社保那些事兒（一）——個(gè)人交社保和單位交社保有什么不同

區(qū)別一 定義

單位社保一般指的是職工社保，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)這幾種。職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)的繳費(fèi)義務(wù)由用人單位與職工共同承擔(dān)，工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)的繳費(fèi)義務(wù)全部由用人單位承擔(dān)。

而個(gè)人社保指的是靈活就業(yè)人員社保，是為切實(shí)保障靈活就業(yè)人員這一特殊勞動(dòng)群體的社會(huì)保障權(quán)益，國(guó)家針對(duì)不同類別的靈活就業(yè)人員推出不同的社保優(yōu)惠政策。

小貼士：靈活就業(yè)人員社保中需要了解一個(gè)概念——居民社保。如果你在城市，居民社保被稱為城鎮(zhèn)居民社保；如果你在農(nóng)村，居民社保就是常說的新農(nóng)合。城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是覆蓋城鎮(zhèn)戶籍非從業(yè)人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，即居民社保主要針對(duì)的是兒童、老年人、無業(yè)居民或自由職業(yè)者。

每個(gè)人步入職場(chǎng)的那一刻，就與“勞動(dòng)保障”聯(lián)系在了一起。所謂勞動(dòng)保障，是指以保護(hù)勞動(dòng)者的基本權(quán)益所采取的一切措施和行為的總和。而勞動(dòng)保障制度就是以保障勞動(dòng)者的合法權(quán)益為目的。隨著民眾法制意識(shí)的不斷提升，越來越多的人想要了解事關(guān)自身權(quán)益的勞保知識(shí)?；诖?，我們從本期起開設(shè)“勞保小課堂”欄目，為廣大讀者朋友普及勞動(dòng)保障方面的相關(guān)知識(shí)，解疑釋惑。

區(qū)別二 繳納險(xiǎn)種

單位社保和個(gè)人社保最基本的不同之處就是需繳納的險(xiǎn)種不同。用人單位為員工繳納的保險(xiǎn)包括：養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)。而以個(gè)人身份繳納的社會(huì)保險(xiǎn)只有養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)兩種。按照規(guī)定，靈活就業(yè)的人員，以個(gè)人名義自愿參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)和基本醫(yī)療保險(xiǎn)，不納入失業(yè)、工傷和生育保險(xiǎn)的參加人群范圍。

單位為員工繳納社保是帶有強(qiáng)制性的。依據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》第72條規(guī)定：社會(huì)保險(xiǎn)基金按照保險(xiǎn)類型確定資金來源，逐步實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌。用人單位和勞動(dòng)者必須依法參加社會(huì)保險(xiǎn)，繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。而個(gè)人繳納社保則是自愿行為。

小貼士：以往生育保險(xiǎn)與醫(yī)療保險(xiǎn)捆綁在一起，參保者沒有選擇權(quán)。但在2015年人社部新的生育保險(xiǎn)政策頒布后，成都市人民政府下發(fā)了《關(guān)于調(diào)整生育保險(xiǎn)繳費(fèi)費(fèi)率等規(guī)定的通知》，其中一項(xiàng)規(guī)定就取消了這一捆綁。

目前新政對(duì)成都市三類參保人群的影響各有不同：第一類是企業(yè)員工，由于他們的生育保險(xiǎn)一直由企業(yè)繳納，所以不受影響；第二類是以個(gè)人身份購買社保的老參保者，即已購買過生育保險(xiǎn)的個(gè)人參保者。這類人可自愿選擇是否繼續(xù)購買；第三類是想要以個(gè)人身份參加社保的新參保者。根據(jù)《通知》，新政實(shí)施起不再新增辦理個(gè)體人員的生育保險(xiǎn)參保手續(xù)。也就是說這部分人不再購買生育保險(xiǎn)。但他們只要參加了城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，其生育醫(yī)療待遇將納入基本醫(yī)療保險(xiǎn)進(jìn)行保障。走醫(yī)保和走生育保險(xiǎn)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一致，并無不同。

此外，還有一點(diǎn)區(qū)別：購買生育保險(xiǎn)的用人單位或個(gè)體老參保者，除報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)外，會(huì)有一項(xiàng)生育津貼。這一津貼是發(fā)給用人單位用以支付員工產(chǎn)假期間工資等費(fèi)用的。個(gè)體老參保者因?yàn)橹Ц读藬?shù)年的生育保險(xiǎn)，所以不取消這一津貼。走醫(yī)療保險(xiǎn)的生育者則沒有這一待遇。

