于華鋒

(河南大有能源股份有限公司,河南省義馬市,472300)

矩陣型市場(chǎng)化管理模式在煤炭企業(yè)的創(chuàng)建

于華鋒

(河南大有能源股份有限公司,河南省義馬市,472300)

為了增強(qiáng)煤炭企業(yè)降本增效的能力,探索建立了矩陣型市場(chǎng)化管理模式.分析了矩陣型市場(chǎng)化管理模式的基本內(nèi)涵和主要特征,介紹了主要做法和取得的成效,為煤炭企業(yè)降本增效、提升管理水平提供了可供參考的一種管理模式.

矩陣型管理 市場(chǎng)化管理 管理模式 煤炭企業(yè)

從2012年下半年開始,全國煤炭市場(chǎng)由黃金時(shí)代進(jìn)入白銀時(shí)代,煤炭企業(yè)降本增效的內(nèi)在需求日益強(qiáng)烈.如何在現(xiàn)有管理基礎(chǔ)上探索建立一種行之有效的管理模式,實(shí)現(xiàn)降本增效、扭虧為盈,是擺在大多數(shù)煤炭企業(yè)面前的一個(gè)重要課題.常村煤礦作為河南大有能源下屬的一個(gè)骨干礦井,核定產(chǎn)能220萬t/a,自2014年開始連續(xù)兩年虧損,為了盡快扭轉(zhuǎn)不利局面,在整合企業(yè)現(xiàn)有管理方式的基礎(chǔ)上探索建立起了矩陣型市場(chǎng)化管理模式,經(jīng)過2年多的探索實(shí)踐,取得了明顯成效.

1 矩陣型市場(chǎng)化管理模式的基本內(nèi)涵和主要特征

1.1 基本內(nèi)涵

矩陣型市場(chǎng)化管理模式是指以全面預(yù)算管理為計(jì)劃引領(lǐng)(Plan),以市場(chǎng)化管理為基本運(yùn)行框架,通過各專業(yè)市場(chǎng)運(yùn)用市場(chǎng)化機(jī)制把企業(yè)的預(yù)算指標(biāo)向區(qū)隊(duì)、班組和個(gè)人(崗位)層層傳遞(Do),運(yùn)用作業(yè)成本核算方法,按照企業(yè)生產(chǎn)工藝流程歸集各環(huán)節(jié)的實(shí)際作業(yè)成本費(fèi)用(Check),并通過多層次對(duì)標(biāo)管理體系進(jìn)行對(duì)標(biāo),適時(shí)調(diào)整下一輪預(yù)算編制(Act),全面實(shí)施績效考核管理.基于PDCA循環(huán)原理建立起來的推動(dòng)企業(yè)管理持續(xù)深化、成本持續(xù)優(yōu)化、效益持續(xù)提升、全面績效考核的一種多維度、矩陣型市場(chǎng)化管理模式,見圖1.

圖1 矩陣型市場(chǎng)化管理模式圖

矩陣型市場(chǎng)化管理模式是以矩陣式組織結(jié)構(gòu)形式為基礎(chǔ),確立的多維度相融合的市場(chǎng)化管理模式.基于以市場(chǎng)化管理所需要的組織框架為載體,構(gòu)建預(yù)算管理、作業(yè)成本核算、對(duì)標(biāo)管理和績效考核為一體的管理模式.以全面預(yù)算管理為計(jì)劃引領(lǐng),建立閉環(huán)管理體系;以作業(yè)成本核算為工具,實(shí)現(xiàn)成本全要素、全過程的管控;以對(duì)標(biāo)管理為手段,按照PDCA循環(huán)、全面提升預(yù)算管理水平;以績效考核管理為目標(biāo)導(dǎo)向,形成有效的激勵(lì)機(jī)制,推動(dòng)內(nèi)部市場(chǎng)化管理水平持續(xù)提升.

1.2 主要特征

(1)內(nèi)部市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制是載體.通過內(nèi)部市場(chǎng)化管理的思維和手段,模擬市場(chǎng)運(yùn)作,有效傳導(dǎo)市場(chǎng)壓力;通過價(jià)格和內(nèi)部專業(yè)市場(chǎng)把企業(yè)預(yù)算目標(biāo)向各級(jí)市場(chǎng)主體層層傳遞,在“收入-支出＝工資”基礎(chǔ)上,驅(qū)動(dòng)市場(chǎng)主體降本增效的自覺行為,實(shí)現(xiàn)員工增收企業(yè)增效.

