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        淺議第三方支付機(jī)構(gòu)跨境外匯電子支付管理問題

        2016-12-05 17:37:40常帥渠
        時代金融 2016年30期
        關(guān)鍵詞:管理

        ? 【摘要】在相關(guān)政策的指引下,積極推廣電子交易,提升金融業(yè)電子渠道交易替代率成為了當(dāng)前最為主要的內(nèi)容。尤其在金融貿(mào)易得到快速發(fā)展階段,中國人民銀行推出了《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》,并深刻闡明了第三方支付機(jī)構(gòu)跨境外匯電子支付管理的重要意義。然而從整體角度分析,現(xiàn)階段我國第三方支付機(jī)構(gòu)跨境外匯電子支付管理因受到外界因素與內(nèi)在環(huán)境的影響,其配套管理制度不健全,資金外流現(xiàn)象嚴(yán)重,所以在新時期,加強(qiáng)探究跨境外匯電子支付問題,并做好監(jiān)督政策具有重大現(xiàn)實意義。

        【關(guān)鍵詞】第三方支付機(jī)構(gòu) ?跨境外匯 ?電子支付 ?管理

        近幾年,在社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展下,尤其是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)得到廣泛應(yīng)用,越來越多的受眾選擇使用互聯(lián)網(wǎng)購物,商戶之間網(wǎng)上跨境交易發(fā)展越來越重要。與此同時,支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)支付業(yè)務(wù)得到快速發(fā)展,并逐漸演變?yōu)樘摂M化以及無紙化[1]。從整體現(xiàn)狀分析,現(xiàn)階段跨境外匯電子支付配套管理制度存在欠缺,導(dǎo)致異常外匯資金流入渠道更加便利,加強(qiáng)對其研究,實施監(jiān)督與管理,對防范外匯管理風(fēng)險具有重要作用。

        一、我國跨境外匯電子支付的發(fā)展分析

        (一)支付規(guī)模

        在2009年,浙江支付寶以及深圳財付通在國家外匯管理局批準(zhǔn)后開展境外收單業(yè)務(wù)。截止到2015年,支付寶已經(jīng)成為了我國跨境第三方支付市場份額最大行業(yè)之一,其跨境支付總額超過7億[2],這在一定程度上推動了我國跨境外匯電子支付的有序發(fā)展與進(jìn)步。

        (二)支付的類型

        當(dāng)前我國第三方支付機(jī)構(gòu)所采取的支付業(yè)務(wù)形式比較單一,主要是與銀行進(jìn)行合作開展跨境網(wǎng)上支付,其類型包括兩種,分別是購匯支付以及收匯支付。前者主要是第三方支付機(jī)構(gòu)在境外進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)支付各種服務(wù);后者則是第三方支付機(jī)構(gòu)在境內(nèi)提供各種人民幣結(jié)算服務(wù)。

        (三)機(jī)構(gòu)模式

        按照經(jīng)營模式進(jìn)行分類,當(dāng)前我國跨境支付市場中的支付機(jī)構(gòu)包括三種:第一種是涉足跨境網(wǎng)絡(luò)購物的模式,包括支付寶、財務(wù)通等;第二種是利用銀行網(wǎng)絡(luò)所開展的各種服務(wù),這種模式能夠支持跨境購物,外貿(mào)B2B,并且還涉及到刷卡消費等業(yè)務(wù)[3]。第三種是在當(dāng)前跨境外匯業(yè)務(wù)逐漸成熟的基礎(chǔ)上所開展的,主要是為全球在線收付業(yè)務(wù)所實施的境外支付企業(yè),包括PayPal。

