劉華琪　彭青　文湘粵　吳星錦　馮澤建（懷化學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院，湖南　懷化　418000）

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倒簽提單在國際貿(mào)易實(shí)踐中的風(fēng)險(xiǎn)控制研究

劉華琪彭青文湘粵吳星錦馮澤建
（懷化學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院，湖南懷化418000）

摘要：倒簽提單（ANTI - DATED B/L）是指海上運(yùn)輸中，承運(yùn)人在貨物裝船后簽發(fā)提單時(shí)，應(yīng)承運(yùn)人請(qǐng)求，簽發(fā)日期早于貨物實(shí)際裝船日期的提單?，F(xiàn)有的研究成果，主要從法理學(xué)的角度分析研究，認(rèn)為倒簽提單是一方故意或多方合謀偽造提單日期，以獲取非法利益的海事欺詐行為。盡管倒簽提單在法律上具有違約或侵權(quán)的性質(zhì)，但外貿(mào)實(shí)務(wù)中倒簽提單經(jīng)常發(fā)生，它適合我國中小企業(yè)的貿(mào)易現(xiàn)狀。因此，通過我國貿(mào)易實(shí)踐，探討在倒簽提單發(fā)生后，當(dāng)事人如何通過合法而有效的手段保護(hù)自己的權(quán)益，控制風(fēng)險(xiǎn)，具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

關(guān)鍵詞：倒簽提單；國際貿(mào)易實(shí)踐；風(fēng)險(xiǎn)控制；外貿(mào)實(shí)務(wù)；控制風(fēng)險(xiǎn)；保函；《海牙規(guī)則》；托運(yùn)人；外貿(mào)合同；交單

一、倒簽提單的定義與產(chǎn)生現(xiàn)狀

倒簽提單（ANTI - DATED B/L）是指海上運(yùn)輸中，承運(yùn)人在貨物裝船后簽發(fā)提單時(shí)，應(yīng)承運(yùn)人請(qǐng)求，簽發(fā)日期早于貨物實(shí)際裝船日期的提單。［1］托運(yùn)人為順利結(jié)匯，往往以出示保函、請(qǐng)求承運(yùn)人等方式，要求將提單的簽發(fā)日期提前，使承運(yùn)人出具倒簽提單。結(jié)合我國貿(mào)易實(shí)踐，探討在倒簽提單發(fā)生后，當(dāng)事人如何通過合法而有效的手段保護(hù)自己的權(quán)益，控制風(fēng)險(xiǎn)，具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

二、倒簽提單產(chǎn)生的原因

（一）托運(yùn)人方面的原因

在托運(yùn)人方面表現(xiàn)為托運(yùn)人沒有在合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)備妥所托運(yùn)的貨物或者說托運(yùn)人沒有及時(shí)向港口、海關(guān)、檢疫和其他主管部門辦理貨物運(yùn)輸所需要的各種手續(xù)，從而導(dǎo)致貨物實(shí)際裝船日期要晚于信用證所確定的裝運(yùn)期限。因此，托運(yùn)人為求提單符合信用證的要求，以便能夠順利拿到貨款，往往會(huì)出具保函要求承運(yùn)人簽發(fā)倒簽提單。

（二）承運(yùn)人方面的原因

在承運(yùn)人方面的原因是承運(yùn)的船舶延誤了船期，使得船舶到達(dá)裝運(yùn)港后剩下的裝運(yùn)期不能夠使貨物按期裝船完畢。相對(duì)托運(yùn)人而言，如果宣布解除合同，重新租船或定艙托運(yùn)買賣合同中的貨物，在時(shí)間費(fèi)用上往往變得十分困難，而承運(yùn)人因?yàn)樽陨淼脑?，就?huì)在貨物裝船完畢后，簽發(fā)倒簽提單。

（三）收貨人方面的原因

買方有時(shí)候不能及時(shí)辦理貨物進(jìn)口手續(xù)，但又不想違反貨物買賣合同或支付修改、重開信用證多出的費(fèi)用，也有可能要求賣方延期發(fā)貨，進(jìn)而要求承運(yùn)人倒簽提單。

倒簽提單發(fā)生的根本原因在于信用證付款的獨(dú)立性原則。信用證付款方式下，付款行只負(fù)責(zé)審核單據(jù)與信用證的表面是否相符，即所謂的“鏡像原則”，并不負(fù)責(zé)查驗(yàn)貨物，辨別單據(jù)真?zhèn)?，審核單?jù)內(nèi)容的真實(shí)性，了解當(dāng)事人的誠信、資信等。這樣，即使提單上批注的裝船日期不是實(shí)際的裝船日期，只要向銀行提交的單證表面符合信用證要求，一般就能順利結(jié)匯，這是倒簽提單不能完全杜絕的根本原因。［3］