(2)以全面預(yù)算管理為引領(lǐng).根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo),通過實(shí)施全面預(yù)算,對(duì)全礦安全生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)和各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)進(jìn)行分解,將礦井所有成本項(xiàng)目納入全面預(yù)算.

(3)以作業(yè)成本核算與管理為工具.將煤炭成本分解到生產(chǎn)的各個(gè)過程,以過程為對(duì)象進(jìn)行成本管理.

(4)以對(duì)標(biāo)管理體系為手段.通過建立多維度、多層次的指標(biāo)體系,通過和預(yù)算數(shù)據(jù)、歷史數(shù)據(jù)和行業(yè)先進(jìn)指標(biāo)的對(duì)標(biāo),找出差距和問題,提出整體改進(jìn)方案并進(jìn)行落實(shí),促使企業(yè)實(shí)現(xiàn)良性循環(huán).

(5)以績效考核管理為目標(biāo)導(dǎo)向.按照常村煤礦績效考核管理辦法,結(jié)合預(yù)算管理指標(biāo),對(duì)一級(jí)市場(chǎng)主體(礦)、二市場(chǎng)主體(職能科室、區(qū)隊(duì))、三級(jí)市場(chǎng)主體(班組)及四級(jí)市場(chǎng)主體(重要崗位)進(jìn)行全方位績效考核管理,運(yùn)用激勵(lì)機(jī)制激活內(nèi)部市場(chǎng)化管理的活力,全面提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益.

2 矩陣型市場(chǎng)化管理模式的主要做法

2.1 確立“縱向到底,橫向到邊”的全面預(yù)算體系

(1)構(gòu)建“縱向到底,橫向到邊”預(yù)算體系.縱是按照礦→職能科室(區(qū)隊(duì))→班組→崗位四級(jí)市場(chǎng)主體分解到底,橫是指將所有成本項(xiàng)目分解.常村煤礦依據(jù)產(chǎn)量、進(jìn)尺、接續(xù)計(jì)劃、營業(yè)收入、完全成本、利潤等經(jīng)營目標(biāo)為依據(jù),制定整體預(yù)算目標(biāo),形成礦年度和月度預(yù)算目標(biāo),并分解落實(shí)到各職能科室,形成各職能科室的預(yù)算方案.每月企管科根據(jù)全礦整體預(yù)算目標(biāo)、職能科室月度預(yù)算方案,向區(qū)隊(duì)下達(dá)月度預(yù)算工作量和預(yù)算價(jià)格,各區(qū)隊(duì)再分解落實(shí)到班組,形成班組每天的指標(biāo),員工按價(jià)格、工作量、勞動(dòng)消耗,根據(jù)“收入-支出＝工資”,掙得工資收入.通過預(yù)算管理體系,實(shí)現(xiàn)了人人肩上有指標(biāo),費(fèi)用管控全覆蓋,落實(shí)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任.

(2)劃分四級(jí)市場(chǎng)主體.將礦、區(qū)隊(duì)(職能科室)、班組、崗位分別確立為四級(jí)市場(chǎng)主體.由企管科代表礦方,根據(jù)預(yù)算同區(qū)隊(duì)進(jìn)行結(jié)算,把預(yù)算指標(biāo)作為收入,把各項(xiàng)消耗作為支出,匯總結(jié)算區(qū)隊(duì)工資總額,實(shí)行月清月結(jié).區(qū)隊(duì)根據(jù)班組工作量和各項(xiàng)消耗及獎(jiǎng)罰對(duì)班組進(jìn)行結(jié)算,班組根據(jù)工分、各項(xiàng)消耗對(duì)個(gè)人進(jìn)行結(jié)算.對(duì)地面科室實(shí)行聯(lián)責(zé)指標(biāo)考核.

(3)明晰結(jié)算方式.在核算方式上分為垂直結(jié)算和鏈?zhǔn)浇Y(jié)算.垂直結(jié)算指煤炭產(chǎn)量、開掘進(jìn)尺、單項(xiàng)工程等產(chǎn)品由礦與區(qū)隊(duì)、區(qū)隊(duì)與班組根據(jù)產(chǎn)品結(jié)算價(jià)格直接結(jié)算.鏈?zhǔn)浇Y(jié)算指各市場(chǎng)主體之間由于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來而發(fā)生的服務(wù)費(fèi)(如自制加工費(fèi)、設(shè)備修理費(fèi)等)進(jìn)行結(jié)算.

