? 【摘要】在相關(guān)政策的指引下，積極推廣電子交易，提升金融業(yè)電子渠道交易替代率成為了當(dāng)前最為主要的內(nèi)容。尤其在金融貿(mào)易得到快速發(fā)展階段，中國人民銀行推出了《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》，并深刻闡明了第三方支付機(jī)構(gòu)跨境外匯電子支付管理的重要意義。然而從整體角度分析，現(xiàn)階段我國第三方支付機(jī)構(gòu)跨境外匯電子支付管理因受到外界因素與內(nèi)在環(huán)境的影響，其配套管理制度不健全，資金外流現(xiàn)象嚴(yán)重，所以在新時期，加強(qiáng)探究跨境外匯電子支付問題，并做好監(jiān)督政策具有重大現(xiàn)實意義。

【關(guān)鍵詞】第三方支付機(jī)構(gòu) ?跨境外匯 ?電子支付 ?管理

近幾年，在社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展下，尤其是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)得到廣泛應(yīng)用，越來越多的受眾選擇使用互聯(lián)網(wǎng)購物，商戶之間網(wǎng)上跨境交易發(fā)展越來越重要。與此同時，支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)支付業(yè)務(wù)得到快速發(fā)展，并逐漸演變?yōu)樘摂M化以及無紙化[1]。從整體現(xiàn)狀分析，現(xiàn)階段跨境外匯電子支付配套管理制度存在欠缺，導(dǎo)致異常外匯資金流入渠道更加便利，加強(qiáng)對其研究，實施監(jiān)督與管理，對防范外匯管理風(fēng)險具有重要作用。

一、我國跨境外匯電子支付的發(fā)展分析

（一）支付規(guī)模

在2009年，浙江支付寶以及深圳財付通在國家外匯管理局批準(zhǔn)后開展境外收單業(yè)務(wù)。截止到2015年，支付寶已經(jīng)成為了我國跨境第三方支付市場份額最大行業(yè)之一，其跨境支付總額超過7億[2]，這在一定程度上推動了我國跨境外匯電子支付的有序發(fā)展與進(jìn)步。

（二）支付的類型

當(dāng)前我國第三方支付機(jī)構(gòu)所采取的支付業(yè)務(wù)形式比較單一，主要是與銀行進(jìn)行合作開展跨境網(wǎng)上支付，其類型包括兩種，分別是購匯支付以及收匯支付。前者主要是第三方支付機(jī)構(gòu)在境外進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)支付各種服務(wù);后者則是第三方支付機(jī)構(gòu)在境內(nèi)提供各種人民幣結(jié)算服務(wù)。

（三）機(jī)構(gòu)模式

按照經(jīng)營模式進(jìn)行分類，當(dāng)前我國跨境支付市場中的支付機(jī)構(gòu)包括三種：第一種是涉足跨境網(wǎng)絡(luò)購物的模式，包括支付寶、財務(wù)通等;第二種是利用銀行網(wǎng)絡(luò)所開展的各種服務(wù)，這種模式能夠支持跨境購物，外貿(mào)B2B，并且還涉及到刷卡消費等業(yè)務(wù)[3]。第三種是在當(dāng)前跨境外匯業(yè)務(wù)逐漸成熟的基礎(chǔ)上所開展的，主要是為全球在線收付業(yè)務(wù)所實施的境外支付企業(yè)，包括PayPal。

（四）流程分析

其一是第三方支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)中購匯支付的流程。一般是消費者登錄境外網(wǎng)購平臺選擇商品，并且下訂單，境外電商人員將訂單信息發(fā)送給第三方支付平臺，且第三方支付平臺在獲取消費者基本信息后提醒消費者付款，境內(nèi)消費者將訂單所對應(yīng)的人民幣支付給第三方支付平臺，第三方支付平臺則通知境外電商安排發(fā)貨，且第三方支付平臺則會向相關(guān)的托管銀行發(fā)送支付信息，境外電商在收款之后將信息傳遞給第三方支付平臺[4];其二是商務(wù)收匯支付的流程。主要是境外消費者登錄境內(nèi)的網(wǎng)站選擇商品，并選擇下單，境內(nèi)電商會將消費者下單的基本信息發(fā)送給第三方支付平臺，等到第三方支付平臺收到信息之后，并給予認(rèn)證信息后，境外消費者會將款項支付給第三方支付平臺，而第三方支付平臺則會將款項以及訂單的信息傳遞給境內(nèi)電商，境內(nèi)電商則向消費者發(fā)送貨物。此外，第三方支付平臺還需要向相關(guān)的托管銀行發(fā)送支付信息，并將人民幣支付給境內(nèi)電商，當(dāng)境內(nèi)電商通知第三方支付平臺之后，表明交易結(jié)束。