        (四)流程分析

        其一是第三方支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)中購匯支付的流程。一般是消費者登錄境外網(wǎng)購平臺選擇商品,并且下訂單,境外電商人員將訂單信息發(fā)送給第三方支付平臺,且第三方支付平臺在獲取消費者基本信息后提醒消費者付款,境內(nèi)消費者將訂單所對應(yīng)的人民幣支付給第三方支付平臺,第三方支付平臺則通知境外電商安排發(fā)貨,且第三方支付平臺則會向相關(guān)的托管銀行發(fā)送支付信息,境外電商在收款之后將信息傳遞給第三方支付平臺[4];其二是商務(wù)收匯支付的流程。主要是境外消費者登錄境內(nèi)的網(wǎng)站選擇商品,并選擇下單,境內(nèi)電商會將消費者下單的基本信息發(fā)送給第三方支付平臺,等到第三方支付平臺收到信息之后,并給予認(rèn)證信息后,境外消費者會將款項支付給第三方支付平臺,而第三方支付平臺則會將款項以及訂單的信息傳遞給境內(nèi)電商,境內(nèi)電商則向消費者發(fā)送貨物。此外,第三方支付平臺還需要向相關(guān)的托管銀行發(fā)送支付信息,并將人民幣支付給境內(nèi)電商,當(dāng)境內(nèi)電商通知第三方支付平臺之后,表明交易結(jié)束。

        二、當(dāng)前我國第三方支付機(jī)構(gòu)跨境外匯電子支付管理存在的問題

        (一)對個人外匯管理政策效果有消弱效應(yīng)

        1.個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)代辦資格管理。從整體角度分析,現(xiàn)階段我國跨境外匯電子支付的類型主要分為三種,其一是以第三方支付機(jī)構(gòu)為客戶名義進(jìn)行結(jié)匯;其二是在第三方支付機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上實施統(tǒng)一結(jié)匯辦理;其三是客戶對本幣進(jìn)行直接收付。對照《個人外匯管理辦法實施細(xì)則》可以看到,第三方支付不僅不是個人,并且代辦個人結(jié)售匯的過程中也沒有嚴(yán)格按照相關(guān)的規(guī)定提供各項證明材料,這樣一來則在一定程度上突破了個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)的管理規(guī)定[5]。

        2.難以執(zhí)行個人結(jié)售匯年度總額的相關(guān)規(guī)定。一般情況下,第三方支付機(jī)構(gòu)在線下以個人名義代理各項業(yè)務(wù)的時候,銀行無法對第三方支付機(jī)構(gòu)代理業(yè)務(wù)的具體情況進(jìn)行了解,包括姓名以及身份證號碼,當(dāng)然,也無法對個人的年度結(jié)售匯額度使用情況進(jìn)行分析,從而無法按照相關(guān)外匯管理政策進(jìn)行分析,難以執(zhí)行個人年度總額的相關(guān)規(guī)定[6]。除此之外,在第三方支付機(jī)構(gòu)將個人業(yè)務(wù)進(jìn)行打包處理的時,不僅會增加工作量,并且也在一定程度上會導(dǎo)致銀行執(zhí)行的個人結(jié)售匯年度總額管理制度無法發(fā)揮其價值與作用。

        3.難以控制個人分拆結(jié)售匯違規(guī)。之所以產(chǎn)生這一現(xiàn)象,主要包括兩方面的原因,第一方面是因為跨境電子商務(wù)交易的金額比較小,并且交易的筆數(shù)比較多,與當(dāng)前所規(guī)定的分拆標(biāo)準(zhǔn)存在差異,所以這種情況下銀行無法按照當(dāng)前的分拆標(biāo)準(zhǔn)對個人分拆結(jié)售匯交易行為進(jìn)行篩查;另外一點是當(dāng)前大多數(shù)銀行對實際交易個人的身份信息不了解,并且在事前無法核實個人是否在已關(guān)注名單之中,這樣一來則會導(dǎo)致電子銀行的個人結(jié)售匯限額會被規(guī)避,從而無法進(jìn)行有效控制。

        (二)傳統(tǒng)監(jiān)管審核模式受到影響

        1.無紙質(zhì)單證帶來影響??缇畴娮由虅?wù)所依賴的載體是互聯(lián)網(wǎng),這種模式不僅沒有傳統(tǒng)的合同,并且電子單證可以進(jìn)行修改,不會出現(xiàn)任何痕跡,如此一來,則會導(dǎo)致貨物以及服務(wù)貿(mào)易管理中審核紙質(zhì)單證的傳統(tǒng)受到影響[7]。除此之外,現(xiàn)階段大多數(shù)跨境電子商務(wù)在進(jìn)行交易的過程中沒有嚴(yán)格按照進(jìn)出口貨物進(jìn)行報關(guān),主要采取海關(guān)快件進(jìn)出境,這種情況下會導(dǎo)致跨境電子商務(wù)實物交易缺乏真實性,甚至難以核對其出境貨物的基本情況。