2.2 構(gòu)建起了“四位一體”的保障體系

(1)組織管理體系.常村煤礦根據(jù)矩陣式內(nèi)部市場(chǎng)化管理模式的要求,成立了一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)小組、兩個(gè)委員會(huì)和一個(gè)辦公室.內(nèi)部市場(chǎng)化管理領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)是審批內(nèi)部市場(chǎng)化管理實(shí)施辦法、審批內(nèi)部市場(chǎng)化管理工作考核結(jié)果、督促內(nèi)部市場(chǎng)化管理的實(shí)施,對(duì)實(shí)施中的重大政策變更或調(diào)整做出決定.內(nèi)部市場(chǎng)化管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)定額(價(jià)格)管理委員會(huì)、仲裁委員會(huì)和內(nèi)部市場(chǎng)化管理辦公室.區(qū)隊(duì)分別設(shè)立專職核算員,班組長兼職本班組核算員,職能科室配備兼職核算員,各級(jí)管理機(jī)構(gòu)都明確了工作職責(zé),落實(shí)了工作人員.

(2)健全制度體系.制度化是市場(chǎng)化的前提,否則市場(chǎng)化管理就失去了約束.制定下發(fā)了有關(guān)內(nèi)部市場(chǎng)化實(shí)施、計(jì)量、核算、定額、仲裁、運(yùn)輸、單項(xiàng)工程等10余項(xiàng)運(yùn)行管理辦法.按系統(tǒng)收集、整理和匯總制訂了工作標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和管理標(biāo)準(zhǔn),形成了三大制度匯編.

(3)構(gòu)筑分類計(jì)量管理體系.計(jì)量工作是開展市場(chǎng)化的基石,在內(nèi)部市場(chǎng)化管理中處于重要的基礎(chǔ)地位.計(jì)量管理辦公室設(shè)在企管科,負(fù)責(zé)開展全礦計(jì)量管理工作.在原有計(jì)量設(shè)施的基礎(chǔ)上,將全礦需計(jì)量的產(chǎn)品劃分為收入計(jì)量和支出計(jì)量.收入計(jì)量主要包括采煤量、進(jìn)尺量、礦車使用量、機(jī)加工量和勞務(wù)計(jì)量.支出計(jì)量方面,由人力資源科、機(jī)電科、物供中心分別負(fù)責(zé)勞務(wù)費(fèi)、電費(fèi)、材料費(fèi)等的核算,各項(xiàng)計(jì)量數(shù)據(jù)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)礦核算結(jié)算中心,由計(jì)量中心匯總審核后交市場(chǎng)化管理辦公室,作為對(duì)各單位內(nèi)部市場(chǎng)結(jié)算的依據(jù).

(4)測(cè)定全覆蓋的內(nèi)部價(jià)格體系.制訂了涉及采煤、開拓和擴(kuò)修的定額260多項(xiàng),材料單價(jià)10346項(xiàng),形成了完整的定額價(jià)格體系,按規(guī)定程序先后發(fā)布了物資定額、采煤掘進(jìn)單項(xiàng)定額和綜采放頂綜合定額單價(jià)等,保證了內(nèi)部市場(chǎng)的運(yùn)行質(zhì)量.

2.3 建立體系完善、特色鮮明的專業(yè)市場(chǎng)體系

常村煤礦照內(nèi)部市場(chǎng)化“各專業(yè)市場(chǎng)系統(tǒng)抓”的要求,成立了人力資源市場(chǎng)、資金市場(chǎng)、物資市場(chǎng)、科技創(chuàng)新市場(chǎng)、銷售市場(chǎng)、隱患買賣市場(chǎng)、電力市場(chǎng)、租賃市場(chǎng)、制修市場(chǎng)、礦車運(yùn)輸市場(chǎng)、煤質(zhì)市場(chǎng)、回收復(fù)用市場(chǎng)、后勤市場(chǎng)13個(gè)專業(yè)市場(chǎng),形成了適合企業(yè)實(shí)際的專業(yè)市場(chǎng)體系.專業(yè)市場(chǎng)構(gòu)建與企業(yè)降本增效緊密結(jié)合,突出抓好增收節(jié)支.增收方面重點(diǎn)搞好銷售市場(chǎng),節(jié)支方面按二八原則重點(diǎn)抓好成本項(xiàng)目占比80%以上的前三項(xiàng)成本項(xiàng)目.