二、當(dāng)前我國第三方支付機(jī)構(gòu)跨境外匯電子支付管理存在的問題

（一）對個人外匯管理政策效果有消弱效應(yīng)

1.個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)代辦資格管理。從整體角度分析，現(xiàn)階段我國跨境外匯電子支付的類型主要分為三種，其一是以第三方支付機(jī)構(gòu)為客戶名義進(jìn)行結(jié)匯;其二是在第三方支付機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上實施統(tǒng)一結(jié)匯辦理;其三是客戶對本幣進(jìn)行直接收付。對照《個人外匯管理辦法實施細(xì)則》可以看到，第三方支付不僅不是個人，并且代辦個人結(jié)售匯的過程中也沒有嚴(yán)格按照相關(guān)的規(guī)定提供各項證明材料，這樣一來則在一定程度上突破了個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)的管理規(guī)定[5]。

2.難以執(zhí)行個人結(jié)售匯年度總額的相關(guān)規(guī)定。一般情況下，第三方支付機(jī)構(gòu)在線下以個人名義代理各項業(yè)務(wù)的時候，銀行無法對第三方支付機(jī)構(gòu)代理業(yè)務(wù)的具體情況進(jìn)行了解，包括姓名以及身份證號碼，當(dāng)然，也無法對個人的年度結(jié)售匯額度使用情況進(jìn)行分析，從而無法按照相關(guān)外匯管理政策進(jìn)行分析，難以執(zhí)行個人年度總額的相關(guān)規(guī)定[6]。除此之外，在第三方支付機(jī)構(gòu)將個人業(yè)務(wù)進(jìn)行打包處理的時，不僅會增加工作量，并且也在一定程度上會導(dǎo)致銀行執(zhí)行的個人結(jié)售匯年度總額管理制度無法發(fā)揮其價值與作用。

3.難以控制個人分拆結(jié)售匯違規(guī)。之所以產(chǎn)生這一現(xiàn)象，主要包括兩方面的原因，第一方面是因為跨境電子商務(wù)交易的金額比較小，并且交易的筆數(shù)比較多，與當(dāng)前所規(guī)定的分拆標(biāo)準(zhǔn)存在差異，所以這種情況下銀行無法按照當(dāng)前的分拆標(biāo)準(zhǔn)對個人分拆結(jié)售匯交易行為進(jìn)行篩查;另外一點是當(dāng)前大多數(shù)銀行對實際交易個人的身份信息不了解，并且在事前無法核實個人是否在已關(guān)注名單之中，這樣一來則會導(dǎo)致電子銀行的個人結(jié)售匯限額會被規(guī)避，從而無法進(jìn)行有效控制。

（二）傳統(tǒng)監(jiān)管審核模式受到影響

1.無紙質(zhì)單證帶來影響?？缇畴娮由虅?wù)所依賴的載體是互聯(lián)網(wǎng)，這種模式不僅沒有傳統(tǒng)的合同，并且電子單證可以進(jìn)行修改，不會出現(xiàn)任何痕跡，如此一來，則會導(dǎo)致貨物以及服務(wù)貿(mào)易管理中審核紙質(zhì)單證的傳統(tǒng)受到影響[7]。除此之外，現(xiàn)階段大多數(shù)跨境電子商務(wù)在進(jìn)行交易的過程中沒有嚴(yán)格按照進(jìn)出口貨物進(jìn)行報關(guān)，主要采取海關(guān)快件進(jìn)出境，這種情況下會導(dǎo)致跨境電子商務(wù)實物交易缺乏真實性，甚至難以核對其出境貨物的基本情況。