三、倒簽提單面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

1.倒簽提單的違法性

《聯(lián)合國國際貨物銷售公約》規(guī)定：托運(yùn)人（賣方）違反裝運(yùn)期，構(gòu)成根本違約，買方有權(quán)撤銷合同?！逗Ｑ酪?guī)則》、《漢堡規(guī)則》及我國的《海商法》規(guī)定：貨物裝船后，承運(yùn)人應(yīng)給托運(yùn)人簽發(fā)已裝船提單；承運(yùn)人只有忠實(shí)履行了各項(xiàng)法定義務(wù)才能享受免責(zé)和責(zé)任限制的權(quán)利?？梢姡侠?、真實(shí)地簽發(fā)提單是承運(yùn)人必須履行的具有強(qiáng)制性、隱含性的義務(wù)。倒簽提單是托運(yùn)人、承運(yùn)人共同的違法行為。

2.行為人主觀上有無過錯(cuò)

倒簽提單多是在托運(yùn)人促請(qǐng)或提呈保函的情況下由承運(yùn)人簽發(fā)的，也不排除承運(yùn)人為多攬載，主動(dòng)倒簽提單的情況。如果收貨人提起共同侵權(quán)之訴，則他有義務(wù)就托運(yùn)人和承運(yùn)人存在共同欺詐的故意承擔(dān)舉證責(zé)任。收貨人要證明承運(yùn)人存在欺詐比較容易，買方通過調(diào)查或證據(jù)保全措施，如查看航海日志、載貨清單以及與正本提單相關(guān)的大副收據(jù)、理貨報(bào)告、工班表、裝船紀(jì)錄及相關(guān)的理貨單據(jù)，取得初步證據(jù)證明承運(yùn)人倒簽提單后，及時(shí)采取訴前財(cái)產(chǎn)保全措施。但是，收貨人要追究托運(yùn)人的侵權(quán)責(zé)任比較復(fù)雜，必須證明托運(yùn)人參與了欺詐。英美日法律不承認(rèn)保函的法律效力，造成舉證相當(dāng)困難。我國采取的是有條件地承認(rèn)善意保函有效的原則，保函構(gòu)成受益人（托運(yùn)人）直接參與欺詐的證據(jù)。［2］

3.損害事實(shí)是否存在

侵權(quán)責(zé)任主要采取損害賠償?shù)男问?，損害賠償?shù)那疤崾怯袚p失的發(fā)生，收貨人必須能提供自己所受損害的證明。收貨人的損失一般包括：貨物跌價(jià)損失、連鎖性違約賠償?shù)?。如果沒有造成或及時(shí)挽回了收貨人財(cái)產(chǎn)上的損害，損害事實(shí)就難以認(rèn)定。

4.倒簽提單與損害事實(shí)間有因果關(guān)系

倒簽提單與損害事實(shí)的發(fā)生存在“因果鏈條”。必須有證據(jù)證明，倒簽提單造成了延遲交貨，正是延遲交貨導(dǎo)致了損害事實(shí)發(fā)生。

（二）違約風(fēng)險(xiǎn)

1.托運(yùn)人的違約風(fēng)險(xiǎn)

如果實(shí)際裝船日期既違反合同中裝運(yùn)期規(guī)定，又違反信用證裝運(yùn)期、交單期、效期的規(guī)定，收貨人可以憑合同或信用證起訴托運(yùn)人。實(shí)務(wù)中，大多數(shù)情況下，倒簽提單違反信用證規(guī)定但并不違反合同約定，合同對(duì)裝期的規(guī)定一般很長(zhǎng)，如“SHIPMENT FROM MAY TOAUGUST”、“NOT LATER THAN”。很少有外銷合同快到期了才開來信用證。此時(shí)，倒簽提單不能以違約起訴托運(yùn)人，只能以信用證欺詐起訴。

2.承運(yùn)人的違約風(fēng)險(xiǎn)

從理論上來說，提單并不是運(yùn)輸合同，只是合同的證明的一種書面文件，依據(jù)是提單缺失作為經(jīng)濟(jì)合同的要件，如提單不是雙方合意的產(chǎn)物，履行在前簽發(fā)在后等，但實(shí)踐中是將提單視作合同，承運(yùn)人及托運(yùn)人雙方的權(quán)利和義務(wù)、責(zé)任和免責(zé)等靠提單條款的規(guī)定、約束、限制。

