柴興峰（南京凱盛開能環(huán)保能源有限公司，南京　210036）

?

淺談海外EPC項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

柴興峰
（南京凱盛開能環(huán)保能源有限公司，南京210036）

摘要：隨著國家“一帶一路”政策的實(shí)施，越來越多的國內(nèi)企業(yè)選擇走出去在國外承接項(xiàng)目，而這其中主要是以EPC總承包的形式。但由于國內(nèi)企業(yè)缺乏海外項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)由于項(xiàng)目所在國政治、經(jīng)濟(jì)、文化等因素，在海外項(xiàng)目執(zhí)行過程中經(jīng)常出現(xiàn)虧損、延期、甚至停工等現(xiàn)象。因此對于如何分析、識別和規(guī)避潛在的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)企業(yè)能否在國際化浪潮中生存和發(fā)展的重要本領(lǐng)，作者根據(jù)近年來海外項(xiàng)目施工管理經(jīng)驗(yàn)，淺談海外EPC項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控。

關(guān)鍵詞：EPC總承包項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)管控； 總承包單位

1　引言

近年來隨著 “一帶一路”政策的出臺和亞投行的成立，越來越多的國內(nèi)企業(yè)到一帶一路沿線國家投資、承包項(xiàng)目。對外承包工程方面，2015年我國企業(yè)新簽對外承包工程項(xiàng)目合同總額2100億美金，其中在“一帶一路”相關(guān)國家新簽合同金額926.4億美元，占比44%。隨著我國企業(yè)參與的國際EPC總承包項(xiàng)目越來越多，做好EPC項(xiàng)目總承包的風(fēng)險(xiǎn)控制對于項(xiàng)目按時(shí)移交、成本控制、后期市場開發(fā)尤為重要。下面基于作者已執(zhí)行的國外項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，分別對項(xiàng)目所在國政治，社會風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合同，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析并提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。

2　項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析

2.1項(xiàng)目所在國政治、社會風(fēng)險(xiǎn)

承包商在項(xiàng)目招標(biāo)及合同簽訂前需要對項(xiàng)目所在國的政治、社會風(fēng)險(xiǎn)、勞工政策等進(jìn)行細(xì)致的分析，重視合同簽訂前的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。政治、社會風(fēng)險(xiǎn)通常包括政治的不穩(wěn)定性、經(jīng)濟(jì)通漲、政策的變化。最典型的例子就是我國企業(yè)在利比亞、敘利亞承包的項(xiàng)目，由于利比亞戰(zhàn)爭、敘利亞內(nèi)戰(zhàn)，業(yè)主因戰(zhàn)亂不能及時(shí)付款，造成承包單位損失。還有些是由于國家出臺新的政策，也會給項(xiàng)目施工帶來不利影響。如我負(fù)責(zé)的沙特項(xiàng)目，沙特政府在2013年11月突然出臺政策，要求未有暫住證的勞務(wù)人員一律強(qiáng)制遣返回國，當(dāng)時(shí)項(xiàng)目50幾個(gè)中國工人由于業(yè)主未及時(shí)辦理暫住證。為了避免檢查，只能躲在現(xiàn)場，不能外出?，F(xiàn)場機(jī)具、材料、生活用品采購遇到很大困難，造成項(xiàng)目整體進(jìn)度滯后近一個(gè)多月。同時(shí)沙特政府為了保護(hù)當(dāng)?shù)厝说木蜆I(yè)，要求辦理工作簽必須滿足“沙化率”要求，即派遣外來人員，必須雇傭一定數(shù)量的當(dāng)?shù)厝?，每月按照政府?guī)定發(fā)放工資，而且沙化率的標(biāo)準(zhǔn)不斷提高，在合同簽訂時(shí)由于不太熟悉當(dāng)?shù)厥袌觯纯紤]勞工政策對成本的影響。在后面執(zhí)行過程中，項(xiàng)目采用國內(nèi)勞工全部外派。根據(jù)政策規(guī)定，每名工人都辦理當(dāng)?shù)毓べY卡，Gosi，醫(yī)保、IQAMA辦理費(fèi)、往返簽申請等費(fèi)用，增加了項(xiàng)目成本。

2.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)通常包括以下幾方面：一、投標(biāo)階段需要搞清楚項(xiàng)目所涉及到的稅費(fèi)，繳存稅率等，特別是DDU和DDP項(xiàng)目來說，就需要關(guān)注所在國清關(guān)流程及相關(guān)關(guān)稅； 二、由于匯率變動(dòng)導(dǎo)致的匯兌損失，業(yè)務(wù)資金出現(xiàn)問題或故意拖付而導(dǎo)致的項(xiàng)目拖期、款項(xiàng)不能回收。例如最近委內(nèi)瑞拉、俄羅斯等國，由于經(jīng)濟(jì)前景不佳，導(dǎo)致所在國匯率大幅貶值，通貨膨脹率高漲，業(yè)主方由于本國幣值大幅貶值，導(dǎo)致項(xiàng)目投資成本增加，簽訂的項(xiàng)目不能及時(shí)付款而出現(xiàn)停工或停滯。由于EPC項(xiàng)目一般建設(shè)周期都比較長，特別是近兩年由于人民幣升值，導(dǎo)致項(xiàng)目收匯成本增加，所以在投標(biāo)階段要對項(xiàng)目執(zhí)行周期內(nèi)的人民幣匯率走勢要有清楚的認(rèn)識，在項(xiàng)目成本里提前做好儲備基金。