2.網(wǎng)絡(luò)虛擬物品造成影響。在實施跨境電子商務(wù)之后，最具代表性的便是網(wǎng)絡(luò)虛擬物品的出現(xiàn)，包括各類游戲幣、裝備等，這種情況會對真實性審核造成影響?，F(xiàn)階段，除電子軟件對無形資產(chǎn)管理問題加以明確之外，各類網(wǎng)絡(luò)虛擬物品的買賣并沒有加以確定，則會導(dǎo)致交易的真實性難以審核。

3.信息流、資金流分離造成影響。在整個跨境電子商務(wù)交易中，雙方只有要達(dá)成交易即可，并沒有直接的資金收付，而是采取第三方支付機(jī)構(gòu)作為主要的資金收付體系。這種模式雖然會提高交易質(zhì)量與水平，但是長此久往則會導(dǎo)致電子商務(wù)交易雙方關(guān)系演變的比較松散，甚至?xí)霈F(xiàn)分離化的趨勢。除此之外，第三方支付機(jī)構(gòu)會應(yīng)用銀行實時跨境資金收付，但是會因信息流以及資金流的分離導(dǎo)致銀行無法對真實性加以判斷。

（三）外匯收支信息缺乏準(zhǔn)確性

通常情況下，第三方支付機(jī)構(gòu)主要的操作方式是通過線下轉(zhuǎn)換購、結(jié)匯主體等方式，這種操作方式會在一定程度上導(dǎo)致個人結(jié)售匯的行為有所掩蓋，會導(dǎo)致個人結(jié)售匯的數(shù)據(jù)發(fā)生缺失[8]。假如第三方支付機(jī)構(gòu)將所有的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行自身辦理的各項業(yè)務(wù)，那么則會導(dǎo)致個人結(jié)售匯數(shù)據(jù)出現(xiàn)缺失。換而言之，假如第三方支付機(jī)構(gòu)內(nèi)部清算的操作中，個人購匯以及結(jié)匯行為的內(nèi)部清算操作受到掩蓋，同樣會導(dǎo)致個人結(jié)售匯數(shù)據(jù)造成影響，形成缺失。

三、完善第三方支付機(jī)構(gòu)跨境外匯電子支付管理的對策

（一）管理思路

嚴(yán)格按照外匯管理理念以及改革管理方式的需要，積極順應(yīng)跨境電子商務(wù)交易的整體發(fā)展趨勢，在進(jìn)一步滿足市場交易主體基礎(chǔ)上，構(gòu)建切實有效的跨境電子商務(wù)外匯管理體系，并與商務(wù)、海關(guān)等相關(guān)部門形成統(tǒng)一的整體，真正實現(xiàn)跨境電子商務(wù)交易的全面發(fā)展。

（二）管理原則

首先，需嚴(yán)格遵循前瞻性原則?？缇惩鈪R電子支付管理工作中需嚴(yán)格根據(jù)當(dāng)前的發(fā)展趨勢，并且要放眼于未來，在不影響監(jiān)管的基礎(chǔ)上能夠真正滿足第三方支付機(jī)構(gòu)的各項需求，如此才能真正推動跨境電子商務(wù)的有序發(fā)展與進(jìn)步[9]。其次，需要遵循系統(tǒng)性原則。誠如上文所言，跨境電子商務(wù)外匯收支所涉及到的內(nèi)容非常多，所以在對其進(jìn)行分析的時候需要從其流程角度出發(fā)，并且要從市場準(zhǔn)入、交易項目判定以及審核等角度出發(fā)，并作出規(guī)章制度與要求，實現(xiàn)管理工作的有序發(fā)展。再次，需要遵循可操作性原則。從本質(zhì)上分析，跨境電子商務(wù)與傳統(tǒng)的模式在交易方式上存在區(qū)別，主要具有虛擬化以及無紙化等特點，在新形勢下，筆者認(rèn)為需要對電子商務(wù)的特點進(jìn)行分析，要積極制定有效的監(jiān)督管理機(jī)制，要將傳統(tǒng)外匯管理模式所存在的弊端打破，從根本上保證監(jiān)督管理具有針對性。最后，需要嚴(yán)格遵循有效性原則。無論從哪一個角度分析，跨境電子商務(wù)主要具備分離性以及多樣性，尤其在設(shè)計制度的時候需要嚴(yán)格遵循交易這一基本元素，并且要在經(jīng)辦銀行的審核后，對各項業(yè)務(wù)進(jìn)行分析。除此之外，在賦予第三方機(jī)構(gòu)代理跨境外匯電子支付權(quán)利的時候，則需要對交易的實際情況進(jìn)行分析，要對外匯管理的規(guī)定加以分析，如此一來才能真正保證跨境外匯電子支付監(jiān)督與管理的有效性與全面性。