社會(huì)保險(xiǎn)是勞保知識(shí)的重要組成部分，與每個(gè)人的生活息息相關(guān)。因此，勞保小課堂不妨就從社保那些事兒講起。

社會(huì)保險(xiǎn)是指國(guó)家為了預(yù)防和分擔(dān)年老、失業(yè)、疾病以及死亡等社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)安全，而強(qiáng)制社會(huì)多數(shù)成員參加的，具有所得重分配功能的非營(yíng)利性的社會(huì)安全制度，其主要項(xiàng)目包括：養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)。

如果你在職，公司的HR會(huì)將社保幫你處理的妥妥當(dāng)當(dāng)，但如果你是自由職業(yè)者或有其他原因需要自己繳納社保，又該怎么辦呢？

本期第一堂課，小編將為你介紹個(gè)人繳納社保和公司繳納社保都有哪些不同。

區(qū)別三 繳費(fèi)比例

●職工社保的繳費(fèi)基數(shù)

職工社保的繳費(fèi)基數(shù)是當(dāng)事人上一年度月均收入結(jié)合當(dāng)?shù)乇灸甓壤U費(fèi)基數(shù)上下限確定，收入不一樣，其繳費(fèi)基數(shù)自然有所差異。

以2016年6月成都市最新單位社保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為例：

養(yǎng)老保險(xiǎn)：用人單位繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的比例，一般不超過企業(yè)工資總額的19%，職工個(gè)人按照本人工資的8%繳費(fèi)。

醫(yī)療保險(xiǎn)：用人單位繳費(fèi)比例控制在職工工資總額的6.5%左右，職工繳費(fèi)比例一般為本人工資收入的2%。

失業(yè)保險(xiǎn)：失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率為0.6%，個(gè)人繳費(fèi)比例為0.4%。

工傷保險(xiǎn)：?jiǎn)挝桓鶕?jù)行業(yè)確定基準(zhǔn)費(fèi)率，行業(yè)不同，繳費(fèi)比例也有所不同。

生育保險(xiǎn)：用人單位職工工資總額的0.5%以內(nèi)。

●靈活就業(yè)人員繳費(fèi)比例

靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)為當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY。

以成都市為例，從2016年6月起，成都市個(gè)體參保（基本醫(yī)療保險(xiǎn)+基本養(yǎng)老保險(xiǎn)）繳費(fèi)共分四個(gè)檔次，分別為40%、60%、80%、100%，個(gè)人可根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)條件進(jìn)行繳納。

小貼士：由于工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)實(shí)行雇主責(zé)任制，由用人單位單方繳費(fèi)，個(gè)人不繳費(fèi)。而以個(gè)人身份繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)則需要全部由個(gè)人負(fù)擔(dān)。

區(qū)別四 養(yǎng)老保險(xiǎn)的領(lǐng)取

●年齡

女性參保人員退休領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡是有區(qū)別的。就目前來說，單位的女干部55歲，女工人50歲；個(gè)人的一律55歲。

男性參保人員退休領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡則沒有單位的和個(gè)人的區(qū)別，都是60歲。

●參保時(shí)限

參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人，達(dá)到法定退休年齡時(shí)累計(jì)繳費(fèi)滿15年，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。達(dá)到法定退休年齡時(shí)如果累計(jì)繳費(fèi)不足15年的，可繳費(fèi)至滿15年，再按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。

單位參保人員則是因?yàn)閱挝回?fù)責(zé)繳納大部分的保險(xiǎn)費(fèi)，所以沒有具體時(shí)間限制，到退休年齡后，按月領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)。

●領(lǐng)取養(yǎng)老金額

養(yǎng)老保險(xiǎn)遵循“多繳費(fèi)多領(lǐng)取”的原則，跟交費(fèi)時(shí)間和交費(fèi)基數(shù)成正比。一般來說，退休時(shí)領(lǐng)取的養(yǎng)老金根據(jù)你的工齡和繳費(fèi)年限來確定。如果靈活就業(yè)人員與單位職工退休時(shí)間一樣，交費(fèi)基數(shù)和時(shí)間一樣，那養(yǎng)老金是一樣多的。但如果兩者退休時(shí)間、繳費(fèi)時(shí)間和比例不一樣，計(jì)算退休待遇時(shí)就會(huì)有所差別。

小貼士：最后，小編要提醒大家，如果你想了解更為詳細(xì)的社保情況，建議你咨詢當(dāng)?shù)厣绫＞?，畢竟不同地方的政策還是有差異，以當(dāng)?shù)卣咭?guī)定為準(zhǔn)。