ν赓Q(mào)易經(jīng)營者和個體工商戶應(yīng)歸類在機構(gòu)還是個人項下不清楚，區(qū)分機構(gòu)和個人只能憑在電商平臺的注冊信息區(qū)別。貨物貿(mào)易管理規(guī)定個人對外貿(mào)易經(jīng)營者名錄登記比照具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)企業(yè)辦理。個人外匯管理辦法實施細(xì)則中規(guī)定個人對外貿(mào)易經(jīng)營者外匯收支、國際收支申報按機構(gòu)管理，個體工商戶可通過本人的外匯結(jié)算賬戶辦理收付匯。個人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)常見問題解答中規(guī)定個人外匯結(jié)算賬戶用于個人貿(mào)易業(yè)務(wù)辦理，屬于不占用額度的業(yè)務(wù)。個人占用額度的結(jié)售匯業(yè)務(wù)，涉及個人外匯賬戶應(yīng)錄入個人儲蓄賬戶信息。個人對外貿(mào)易經(jīng)營者和個體工商戶缺少相應(yīng)的組織機構(gòu)代碼，在跨境電商平臺多是以個人身份證號注冊而不是機構(gòu)身份注冊，在跨境電商支付中實際以個人身份通過儲蓄賬戶而不是結(jié)算賬戶進(jìn)行支付，這與實際情況有所沖突和混淆，處于政策的邊界地帶。

(二)個人跨境支付外匯管理迫切需要完善。跨境電子商務(wù)B2B模式下主要以廣告和信息發(fā)布為主，交易和通關(guān)流程通常在線下完成，基本上仍屬于傳統(tǒng)貿(mào)易，納入海關(guān)一般貿(mào)易統(tǒng)計。由于通常是日用消費品，金額不大，所以大量跨境電子商務(wù)商戶采取在境外開立賬戶收取貨款，并通過個人分拆結(jié)匯等方式完成交易結(jié)算。匯發(fā)【2015】7號文中明確支付機構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)項下的個人結(jié)售匯不計入個人年度結(jié)售匯總額。這里的支付機構(gòu)指的是取得了人民銀行《支付業(yè)務(wù)許可證》，并按外匯管理規(guī)定辦理了“貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”的國內(nèi)的第三方支付機構(gòu)。但我國的第三方支付機構(gòu)，如支付寶、財付通等在國外的應(yīng)用還不普遍，大部分跨境交易的第三方支付市場主要由美國的PayPal等境外公司壟斷。通過境外支付機構(gòu)跨境支付沒有明確的個人外匯支付規(guī)定，對于個人而言，并不能享受到政策的優(yōu)惠，仍受到5萬美元個人年度總額的限制，這從一定程度上造成了業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸。

(三)外匯監(jiān)測監(jiān)管體系有待進(jìn)一步完善。支付機構(gòu)外匯支付打破了地域的限制，與現(xiàn)行的外匯管理體系即屬地管理的方式有所沖突。電子商務(wù)的物流信息通過海關(guān)仍是屬地監(jiān)測，但資金流通過支付機構(gòu)所在地銀行進(jìn)行申報，并非在商戶注冊地申報，與目前經(jīng)常項目管理模式存在沖突，監(jiān)管的責(zé)任不清晰，在數(shù)據(jù)監(jiān)測方面造成一定的混亂。支付機構(gòu)的數(shù)據(jù)雖納入國際收支申報管理，但是并沒有相對獨立的監(jiān)管措施，個人外匯監(jiān)測系統(tǒng)2016年才上線，貨物貿(mào)易貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易系統(tǒng)尚無有效的監(jiān)測預(yù)警功能，相對電子商務(wù)的快速發(fā)展，獨立有效的監(jiān)管體系有待建立。

五、相關(guān)政策建議

(一)完善電子商務(wù)個人貿(mào)易外匯管理辦法。一是規(guī)范個人對外貿(mào)易經(jīng)營者和個體工商戶的外匯管理。對個人對外貿(mào)易經(jīng)營者和個體工商戶如果按照機構(gòu)管理，對兩者缺少組織機構(gòu)代碼如何開立結(jié)算賬戶進(jìn)行明確，保證各個政策之間的統(tǒng)一和銜接；二是對新形勢下個人跨境支付及個人管理辦法進(jìn)行全面梳理，不斷完善跨境電商個人外匯管理。對于通過境外電商平臺和支付機構(gòu)進(jìn)行跨境交易和支付的個人，在浙江等省試點的基礎(chǔ)上，擴大試點范圍，在個人外匯監(jiān)測系統(tǒng)上線的基礎(chǔ)上，逐步開放個人結(jié)售匯年度總額的限制，同時予以有效的監(jiān)管；三是加大對電商平臺和支付機構(gòu)的管理，加強真實性審核要求，保障注冊信息和商戶實際的主體資格的一致性，也確保支付機構(gòu)的外匯支付的真實性。

(二)建立針對跨境電子商務(wù)支付的監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)。全面梳理事后監(jiān)測業(yè)務(wù)操作，依據(jù)國際收支申報系統(tǒng)，采集完整的跨境電子商務(wù)跨境支付數(shù)據(jù)，建立相應(yīng)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)測分析，加強風(fēng)險預(yù)警提示，對支付機構(gòu)的跨境支付采取有效的監(jiān)管措施。

(三)加強跨境支付的合作與聯(lián)合監(jiān)管機制。包括國內(nèi)與國際的監(jiān)管合作、國內(nèi)多部門之間的監(jiān)管合作和不同地域之間的監(jiān)管合作，推動建立合作監(jiān)管機制和信息共享機制?？缇畴娮由虅?wù)涉及工商、海關(guān)、稅務(wù)、商務(wù)及外匯管理等多個部門，跨境支付機構(gòu)管理又打破了外匯支付地域的限制，在對跨境外匯資金流動制定監(jiān)管措施時，要積極與相關(guān)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)，不斷建立和完善跨境電子商務(wù)和第三方支付機構(gòu)的全方位監(jiān)管體系。另外結(jié)合個人結(jié)售匯“關(guān)注名單”和貨物貿(mào)易企業(yè)分類等管理，通過信息共享機制，建立跨境電子商務(wù)信用監(jiān)管公共服務(wù)平臺，將交易信息、資金流信息、和貨物流信息交叉核對，保障交易的真實性和合法性。