        2.網(wǎng)絡(luò)虛擬物品造成影響。在實施跨境電子商務(wù)之后,最具代表性的便是網(wǎng)絡(luò)虛擬物品的出現(xiàn),包括各類游戲幣、裝備等,這種情況會對真實性審核造成影響?,F(xiàn)階段,除電子軟件對無形資產(chǎn)管理問題加以明確之外,各類網(wǎng)絡(luò)虛擬物品的買賣并沒有加以確定,則會導(dǎo)致交易的真實性難以審核。

        3.信息流、資金流分離造成影響。在整個跨境電子商務(wù)交易中,雙方只有要達(dá)成交易即可,并沒有直接的資金收付,而是采取第三方支付機(jī)構(gòu)作為主要的資金收付體系。這種模式雖然會提高交易質(zhì)量與水平,但是長此久往則會導(dǎo)致電子商務(wù)交易雙方關(guān)系演變的比較松散,甚至?xí)霈F(xiàn)分離化的趨勢。除此之外,第三方支付機(jī)構(gòu)會應(yīng)用銀行實時跨境資金收付,但是會因信息流以及資金流的分離導(dǎo)致銀行無法對真實性加以判斷。

        (三)外匯收支信息缺乏準(zhǔn)確性

        通常情況下,第三方支付機(jī)構(gòu)主要的操作方式是通過線下轉(zhuǎn)換購、結(jié)匯主體等方式,這種操作方式會在一定程度上導(dǎo)致個人結(jié)售匯的行為有所掩蓋,會導(dǎo)致個人結(jié)售匯的數(shù)據(jù)發(fā)生缺失[8]。假如第三方支付機(jī)構(gòu)將所有的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行自身辦理的各項業(yè)務(wù),那么則會導(dǎo)致個人結(jié)售匯數(shù)據(jù)出現(xiàn)缺失。換而言之,假如第三方支付機(jī)構(gòu)內(nèi)部清算的操作中,個人購匯以及結(jié)匯行為的內(nèi)部清算操作受到掩蓋,同樣會導(dǎo)致個人結(jié)售匯數(shù)據(jù)造成影響,形成缺失。

        三、完善第三方支付機(jī)構(gòu)跨境外匯電子支付管理的對策

        (一)管理思路

        嚴(yán)格按照外匯管理理念以及改革管理方式的需要,積極順應(yīng)跨境電子商務(wù)交易的整體發(fā)展趨勢,在進(jìn)一步滿足市場交易主體基礎(chǔ)上,構(gòu)建切實有效的跨境電子商務(wù)外匯管理體系,并與商務(wù)、海關(guān)等相關(guān)部門形成統(tǒng)一的整體,真正實現(xiàn)跨境電子商務(wù)交易的全面發(fā)展。

        (二)管理原則

        首先,需嚴(yán)格遵循前瞻性原則??缇惩鈪R電子支付管理工作中需嚴(yán)格根據(jù)當(dāng)前的發(fā)展趨勢,并且要放眼于未來,在不影響監(jiān)管的基礎(chǔ)上能夠真正滿足第三方支付機(jī)構(gòu)的各項需求,如此才能真正推動跨境電子商務(wù)的有序發(fā)展與進(jìn)步[9]。其次,需要遵循系統(tǒng)性原則。誠如上文所言,跨境電子商務(wù)外匯收支所涉及到的內(nèi)容非常多,所以在對其進(jìn)行分析的時候需要從其流程角度出發(fā),并且要從市場準(zhǔn)入、交易項目判定以及審核等角度出發(fā),并作出規(guī)章制度與要求,實現(xiàn)管理工作的有序發(fā)展。再次,需要遵循可操作性原則。從本質(zhì)上分析,跨境電子商務(wù)與傳統(tǒng)的模式在交易方式上存在區(qū)別,主要具有虛擬化以及無紙化等特點,在新形勢下,筆者認(rèn)為需要對電子商務(wù)的特點進(jìn)行分析,要積極制定有效的監(jiān)督管理機(jī)制,要將傳統(tǒng)外匯管理模式所存在的弊端打破,從根本上保證監(jiān)督管理具有針對性。最后,需要嚴(yán)格遵循有效性原則。無論從哪一個角度分析,跨境電子商務(wù)主要具備分離性以及多樣性,尤其在設(shè)計制度的時候需要嚴(yán)格遵循交易這一基本元素,并且要在經(jīng)辦銀行的審核后,對各項業(yè)務(wù)進(jìn)行分析。除此之外,在賦予第三方機(jī)構(gòu)代理跨境外匯電子支付權(quán)利的時候,則需要對交易的實際情況進(jìn)行分析,要對外匯管理的規(guī)定加以分析,如此一來才能真正保證跨境外匯電子支付監(jiān)督與管理的有效性與全面性。