(1)創(chuàng)建煤炭銷售市場(chǎng),實(shí)現(xiàn)最大限度增收.為了激發(fā)銷售部門的積極性,實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化,成立了銷售市場(chǎng).將配煤、火車外運(yùn)、塊煤、煤炭回倉4項(xiàng)業(yè)務(wù)納入銷售市場(chǎng)考核,每項(xiàng)業(yè)務(wù)明確責(zé)任單位、職責(zé)分工和工作目標(biāo),依據(jù)工作量完成情況對(duì)各相關(guān)單位按照制定的價(jià)格進(jìn)行考核結(jié)算,充分發(fā)揮市場(chǎng)交易機(jī)制在煤炭銷售工作中的促進(jìn)作用,提高責(zé)任單位的積極性和責(zé)任心.

(2)瞄準(zhǔn)人力資源市場(chǎng),抓住影響成本的牛鼻子.在常村煤礦的成本構(gòu)成中,人工成本占比達(dá)到54%以上,是影響成本的第一要素.抓好定編定員及低效人員清退,實(shí)現(xiàn)減員不減薪;優(yōu)化組織機(jī)構(gòu),使機(jī)構(gòu)數(shù)量由47個(gè)壓減到35個(gè);突出崗位貢獻(xiàn)、崗位責(zé)任、崗位價(jià)值,薪酬分配向一線崗位、貢獻(xiàn)大的崗位傾斜.規(guī)范單項(xiàng)工程管理,明確了247項(xiàng)綜合單價(jià)的作業(yè)范圍,嚴(yán)格界定了單項(xiàng)工程項(xiàng)目,避免了同一項(xiàng)工作重復(fù)結(jié)算.對(duì)地面零星工程實(shí)施競(jìng)拍制,改變以前先干后算的模式,增強(qiáng)了實(shí)施單位的成本意識(shí).

(3)抓好電力和租賃市場(chǎng),嚴(yán)控機(jī)電相關(guān)費(fèi)用.電力和租賃費(fèi)用在常村礦成本構(gòu)成中占比為16%左右,處于成本控制的第二重要項(xiàng)目.主要完善電力定額,加強(qiáng)電力考核分析,通過避峰填谷等措施降低電力單耗.做好設(shè)備租賃、調(diào)劑使用,通過價(jià)格導(dǎo)向,提高設(shè)備周轉(zhuǎn)使用效率、設(shè)備完好率.

(4)抓好物資市場(chǎng),嚴(yán)控材料費(fèi)支出.材料費(fèi)在常村礦成本構(gòu)成中占比12%左右,處于成本控制的第三位重要項(xiàng)目.一是在對(duì)生產(chǎn)系統(tǒng)的定額制定過程中,結(jié)合采煤工藝和作業(yè)成本法要求,做到對(duì)各作業(yè)地點(diǎn),不同巷道、不同區(qū)域、不同施工工藝的全覆蓋.對(duì)有量可計(jì)的固定費(fèi)用按每米施工要求進(jìn)行計(jì)算,對(duì)綜合性消耗材料按噸煤費(fèi)用計(jì)算.針對(duì)井下輔助管理口、地面材料消耗單位工作特點(diǎn),細(xì)化了機(jī)電、綜采系統(tǒng)、后勤服務(wù)單位材料費(fèi)消耗指標(biāo),按類別進(jìn)行依次計(jì)算、核定.二是把材料預(yù)算分為礦預(yù)算、歸口管理單位預(yù)算、區(qū)隊(duì)預(yù)算和作業(yè)成本地點(diǎn)預(yù)算,首先由礦方下達(dá)總的材料預(yù)算,分解到礦屬生產(chǎn)、機(jī)電、通風(fēng)防沖、機(jī)修等13個(gè)歸口管理單位;歸口管理單位根據(jù)礦方預(yù)算分解到基層區(qū)隊(duì);各區(qū)隊(duì)分解至作業(yè)工作面.三是嚴(yán)格考核.每月由礦方考核各歸口管理單位,各歸口管理單位根據(jù)實(shí)際消耗提出對(duì)各區(qū)隊(duì)科室考核結(jié)果,區(qū)隊(duì)負(fù)責(zé)本單位物資消耗考核.超支和節(jié)約金額在市場(chǎng)化結(jié)算中直接兌現(xiàn).