實(shí)際判例里，大多數(shù)國家將提單視作承運(yùn)人與收貨人、提單持有人之間的合同，只不過將提單和運(yùn)輸合同（或訂艙單）看作兩種不同性質(zhì)的合同以及在沖突法規(guī)則下賦予它們不同地位。即如果提單的內(nèi)容與運(yùn)輸合同的內(nèi)容不沖突，提單條款對(duì)雙方具有約束力；如果提單的內(nèi)容與運(yùn)輸合同的內(nèi)容不一致，則以運(yùn)輸合同為準(zhǔn)。倒簽提單是承運(yùn)人違反提單的默示條款即裝船后簽發(fā)提單的義務(wù)，所以承運(yùn)人應(yīng)負(fù)違約責(zé)任。還有一種觀點(diǎn)認(rèn)為，追究對(duì)方違約責(zé)任的前提是當(dāng)事人之間存在有效的合同關(guān)系，因欺詐而訂立的合同或無效或可撤銷。因此，收貨人與承運(yùn)人之間的提單合同關(guān)系并不成立，收貨人不能追究承運(yùn)人的違約責(zé)任。根據(jù)倒簽提單下貨物最終裝上船的事實(shí)，承運(yùn)人違反的是合同法規(guī)定的強(qiáng)制性義務(wù)，承運(yùn)人對(duì)這種根本性違約行為所引起的法律后果一般承擔(dān)無效合同責(zé)任。

（三）信用證欺詐風(fēng)險(xiǎn)

信用證的獨(dú)立抽象性原則在滿足國際貿(mào)易支付工具良好的迅捷、流通性要求的同時(shí)留下了實(shí)體貨物可能受損的漏洞。單純從法理分析，倒簽提單是為滿足信用證要求偽造提單日期，是信用證項(xiàng)下的欺詐行為，構(gòu)成信用證欺詐。目前，我國國際貿(mào)易發(fā)展艱難而多變，以信用證欺詐例外中斷正常的國際貿(mào)易，將使中小企業(yè)出口更加困難，動(dòng)搖了信用證作為國際貿(mào)易主要支付工具的地位從而影響整個(gè)國際貿(mào)易的健康發(fā)展。法律制度要維護(hù)良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和秩序，判決過程中要考慮到裁決是否有利于國際貿(mào)易發(fā)展這個(gè)目標(biāo)。

實(shí)際判例中，一般根據(jù)是否是實(shí)質(zhì)性欺詐、是否造成了嚴(yán)重后果來掌握信用證欺詐的“度”。如果賣方倒簽提單是為了能夠順利結(jié)匯，所涉貨物數(shù)量、品質(zhì)都符合基礎(chǔ)合同的要求，市場(chǎng)也沒有異常變化，不影響合同當(dāng)事人預(yù)期合同目的實(shí)現(xiàn)，如只是錯(cuò)過了船期，收貨人沒有跌價(jià)、違約損失等，則不應(yīng)認(rèn)定為信用證欺詐。如果倒簽提單違反了合同主要條款且給收貨人造成較大損失，如應(yīng)節(jié)貨物等，此種情形下則構(gòu)成信用證欺詐，可以通過法院通知銀行停止支付貨款、起訴承運(yùn)人和賣方。［2］

四、倒簽提單的風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）托運(yùn)人的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

信用證最遲裝運(yùn)期應(yīng)規(guī)定為最遲到貨時(shí)間加上30天余量，首先確保貨物按期裝船。一旦發(fā)現(xiàn)貨物延期裝船不可避免，老客戶，貨值不大，近洋貿(mào)易（如韓國、日本、東南亞等），倒簽時(shí)間一般不要超過1天，遠(yuǎn)洋貿(mào)易（如歐洲、美國等）倒簽時(shí)間不要超過3 -4天。貨值較大，可與買方協(xié)商修改信用證、最遲裝船日期或在買方同意倒簽提單并出具保函下，再出具倒簽提單。

銷量較好的貨物也可要求買方改變付款方式，如將信用證付款改為前T/T。貨值很大，出現(xiàn)跌價(jià)趨勢(shì)，與買方協(xié)商不成，最好選擇放棄，即解除外貿(mào)合同，若因此涉訴，買方追究賣方的責(zé)任，法院亦會(huì)考慮買方不同意修改信用證或改變付款方式以減少損失的因素，即雙方均有過錯(cuò)，由雙方承擔(dān)責(zé)任。

（二）承運(yùn)人的防范措施

承運(yùn)人在遇到托運(yùn)人要求倒簽提單的情況下，要格外謹(jǐn)慎，因?yàn)榻回浫耍ㄍ羞\(yùn)人）要求倒簽提單最大的可能是利用此來欺瞞收貨方；因?yàn)槿绻肇浫送獍l(fā)貨延期付運(yùn)，那么發(fā)貨人可以利用要求對(duì)方修改信用證的方式，而不必要求倒簽提單。所以，在大多數(shù)情況下，發(fā)貨人要求倒簽提單多是因?yàn)槭肇浫瞬煌庋悠谘b運(yùn)。［5］