（三）管理對策

1.對跨境電子商務(wù)個人外匯管理加以規(guī)范。首先，需要不斷完善第三方支付機(jī)構(gòu)下的業(yè)務(wù)辦理資格，從本質(zhì)上滿足第三方支付機(jī)構(gòu)的實際需求，并且還要在相關(guān)部門的協(xié)助下制定切實有效的聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。通常情況下，當(dāng)個人注冊成為了會員的時候，那么可以與第三方支付機(jī)構(gòu)簽訂代辦協(xié)議書，并且還要從實際角度出發(fā)，要求第三方支付機(jī)構(gòu)采取實名認(rèn)證的方式，利用核查系統(tǒng)對個人身份信息進(jìn)行查詢，并留取個人身份證進(jìn)行掃描，這樣一來，才能真正保證個人結(jié)售匯代辦業(yè)務(wù)的規(guī)范性與真實性。其次，需要制定完善的個人年度總額管理規(guī)定。其內(nèi)容主要是對第三方支付機(jī)構(gòu)的身份信息加以規(guī)定，包括個人結(jié)匯業(yè)務(wù)以及個人交易信息等均需要上報給銀行，在銀行經(jīng)過查詢確認(rèn)之后按照相關(guān)的規(guī)定，將結(jié)售匯的實際情況納入到（個人）結(jié)售匯信息管理系統(tǒng)之中，有效保證個人年度總額管理的全面性[10]。再次，需要積極做好個人分拆結(jié)售匯管理。筆者認(rèn)為需要制定專門的跨境電子商務(wù)個人分拆結(jié)售匯的管理規(guī)定，其內(nèi)容包括分拆標(biāo)準(zhǔn)、篩查時間、篩查方式、共享機(jī)制等均需要給予明確。除此之外，還要進(jìn)一步要求第三方支付機(jī)構(gòu)與托管銀行進(jìn)行實時分拆管理，這樣才能真正避免跨境電子商務(wù)交易過程中個人分拆結(jié)售匯現(xiàn)象的發(fā)生。最后，需要積極做好個人外匯結(jié)算賬戶管理工作。其一，需要對個人非經(jīng)營性外匯結(jié)售匯按照個人分拆結(jié)售匯管理標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行嚴(yán)控，并且需要將相關(guān)的線索積極提供給相關(guān)的工商部門，對不規(guī)范經(jīng)營狀況進(jìn)行打擊;其二是需要加強(qiáng)對個人外匯結(jié)算賬戶管理的宣傳，需要按照相關(guān)的規(guī)定要求開設(shè)個人外匯結(jié)算賬戶，并且要利用外匯結(jié)算的方式收付相關(guān)的款項。