(5)創(chuàng)新制修市場(chǎng)運(yùn)作,最大限度減少新物資投入.常村煤礦結(jié)合自身實(shí)際情況,制定下發(fā)了用物資再制造計(jì)劃實(shí)施方案.礦用物資再制造計(jì)劃實(shí)施方案(再制造是對(duì)廢舊產(chǎn)品經(jīng)過改造或修復(fù)使其達(dá)到或超過原來產(chǎn)品的性能,不同于修舊利廢),明確再制造目錄和單價(jià),建立有效激勵(lì)機(jī)制,分別在物供中心和機(jī)修車間設(shè)立公共維修制造點(diǎn),調(diào)動(dòng)各方進(jìn)行修理制造的積極性,通過回收復(fù)用和再制造,最大限度減少新物資投入或不投入新品.同時(shí)爭取資源再利用稅收優(yōu)惠政策,充分發(fā)揮職工增收節(jié)支意識(shí),為企業(yè)實(shí)現(xiàn)扭虧脫困,打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ).

2.4 實(shí)行多維度對(duì)標(biāo)管理

(1)在中層以上管理人員中推行“五到”工作法.“五到”是指身到、心到、眼到、口到、手到,考核的目的是督促領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)一步把分管工作做實(shí)、做細(xì)、做精,“五到”對(duì)標(biāo)考核結(jié)果與工資收入直接掛鉤.

(2)在機(jī)關(guān)績效考核中引入對(duì)標(biāo)考核.通過科室績效考核,分別按管理、黨群、生產(chǎn)、后勤4個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)標(biāo),分別對(duì)第1名和最后1名按績效工資的5%進(jìn)行獎(jiǎng)罰.

(3)在市場(chǎng)化考核中進(jìn)行對(duì)標(biāo)考核.實(shí)行市場(chǎng)化月度考核對(duì)標(biāo)管理,對(duì)專業(yè)市場(chǎng)和區(qū)隊(duì)分別進(jìn)行對(duì)標(biāo),分別對(duì)前2名和后2名分別給予同等金額的獎(jiǎng)罰.

(4)在生產(chǎn)經(jīng)營督查考核中進(jìn)行對(duì)標(biāo)考核.生產(chǎn)經(jīng)營督查考核時(shí),按一線單位、輔助單位和地面單位分系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)標(biāo)考核,分別對(duì)前2名和后2名進(jìn)行獎(jiǎng)罰,第1名和最后1名按崗效工資的1.5%進(jìn)行獎(jiǎng)罰,第2名和倒數(shù)第2名按崗效工資的1%進(jìn)行獎(jiǎng)罰.生產(chǎn)經(jīng)營考核就是對(duì)責(zé)任單位就經(jīng)濟(jì)運(yùn)行目標(biāo)、工作執(zhí)行力、內(nèi)部市場(chǎng)化、專業(yè)管理等完成情況的綜合考核.

通過對(duì)重點(diǎn)工作建立對(duì)標(biāo)考核制度,形成了事事有對(duì)標(biāo)、層層有對(duì)標(biāo)的多方面多層次的對(duì)標(biāo)管理體系,營造出比學(xué)趕超的良好氛圍,最終實(shí)現(xiàn)了管理水平的持續(xù)提升.

