◎楊 燕

論財(cái)務(wù)管理中資金管理的重要性

◎楊 燕

隨著社會(huì)的不斷進(jìn)步和科技水平的提升，企業(yè)的發(fā)展速度在逐漸加快，特別是在經(jīng)濟(jì)全球化的影響下，企業(yè)在發(fā)展過程中面臨的機(jī)遇與挑戰(zhàn)也在逐漸增多。資金管理是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中需要加以重視的一環(huán)，資金管理工作的高質(zhì)量完成能夠提高資金的利用率、規(guī)范企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為、降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提升企業(yè)利潤(rùn)率。從而為企業(yè)的發(fā)展提供更多的資金支持，提升企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的綜合實(shí)力，為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

資金管理從廣義的角度來說是指在企業(yè)發(fā)展過程中，將所有可以投入使用的資金資源都加以合理運(yùn)用，以期最大程度上獲得長(zhǎng)期穩(wěn)定的收益；從狹義的角度來說是指一定時(shí)期內(nèi)對(duì)企業(yè)資金的調(diào)度與管理?，F(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)在財(cái)務(wù)管理過程中所做的資金管理工作還不到位，需要相關(guān)企業(yè)管理者和財(cái)務(wù)工作人員認(rèn)清資金管理的重要性，落實(shí)資金管理工作，真正做到讓企業(yè)能夠動(dòng)用的有限的資金真正為企業(yè)的運(yùn)營(yíng)與發(fā)展服務(wù)。

提高資金的利用率

企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)會(huì)涉及到許多部門，一旦出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理工作不到位的情況就會(huì)直接造成企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)的混亂。而財(cái)務(wù)管理中的資金管理工作，就是針對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中可以動(dòng)用的資金進(jìn)行管理，能夠?qū)⒏鞑块T可以調(diào)動(dòng)以及需要調(diào)動(dòng)的資金進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，明確各筆資金的來源及去向，同時(shí)結(jié)合本企業(yè)的發(fā)展需求為各部門預(yù)留一定的流動(dòng)資金。對(duì)企業(yè)內(nèi)部各部門的資金進(jìn)行統(tǒng)一管理，可以根據(jù)各部門有關(guān)資金流向的不同需要，隨時(shí)進(jìn)行資金的調(diào)整，將一些閑置的資金調(diào)用到迫切需要的部門，保證企業(yè)內(nèi)部的流動(dòng)資金的利用率達(dá)到最高。同時(shí)落實(shí)資金管理工作，還能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)在資金使用上存在的問題，及時(shí)將閑置的資金加以利用，并逐漸減少資金浪費(fèi)，擴(kuò)展獲取資金的渠道，為企業(yè)的發(fā)展提供更多資金資源的支持，真正做到提升資金資源的利用率。

規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為

做好企業(yè)資金管理工作，能夠規(guī)范企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為，讓企業(yè)在符合法律法規(guī)的條件下健康發(fā)展。落實(shí)企業(yè)資金管理工作，首先就會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)管理人員起到約束作用，有效減少財(cái)務(wù)管理人員貪污、舞弊等違法行為的產(chǎn)生。財(cái)務(wù)管理人員的行為得到了規(guī)范，又會(huì)反作用于資金管理工作，保證財(cái)務(wù)管理工作的高效完成，讓企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過程中與資金有關(guān)的工作逐步實(shí)現(xiàn)合法化、科學(xué)化。其次，資金管理工作的落實(shí)能夠一定程度上解決企業(yè)資金閑置和資金重復(fù)分配等問題，保證了每一筆資金的來源與動(dòng)向都是直觀、明晰的，能夠接受到更多企業(yè)員工的監(jiān)督。此種情形下企業(yè)的資金管理工作就必須保證嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)章制度來落實(shí)，各筆資金都應(yīng)用到該用到的地方。如此一來企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為得到了規(guī)范，保證了企業(yè)在運(yùn)轉(zhuǎn)過程中能夠合理分配和利用每一筆資金，保證資金運(yùn)轉(zhuǎn)的合法化，加快企業(yè)資產(chǎn)的積累，推動(dòng)企業(yè)大規(guī)模的生產(chǎn)。

降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)主要依靠資金和技術(shù)來支持，做好資金管理工作，能夠降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)的健康科學(xué)運(yùn)轉(zhuǎn)。落實(shí)資金管理工作，保證了企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)涉及到資金的工作能夠在法律法規(guī)的約束下完成，逐漸提升企業(yè)的信譽(yù)度，打造良好的企業(yè)形象。在此種情況下，企業(yè)在發(fā)展過程中能夠吸引到更多的合作者，也可以獲得更多客戶的認(rèn)可，為企業(yè)在未來的發(fā)展拓寬了道路，并與更多合作伙伴共同對(duì)抗市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力，降低了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)高效的資金管理工作可以及時(shí)追蹤企業(yè)資金的流向，能夠?qū)Y金使用情況進(jìn)行高強(qiáng)度的監(jiān)控，保證各筆資金落實(shí)到了實(shí)處。這樣資金流向的相對(duì)透明性一定程度上提升了資金使用的安全系數(shù)，降低了企業(yè)運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)更好的發(fā)展提供了保障。企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)得到了降低，為企業(yè)的良性發(fā)展提供了有力支持。

提升企業(yè)利潤(rùn)率

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)的發(fā)展面臨著更多的挑戰(zhàn)與機(jī)遇，這就要求企業(yè)隨時(shí)做好準(zhǔn)備，抓住商機(jī)完成下一步的發(fā)展，資金就為企業(yè)能夠隨時(shí)把握商機(jī)提供了強(qiáng)有力的物質(zhì)支持。做好資金管理工作，能夠保證企業(yè)大部分的資金得到合理的運(yùn)用，減少資金浪費(fèi)情況的出現(xiàn)，使企業(yè)能夠把握住縱深發(fā)展和拓寬發(fā)展的機(jī)會(huì)。同時(shí)可以事先為各項(xiàng)資金的使用情況做好規(guī)劃，讓企業(yè)管理者對(duì)內(nèi)部資金的使用情況有所了解，從而根據(jù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和企業(yè)的實(shí)際情況做出更為合理的發(fā)展決策。企業(yè)在發(fā)展過程中走在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的前列，才能夠獲得更多進(jìn)步的機(jī)會(huì)以及客戶的認(rèn)可，從而逐步提升經(jīng)濟(jì)效益，獲得利益的最大化。

綜上所述，現(xiàn)代企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)條件下面臨著巨大的挑戰(zhàn)，需要做好財(cái)務(wù)管理中的資金管理工作，認(rèn)識(shí)到資金管理工作在提高資金的利用率、規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為、降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提升企業(yè)利潤(rùn)率方面發(fā)揮的巨大作用。從而控制好企業(yè)內(nèi)部資金的流向，為企業(yè)的發(fā)展提供充足的物質(zhì)支持，保證企業(yè)的發(fā)展能夠適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需求，推動(dòng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)健康穩(wěn)健發(fā)展。

（作者單位：安徽省華霆醫(yī)療投資管理有限公司）