2.加強(qiáng)對跨境外匯電子支付真實性的管理。首先，需要積極做好郵遞以及快件渠道各類進(jìn)出境業(yè)務(wù)的審核，并且需要第三方支付機(jī)構(gòu)將跨境電子商務(wù)交易中的名單以及相關(guān)單據(jù)進(jìn)行掃描，包括個人物品申報單、出口物報關(guān)單等，切實履行真實性審核義務(wù)。其次，需要積極做好網(wǎng)絡(luò)虛擬物品交易的監(jiān)督與管理。在上文中筆者提出當(dāng)前發(fā)展體系中網(wǎng)絡(luò)虛擬商品出現(xiàn)，包括付費電影、游戲幣、裝備等，這種網(wǎng)絡(luò)虛擬商品交易因具有虛擬性與特殊性，所以筆者認(rèn)為可以將其設(shè)定為服務(wù)貿(mào)易，并且與商務(wù)、稅務(wù)、海關(guān)等部門的溝通配合，制定對網(wǎng)絡(luò)虛擬商品交易的管理規(guī)則，并且要從業(yè)務(wù)備案登記以及外匯收付等角度出發(fā)與分析，保證跨境電子商務(wù)的網(wǎng)絡(luò)虛擬商品能夠真正做到有法可依。最后，需要在新時期積極構(gòu)建完善的跨境電子商務(wù)信息交互平臺。值得注意的是需要與匯管理部門與工商部門、商務(wù)部門的協(xié)調(diào)配合，要構(gòu)建有效的跨境電子商務(wù)信息交互平臺，將該平臺的作用發(fā)揮出來，并能夠引導(dǎo)第三方支付機(jī)構(gòu)將各類交易訂單以及資金信息納入到信息交互平臺之中，從而真正實現(xiàn)跨境電子商務(wù)交易的信息流，這樣可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，并且能夠方便各個部門（工商、海關(guān)、商務(wù)、外匯）的檢查，能夠?qū)崿F(xiàn)與自身監(jiān)管的交叉對比，甚至還可以將信息流與資金流不匹配現(xiàn)象進(jìn)行管理，從而保障交易的真實性。

3.做好跨境電子商務(wù)外匯收支信息監(jiān)測工作。首先，需要對國際收支統(tǒng)計監(jiān)測管理工作加以完善。要不斷明確現(xiàn)階段跨境電子商務(wù)外匯收支中真實性審核管理的重要意義，銀行積極做好對跨境外匯電子收支真實性的核查。此外，第三方支付機(jī)構(gòu)可以將在交易中雙方的基本信息提供給銀行，包括雙方的名稱以及資金的基本屬性。除此之外，還需要嚴(yán)格按照相關(guān)跨境電子商務(wù)交易發(fā)生制的相關(guān)原則，積極制定完善的跨境外匯收支信息申報要求，從根本上保證申報數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確性與全面性。其次，需要對個人結(jié)售匯數(shù)據(jù)錄入數(shù)據(jù)加以規(guī)范。從金融發(fā)展角度分析，第三方支付機(jī)構(gòu)代理個人在實施跨境外匯電子支付業(yè)務(wù)的時候，需要對不合理的內(nèi)容禁止，比如進(jìn)一步杜絕出現(xiàn)以第三方支付機(jī)構(gòu)名義辦理結(jié)售匯的現(xiàn)象，而需要采取實際的交易方式，要以個人名義在銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)。當(dāng)然，銀行還需要嚴(yán)格在個人結(jié)售匯信息管理系統(tǒng)中采集相關(guān)結(jié)售匯數(shù)據(jù)，按照規(guī)定申報個人跨境外匯收支數(shù)據(jù)，從根本上保證結(jié)售匯系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完善性，保證第三方支付機(jī)構(gòu)為個人辦理跨境電子外匯數(shù)據(jù)的及時性、全面性、完整性。另外，還要不斷加強(qiáng)對第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)的檢查與核查，避免諸多不良現(xiàn)象。

四、結(jié)語

綜上所述，自《金融業(yè)發(fā)展和改革“十二五規(guī)劃”》推出之后，電子交易成為了一項十分重要的發(fā)展趨勢，且占據(jù)了國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中十分重要的地位。近幾年，在相關(guān)國家政策的指引下，為進(jìn)一步促進(jìn)支付服務(wù)市場，積極探究第三方支付機(jī)構(gòu)跨境外匯電子支付管理備受關(guān)注，將其中存在的問題加以分析，從實際發(fā)展角度出發(fā)進(jìn)行解決，推進(jìn)電子交易市場的完善發(fā)展。

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作者簡介：常帥渠（1976-），男，漢族，中國人民銀行洛陽市中心支行，經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士，經(jīng)濟(jì)師，研究方向：外匯管理、國際金融。