2.5 試行作業(yè)成本管理

(1)明確作業(yè)成本對(duì)象和要素,進(jìn)行成本歸集和分配.首先,明確作業(yè)成本對(duì)象,將原煤生產(chǎn)具體過程分為生產(chǎn)掘進(jìn)、回采、井巷修理、安裝回撤、防治水、防沖擊地壓、六大避險(xiǎn)及應(yīng)急救援、礦車運(yùn)輸、通風(fēng)系統(tǒng)、加工修理、倉儲(chǔ)及材料供應(yīng)、單項(xiàng)工程、煤質(zhì)檢驗(yàn)、后勤服務(wù)、機(jī)關(guān)費(fèi)用共15類作業(yè)成本對(duì)象.其次,確定作業(yè)成本要素.主要包括人工費(fèi)、電費(fèi)、材料費(fèi)、資產(chǎn)使用費(fèi)和其他費(fèi)用5類.最后,按照不同成本要素,對(duì)生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的各種耗費(fèi)進(jìn)行分類、匯總.按生產(chǎn)過程的作業(yè)類型歸集成本和分配,該方法要求成本要素在成本總額中占比較大,歸口管理明確,基礎(chǔ)信息完善,有條件能相對(duì)準(zhǔn)確反映各過程成本耗費(fèi)的要素,包括材料、人工、電費(fèi)、資產(chǎn)使用費(fèi).

(2)明確職責(zé)分工,規(guī)范業(yè)務(wù)流程,提高工作效率.一是明確職責(zé)分工.物供中心負(fù)責(zé)材料計(jì)劃編制和各作業(yè)單元材料費(fèi)的分類、匯總.機(jī)電科負(fù)責(zé)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)和部門的電量、電費(fèi)統(tǒng)計(jì)表的編制;負(fù)責(zé)礦井自有設(shè)備、租賃設(shè)備的管理.人力資源科負(fù)責(zé)根據(jù)月末驗(yàn)收工作量,對(duì)各單位進(jìn)行市場(chǎng)化人工費(fèi)分配及相關(guān)明細(xì)表的編制.財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)各種生產(chǎn)過程工作量及各項(xiàng)實(shí)際成本消耗的審核、匯總.企管科負(fù)責(zé)市場(chǎng)化工資結(jié)算.生產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃的編排,月末工程量的驗(yàn)收,生產(chǎn)環(huán)節(jié)成本投入的技術(shù)指導(dǎo)和統(tǒng)計(jì).生產(chǎn)執(zhí)行部門在生產(chǎn)過程中對(duì)各種成本消耗進(jìn)行跟蹤控制.二是規(guī)范業(yè)務(wù)流程.生產(chǎn)管理部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃按生產(chǎn)過程對(duì)成本要素進(jìn)行預(yù)測(cè),成本預(yù)算經(jīng)過企管科、財(cái)務(wù)科審核后,編制作業(yè)成本計(jì)劃,并逐級(jí)分解至各具體執(zhí)行部門.成本計(jì)劃下達(dá)后,各執(zhí)行部門按照職責(zé)分工對(duì)作業(yè)成本投入進(jìn)行跟蹤控制.各級(jí)成本管控部門根據(jù)生產(chǎn)管理部門提供的生產(chǎn)過程統(tǒng)計(jì)表,對(duì)分管成本要素按照生產(chǎn)過程進(jìn)行統(tǒng)計(jì).財(cái)務(wù)科根據(jù)各成本管控部門提供的作業(yè)成本分配表,經(jīng)審核后進(jìn)行作業(yè)成本核算.月末企管科根據(jù)各級(jí)成本管控部門提供的標(biāo)準(zhǔn)消耗和實(shí)際消耗,對(duì)生產(chǎn)執(zhí)行部門和各級(jí)成本管控部門進(jìn)行考核,各級(jí)成本管控部門結(jié)合工作量對(duì)標(biāo)準(zhǔn)消耗和實(shí)際消耗進(jìn)行對(duì)比分析,為下一步成本測(cè)算及成本控制提供依據(jù).

2.6 建立全面績效考核體系

為了提高機(jī)關(guān)和后勤服務(wù)單位的執(zhí)行力,引入全面績效考核,具體就是采用百分制考核,指標(biāo)體系由共性指標(biāo)、個(gè)性指標(biāo)和加減分項(xiàng)三部分組成,考核范圍覆蓋所有地面機(jī)關(guān)和后勤服務(wù)單位.