        (三)管理對策

        1.對跨境電子商務(wù)個人外匯管理加以規(guī)范。首先,需要不斷完善第三方支付機(jī)構(gòu)下的業(yè)務(wù)辦理資格,從本質(zhì)上滿足第三方支付機(jī)構(gòu)的實際需求,并且還要在相關(guān)部門的協(xié)助下制定切實有效的聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。通常情況下,當(dāng)個人注冊成為了會員的時候,那么可以與第三方支付機(jī)構(gòu)簽訂代辦協(xié)議書,并且還要從實際角度出發(fā),要求第三方支付機(jī)構(gòu)采取實名認(rèn)證的方式,利用核查系統(tǒng)對個人身份信息進(jìn)行查詢,并留取個人身份證進(jìn)行掃描,這樣一來,才能真正保證個人結(jié)售匯代辦業(yè)務(wù)的規(guī)范性與真實性。其次,需要制定完善的個人年度總額管理規(guī)定。其內(nèi)容主要是對第三方支付機(jī)構(gòu)的身份信息加以規(guī)定,包括個人結(jié)匯業(yè)務(wù)以及個人交易信息等均需要上報給銀行,在銀行經(jīng)過查詢確認(rèn)之后按照相關(guān)的規(guī)定,將結(jié)售匯的實際情況納入到(個人)結(jié)售匯信息管理系統(tǒng)之中,有效保證個人年度總額管理的全面性[10]。再次,需要積極做好個人分拆結(jié)售匯管理。筆者認(rèn)為需要制定專門的跨境電子商務(wù)個人分拆結(jié)售匯的管理規(guī)定,其內(nèi)容包括分拆標(biāo)準(zhǔn)、篩查時間、篩查方式、共享機(jī)制等均需要給予明確。除此之外,還要進(jìn)一步要求第三方支付機(jī)構(gòu)與托管銀行進(jìn)行實時分拆管理,這樣才能真正避免跨境電子商務(wù)交易過程中個人分拆結(jié)售匯現(xiàn)象的發(fā)生。最后,需要積極做好個人外匯結(jié)算賬戶管理工作。其一,需要對個人非經(jīng)營性外匯結(jié)售匯按照個人分拆結(jié)售匯管理標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行嚴(yán)控,并且需要將相關(guān)的線索積極提供給相關(guān)的工商部門,對不規(guī)范經(jīng)營狀況進(jìn)行打擊;其二是需要加強(qiáng)對個人外匯結(jié)算賬戶管理的宣傳,需要按照相關(guān)的規(guī)定要求開設(shè)個人外匯結(jié)算賬戶,并且要利用外匯結(jié)算的方式收付相關(guān)的款項。