2.3合同、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

合同、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于合同簽署時(shí)未明確的工作范圍、技術(shù)規(guī)范以及客戶的額外要求造成的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。大型機(jī)電總承包項(xiàng)目一般包括技術(shù)合同和商務(wù)合同兩部分，其中技術(shù)合同的風(fēng)險(xiǎn)在于前期項(xiàng)目招標(biāo)及簽訂階段由于還沒有詳盡的設(shè)計(jì)文件，總承包商僅能根據(jù)招標(biāo)文件中的要求做初步技術(shù)方案，同時(shí)業(yè)主招標(biāo)文件通常對設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、材料選用、設(shè)備選型僅有概括性的標(biāo)準(zhǔn)要求或者僅有功能描述。例如項(xiàng)目技術(shù)合同中沒有明確規(guī)定設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是按照美標(biāo)、歐標(biāo)還是GB標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)備是整體采用歐洲廠商還是僅有元器件采用歐洲進(jìn)口，這些風(fēng)險(xiǎn)因素都會影響項(xiàng)目執(zhí)行成本，同時(shí)也會影響項(xiàng)目工期。由于詳細(xì)設(shè)計(jì)未完成，各個(gè)系統(tǒng)接口、設(shè)計(jì)范圍、供貨范圍、施工范圍等出現(xiàn)各種無法明確界定的內(nèi)容，后期會給項(xiàng)目增加大量的協(xié)調(diào)工作，耗費(fèi)精力且都會增加項(xiàng)目執(zhí)行的成本和工期。

2.4項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)

對于大型的EPC總承包項(xiàng)目，承包單位一般都要外派幾十人的項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)。但項(xiàng)目管理人員由于缺少國外項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)，即使國內(nèi)優(yōu)秀的項(xiàng)目管理人員，到國外后也經(jīng)常會因語言不同出現(xiàn)項(xiàng)目管理溝通不暢、項(xiàng)目管理組織不到位。同時(shí)一般EPC項(xiàng)目，業(yè)主方都會選擇專業(yè)的咨詢公司來協(xié)助業(yè)主參與整個(gè)項(xiàng)目監(jiān)督、管理工作。國外業(yè)主工程師和咨詢公司，均有很強(qiáng)的專業(yè)理論水平，作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，很豐富的工程管理經(jīng)驗(yàn)，對項(xiàng)目施工過程中質(zhì)量要求非常嚴(yán)，所有的工序驗(yàn)收均按照合同中規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。而我國目前的設(shè)計(jì)、制造、施工等大部分還是以參考國內(nèi)的設(shè)計(jì)規(guī)范和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，而標(biāo)準(zhǔn)的差異不是短時(shí)間內(nèi)可以改變的，這些也都會對項(xiàng)目執(zhí)行帶來不利的影響。

3　國外EPC建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理措施建議

國際工程項(xiàng)目中，風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)是成本、進(jìn)度、質(zhì)量、健康/安全/環(huán)境（HSE）和資源供應(yīng)等風(fēng)險(xiǎn)。承包商應(yīng)從施工全過程，認(rèn)真研究風(fēng)險(xiǎn)因素和可以采用的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、減輕、轉(zhuǎn)移等管控方法：

（1）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：招標(biāo)階段，要仔細(xì)通讀技術(shù)合同中的技術(shù)要求、設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)備材料要求等影響到項(xiàng)目采購、施工的條款，技術(shù)合同偏差部分要及時(shí)與業(yè)主溝通，得到業(yè)主書面確認(rèn)。如我所負(fù)責(zé)的沙特、印度、土耳其電廠項(xiàng)目商務(wù)談判中，由于各國土建設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的不同，一般建議業(yè)主采用GB，或者把土建部分劃直接劃歸到業(yè)主或者另尋當(dāng)?shù)胤职鼏挝?。鋼結(jié)構(gòu)非壓力件等以GB為準(zhǔn)，壓力件設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)參照ASME標(biāo)準(zhǔn)，電氣部分按照IEC標(biāo)準(zhǔn)。此項(xiàng)要求都要寫到合同條款里，減少因標(biāo)準(zhǔn)差異導(dǎo)致的項(xiàng)目成本增加，進(jìn)度滯后。商務(wù)報(bào)價(jià)要根據(jù)技術(shù)合同中的要求合理調(diào)整。同時(shí)需要將投標(biāo)技術(shù)方案、總圖、供貨商清單、備品備件清單等文件作為合同附件一并簽訂；對于商務(wù)合同，我們基本與業(yè)主協(xié)商采用FIDIC條款模板。合同中項(xiàng)目仲裁地通常選擇新加坡或者英國第三國，這樣對業(yè)主方和我方都相對公平；