(1)合理設(shè)定考核指標(biāo).首先是共性指標(biāo)的設(shè)定.共性指標(biāo)是指考核各科室的共同指標(biāo),主要由產(chǎn)量、內(nèi)部市場(chǎng)化管理工作、費(fèi)用指標(biāo)節(jié)超情況、科室協(xié)作、工作效能、制度執(zhí)行、環(huán)境衛(wèi)生、工作紀(jì)律、包保區(qū)隊(duì)、安全生產(chǎn)、包保區(qū)隊(duì)生產(chǎn)任務(wù)11項(xiàng)指標(biāo)構(gòu)成.其次是個(gè)性指標(biāo)的設(shè)定.個(gè)性指標(biāo)根據(jù)科室工作職責(zé)制定,個(gè)性指標(biāo)是職能部門業(yè)績考核的核心指標(biāo),是部門績效考核的關(guān)鍵.根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)合理確定指標(biāo).如物供中心的個(gè)性考核指標(biāo)有物資供應(yīng)、修理利廢、回收復(fù)用、火工品管理和噸煤材料費(fèi)五項(xiàng).

(2)全面開展考評(píng)結(jié)合.一是開展月度考核.考核結(jié)果作為科室月度市場(chǎng)化績效工資結(jié)算的依據(jù).月度考核按生產(chǎn)科室、管理科室、黨群科室和后勤科室四大類進(jìn)行對(duì)標(biāo)排序分別對(duì)第一名和最后一名按績效工資的5%進(jìn)行獎(jiǎng)罰.考核工作由系統(tǒng)歸口科室組織日常自查,督導(dǎo)組不定期抽查,礦月底綜合考核相結(jié)合,對(duì)各責(zé)任成本預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)行全面系統(tǒng)地考核.科室副科級(jí)以上管理人員績效工資,以本單位績效考核得分為基礎(chǔ),單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員承擔(dān)單位浮動(dòng)總額的20%.二是開展季度考核.每類科室以季度科室綜合考核總分?jǐn)?shù)為排名依據(jù),獎(jiǎng)(罰)排名正數(shù)(倒數(shù))第一名的班子成員各1500元,獎(jiǎng)罰金額對(duì)等.三是對(duì)季度考評(píng)連續(xù)先進(jìn)和落后的獎(jiǎng)懲.每類科室按年度考評(píng)總分進(jìn)行排名,連續(xù)2個(gè)季度、3個(gè)季度、4個(gè)季度考評(píng)第一名和最后一名的,分別獎(jiǎng)罰班子成員1000元、2000元、3000元,獎(jiǎng)罰金額對(duì)等,且連續(xù)3個(gè)季度考評(píng)最后一名,給予單位主要負(fù)責(zé)人誡勉談話,連續(xù)4個(gè)季度考評(píng)最后一名,建議礦給予單位主要負(fù)責(zé)人組織處理.連續(xù)獎(jiǎng)罰與季度獎(jiǎng)罰及季度獎(jiǎng)罰與年度獎(jiǎng)罰不重復(fù)執(zhí)行,采取就高原則.四是進(jìn)行年終總評(píng).以年度考評(píng)總分進(jìn)行排名,年終科室考評(píng)結(jié)果,作為干部續(xù)聘、升降的重要依據(jù)之一.

3 實(shí)施效果

3.1 企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量顯著提升

常村煤礦通過矩陣型市場(chǎng)化管理模式的實(shí)施,強(qiáng)化了經(jīng)營管理,增強(qiáng)了效益觀念,建立起橫向到邊,縱向到底的成本管控體系,2016年前9個(gè)月在產(chǎn)量同比下降40萬t的前提下,完全成本同比下降23元/t,同比減虧增盈7000多萬元,保證了企業(yè)的現(xiàn)金流,在同等類型和規(guī)模的礦井競(jìng)爭中取得優(yōu)勢(shì).

3.2 主要成本項(xiàng)目得到有效控制

常村煤礦職工薪酬、機(jī)電相關(guān)費(fèi)用和材料費(fèi)占總成本比重大,分別為54%、16%和12%,合計(jì)達(dá)82%,通過分解責(zé)任,細(xì)化管控,使主要成本得到有效控制.人力資源市場(chǎng)以減員提效為目標(biāo),但減人不減在職員工平均薪酬,在全礦煤炭產(chǎn)量下滑近10%的情況下,在職員工平均薪酬基本保持不變.電力市場(chǎng)通過對(duì)井下采取“避峰填谷”管理措施,大型用電設(shè)備在四點(diǎn)班檢修,在平段或谷段集中開機(jī),2016年前9個(gè)月電費(fèi)下降1元/t;物資市場(chǎng)大力開展回收、復(fù)用和修舊利廢工作,2016年前9個(gè)月材料費(fèi)下降0.6元/t.