        2.加強(qiáng)對跨境外匯電子支付真實性的管理。首先,需要積極做好郵遞以及快件渠道各類進(jìn)出境業(yè)務(wù)的審核,并且需要第三方支付機(jī)構(gòu)將跨境電子商務(wù)交易中的名單以及相關(guān)單據(jù)進(jìn)行掃描,包括個人物品申報單、出口物報關(guān)單等,切實履行真實性審核義務(wù)。其次,需要積極做好網(wǎng)絡(luò)虛擬物品交易的監(jiān)督與管理。在上文中筆者提出當(dāng)前發(fā)展體系中網(wǎng)絡(luò)虛擬商品出現(xiàn),包括付費電影、游戲幣、裝備等,這種網(wǎng)絡(luò)虛擬商品交易因具有虛擬性與特殊性,所以筆者認(rèn)為可以將其設(shè)定為服務(wù)貿(mào)易,并且與商務(wù)、稅務(wù)、海關(guān)等部門的溝通配合,制定對網(wǎng)絡(luò)虛擬商品交易的管理規(guī)則,并且要從業(yè)務(wù)備案登記以及外匯收付等角度出發(fā)與分析,保證跨境電子商務(wù)的網(wǎng)絡(luò)虛擬商品能夠真正做到有法可依。最后,需要在新時期積極構(gòu)建完善的跨境電子商務(wù)信息交互平臺。值得注意的是需要與匯管理部門與工商部門、商務(wù)部門的協(xié)調(diào)配合,要構(gòu)建有效的跨境電子商務(wù)信息交互平臺,將該平臺的作用發(fā)揮出來,并能夠引導(dǎo)第三方支付機(jī)構(gòu)將各類交易訂單以及資金信息納入到信息交互平臺之中,從而真正實現(xiàn)跨境電子商務(wù)交易的信息流,這樣可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享,并且能夠方便各個部門(工商、海關(guān)、商務(wù)、外匯)的檢查,能夠?qū)崿F(xiàn)與自身監(jiān)管的交叉對比,甚至還可以將信息流與資金流不匹配現(xiàn)象進(jìn)行管理,從而保障交易的真實性。

        3.做好跨境電子商務(wù)外匯收支信息監(jiān)測工作。首先,需要對國際收支統(tǒng)計監(jiān)測管理工作加以完善。要不斷明確現(xiàn)階段跨境電子商務(wù)外匯收支中真實性審核管理的重要意義,銀行積極做好對跨境外匯電子收支真實性的核查。此外,第三方支付機(jī)構(gòu)可以將在交易中雙方的基本信息提供給銀行,包括雙方的名稱以及資金的基本屬性。除此之外,還需要嚴(yán)格按照相關(guān)跨境電子商務(wù)交易發(fā)生制的相關(guān)原則,積極制定完善的跨境外匯收支信息申報要求,從根本上保證申報數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確性與全面性。其次,需要對個人結(jié)售匯數(shù)據(jù)錄入數(shù)據(jù)加以規(guī)范。從金融發(fā)展角度分析,第三方支付機(jī)構(gòu)代理個人在實施跨境外匯電子支付業(yè)務(wù)的時候,需要對不合理的內(nèi)容禁止,比如進(jìn)一步杜絕出現(xiàn)以第三方支付機(jī)構(gòu)名義辦理結(jié)售匯的現(xiàn)象,而需要采取實際的交易方式,要以個人名義在銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)。當(dāng)然,銀行還需要嚴(yán)格在個人結(jié)售匯信息管理系統(tǒng)中采集相關(guān)結(jié)售匯數(shù)據(jù),按照規(guī)定申報個人跨境外匯收支數(shù)據(jù),從根本上保證結(jié)售匯系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完善性,保證第三方支付機(jī)構(gòu)為個人辦理跨境電子外匯數(shù)據(jù)的及時性、全面性、完整性。另外,還要不斷加強(qiáng)對第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)的檢查與核查,避免諸多不良現(xiàn)象。

        四、結(jié)語

        綜上所述,自《金融業(yè)發(fā)展和改革“十二五規(guī)劃”》推出之后,電子交易成為了一項十分重要的發(fā)展趨勢,且占據(jù)了國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中十分重要的地位。近幾年,在相關(guān)國家政策的指引下,為進(jìn)一步促進(jìn)支付服務(wù)市場,積極探究第三方支付機(jī)構(gòu)跨境外匯電子支付管理備受關(guān)注,將其中存在的問題加以分析,從實際發(fā)展角度出發(fā)進(jìn)行解決,推進(jìn)電子交易市場的完善發(fā)展。

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        作者簡介:常帥渠(1976-),男,漢族,中國人民銀行洛陽市中心支行,經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士,經(jīng)濟(jì)師,研究方向:外匯管理、國際金融。

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