（2）風(fēng)險(xiǎn)損失控制：合同簽訂后總承包單位需要根據(jù)合同要求及時(shí)制定項(xiàng)目成本計(jì)劃、進(jìn)度計(jì)劃、質(zhì)量保證計(jì)劃，并將計(jì)劃分解落實(shí)到項(xiàng)目經(jīng)理、各專業(yè)負(fù)責(zé)人、專工。設(shè)計(jì)階段要協(xié)調(diào)好與咨詢公司的審圖計(jì)劃，與咨詢公司中間由于時(shí)差、溝通方式不暢等因素，經(jīng)常出現(xiàn)出圖不及時(shí)影響項(xiàng)目進(jìn)度。如公司執(zhí)行的沙特項(xiàng)目，設(shè)計(jì)階段為了節(jié)省審圖時(shí)間，安排兩名設(shè)計(jì)人員在咨詢公司負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)審圖事宜，節(jié)省了溝通時(shí)間，項(xiàng)目設(shè)計(jì)進(jìn)度未產(chǎn)生滯后。

施工部分，承包單位在簽訂前就要及時(shí)了解項(xiàng)目所在國的勞工政策，考察當(dāng)?shù)胤职?duì)伍的實(shí)力水平、報(bào)價(jià)，與國內(nèi)施工隊(duì)伍的成本進(jìn)行比較。選派有經(jīng)驗(yàn)、有實(shí)力的分包單位，對后期項(xiàng)目施工整體進(jìn)度、

質(zhì)量的把控都非常重要?？偝邪鼏挝贿€要選派技術(shù)過硬、組織溝通協(xié)調(diào)能力強(qiáng)的人作為項(xiàng)目經(jīng)理，組成執(zhí)行力強(qiáng)的項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)。對于勞工政策比較嚴(yán)的國家，例如土耳其、沙特等國家，由于工作簽的成本比較高，建議選擇當(dāng)?shù)赜袑?shí)力的分包單位，同時(shí)國內(nèi)派遣一些 “一專多能”的施工隊(duì)長到現(xiàn)場指導(dǎo)施工，加強(qiáng)當(dāng)?shù)貏诠と藛T的上崗培訓(xùn)。在施工過程中，要及時(shí)做好人員、材料、機(jī)具進(jìn)場計(jì)劃，施工方案、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案等，及時(shí)根據(jù)現(xiàn)場施工進(jìn)度做出調(diào)整。同時(shí)在執(zhí)行過程中要與業(yè)主、咨詢公司保持持續(xù)、良好的溝通和互動(dòng)。對于合同外的項(xiàng)目變更及因非承包商出現(xiàn)的項(xiàng)目進(jìn)度延期等，要及時(shí)提交書面聯(lián)系單給業(yè)主和咨詢公司。書面聯(lián)系單要量化因變更、延期，對項(xiàng)目成本、工期的影響，并及時(shí)得到業(yè)主及咨詢公司的簽字；

（3）風(fēng)險(xiǎn)的分散與轉(zhuǎn)移：總承包單位要尋找有實(shí)力的保險(xiǎn)公司，選擇國內(nèi)的大的保險(xiǎn)公司時(shí)，要提前了解索賠程序、需要提交的索賠材料、保險(xiǎn)公司在當(dāng)?shù)厥欠裼蟹止净蛘吆献骰锇榈?。通過簽訂建設(shè)工程一切險(xiǎn)的方式要做好風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，如我所負(fù)責(zé)的沙特項(xiàng)目，由于前期與中國人保簽訂了工程建設(shè)一切險(xiǎn)，并額外為工人辦理意外傷害險(xiǎn)。項(xiàng)目執(zhí)行過程中，出現(xiàn)的損失都及時(shí)進(jìn)行了相關(guān)索賠。同時(shí)為了減少匯率波動(dòng)帶來的匯兌損失，公司找到中國銀行做遠(yuǎn)期結(jié)匯、保值處理，避免由于匯率波動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

4　結(jié)束語

總之，為確保海外項(xiàng)目實(shí)施過程始終處于受控狀態(tài)，保證相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制，海外承包單位需要依據(jù)國家中信保公司每年發(fā)布的海外國家風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，建立企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，通過基礎(chǔ)管理、矩陣式組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備等措施，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識別、評價(jià)和管控，還要及時(shí)總結(jié)海外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制及項(xiàng)目管理數(shù)據(jù)庫，不斷提高國際項(xiàng)目管理標(biāo)準(zhǔn)化體系的運(yùn)作。

參考文獻(xiàn)：

［1］蔡華雋.EPC總承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制措施［J］.中國高新技術(shù)企業(yè)，2013（11）.

［2］王京燕，劉丹.海外EPC總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理分析和對策［J］.電站系統(tǒng)工程，2012（01）.

［3］商務(wù)部 2015年與“一帶一路”相關(guān)國家經(jīng)貿(mào)合作情況報(bào)告.

DOI:10.16640/j.cnki.37-1222/t.2016.11.199