3.3 市場(chǎng)化機(jī)制力量得到充分發(fā)揮,執(zhí)行力顯著提高

市場(chǎng)化機(jī)制將職工經(jīng)濟(jì)利益和礦井經(jīng)營效益緊密聯(lián)系起來,使職工學(xué)會(huì)了算大賬、算細(xì)賬,成本觀念、市場(chǎng)觀念深入人心,全礦上下執(zhí)行力普遍提高.例如,產(chǎn)品營銷方面,通過銷售市場(chǎng)運(yùn)行,取得了良好的效果,運(yùn)銷科人員變被動(dòng)銷售為主動(dòng)銷售,2016年以來月月實(shí)現(xiàn)產(chǎn)銷平衡,基本保持了零庫存,火車延時(shí)費(fèi)比同等規(guī)模礦井每月少支出火車延時(shí)費(fèi)15萬元左右,營銷人員的工資提高了50%.生產(chǎn)設(shè)計(jì)方面,在保證安全的前提下,通過生產(chǎn)系統(tǒng)優(yōu)化,少掘進(jìn)104 m,節(jié)約投入174萬元;縮短井下供電距離,減少材料費(fèi)投入約138萬元.

3.4 區(qū)隊(duì)自主管理水平大幅提升,實(shí)現(xiàn)了安全生產(chǎn)與效益的良性互動(dòng)

區(qū)隊(duì)是提供產(chǎn)品、服務(wù)和發(fā)生成本的直接單位,在安全生產(chǎn)和經(jīng)營中發(fā)揮關(guān)鍵作用.通過將工程質(zhì)量與工資掛鉤,區(qū)隊(duì)加強(qiáng)了質(zhì)量管控意識(shí),同時(shí)根據(jù)各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算對(duì)作業(yè)單元實(shí)行了嚴(yán)格的成本控制,確保能夠一次通過驗(yàn)收的絕不復(fù)工,既節(jié)約了工時(shí),減少了材料費(fèi)的二次投入,又保證了安全生產(chǎn).所有區(qū)隊(duì)都能積極開展回收復(fù)用,對(duì)回收的廢舊物資集中自行修理復(fù)用,在保證安全生產(chǎn)的前提下,節(jié)約了材料成本在10%以上.

[1] ?？撕?未來我國煤炭企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的新方略[J].中國煤炭,2014(10)

[2] 陳松濤,蔣衛(wèi)東.煤炭內(nèi)部市場(chǎng)化管理模式.中國礦業(yè)大學(xué)出版社,2010

[3] 加里·柯金斯.作業(yè)成本管理:完全操作手冊(cè)[M].北京:經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社,2007

[4] 于華鋒.“三橫五縱”全員崗位價(jià)值網(wǎng)格精細(xì)化管理新模式在煤鋁企業(yè)的創(chuàng)建與應(yīng)用[J].中國煤炭,2011(1)

[5] 涂興子.煤礦“四體同構(gòu)”模式的理論基礎(chǔ)與實(shí)務(wù)運(yùn)作[J].中國煤炭,2001(8)

[6] 房紅波.煤炭企業(yè)精細(xì)化管理實(shí)施研究[J].中國煤炭,2009(4)

[7] 劉智明.煤炭企業(yè)的節(jié)能降耗管理[J].中國煤炭, 2008(1)

(責(zé)任編輯 張大鵬)

Building matrixed marketization management modes in coal enterprises

Yu Huafeng
(Henan Dayou Energy Co.,Ltd.,Yima,Henan 472300,China)

Aiming at enhance coal enterprises＇ability of cost decreasing and benefit increasing,the author explored and built a matrixed marketization management mode,analyzed basic connotation and key features of the mode,introduced main practices and achieved effects,and provided a management mode for coal enterprises to enhance ability of cost decreasing and benefit increasing and levels of management.

matrixed management,marketization management,management mode,coal enterprises

TD-9

A

于華鋒(1972-),男,河南許昌人,高級(jí)經(jīng)濟(jì)師,現(xiàn)任河南大有能源股份有限公司常村煤礦副礦長,碩士,主要從事集團(tuán)管控、商業(yè)模式、電子商務(wù)、市場(chǎng)化管理等方面研究。