在這樣的情況下，承運(yùn)人若簽發(fā)倒簽提單，則令被收貨人認(rèn)為承運(yùn)人和托運(yùn)人共謀偽造單據(jù)進(jìn)行欺詐，從而使承運(yùn)人卷入不必要的糾紛中。承運(yùn)人若簽發(fā)倒簽提單，會(huì)造成何種后果呢？提單所注明的日期能否符合信用證規(guī)定的結(jié)匯的條件之一，如果日期已過，即使是一天時(shí)間，銀行也會(huì)以此為理由拒絕接受，而提單日期的真實(shí)性只能由承運(yùn)人一方才能保證。但如果承運(yùn)人沒能在提單上如實(shí)注明裝船日期，那么以后，承運(yùn)人要為因此而造成的損失負(fù)責(zé)。［5］

（三）船代的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

在實(shí)務(wù)中，船代憑承運(yùn)人的指示或授權(quán)簽發(fā)提單，船務(wù)代理基于市場(chǎng)的壓力，從商業(yè)利益考慮，也經(jīng)常不得不倒簽提單，有一種觀點(diǎn)認(rèn)為，只要船代代理行為本身不違法，即使承運(yùn)人倒簽提單的“指示”違法，船代不承擔(dān)連帶責(zé)任；船代在接受承運(yùn)人倒簽提單的指示時(shí)，并不一定知道該行為是善意的或者是惡意的，即不知道是否違法，如果知道，要承擔(dān)連帶責(zé)任，如果不知道，則無須承擔(dān)連帶責(zé)任，我們認(rèn)為這種觀點(diǎn)缺乏法理支持。

我國《民法通則》第六十七條規(guī)定，代理人知道被委托代理的事項(xiàng)違法仍然進(jìn)行代理活動(dòng)的，要承擔(dān)連帶責(zé)任?！逗Ｉ谭ā泛汀逗Ｑ酪?guī)則》都明確規(guī)定，承運(yùn)人有真實(shí)記載提單簽發(fā)日期的義務(wù)，倒簽提單偽造了裝船日期，是一種欺詐行為，構(gòu)成侵權(quán)，而船代作為國際貨運(yùn)從業(yè)人員理應(yīng)熟悉相關(guān)法律規(guī)定。船代此種情況下最好拒絕作為代理簽發(fā)倒簽提單，以避免承擔(dān)連帶責(zé)任，即使簽發(fā)，一定要讓收貨人出具保函。在不得不簽發(fā)時(shí)，必須取得承運(yùn)人的書面委托。

（四）收貨人的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

當(dāng)出現(xiàn)貨物跌價(jià)趨勢(shì)時(shí)，利用對(duì)方倒簽提單降低損失，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。在訂立合同時(shí)，銷路較好的貨物，在貨物運(yùn)抵后價(jià)格下跌，收貨人無利可圖，甚至有可能虧本，在這種情況下，判斷是否有倒簽提單的可能（一般通過航行時(shí)間能判斷出），如果有，可以利用這個(gè)機(jī)會(huì)，甩掉包袱。收貨人可以通過海事部門登船要求查看航行日志并進(jìn)行拍照，查證貨物實(shí)際裝船完畢日期，一經(jīng)證實(shí)倒簽提單，拒絕收貨并收回貨款，賠償?shù)呢?zé)任完全落在了承運(yùn)人身上。

當(dāng)出現(xiàn)節(jié)日供貨物能否按時(shí)收貨時(shí)，應(yīng)隨時(shí)注意控制風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于供應(yīng)節(jié)日的貨物而言，如果不能在收貨人預(yù)計(jì)供貨的節(jié)前運(yùn)抵，收貨人的損失會(huì)很大，如果察覺承運(yùn)人有倒簽提單的跡象，則出現(xiàn)了轉(zhuǎn)嫁損失的機(jī)會(huì)，收貨人在取得有效證據(jù)后應(yīng)立即申請(qǐng)司法手段扣船，以便迅速、全額地得到賠償。［3］

參考文獻(xiàn)：

［1］王傳麗，國際貿(mào)易法.北京：中國政法大學(xué)出版社，2003年。

［2］威廉·臺(tái)特雷，國際海商法［M］.北京：法律出版社出版社，2008年。

［3］王傳麗，國際經(jīng)濟(jì)法案例分析［M］.北京：高等教育出版社，2008年10月。

［4］孫家慶，國際物流操作風(fēng)險(xiǎn)防范［M］.北京：中國海關(guān)出版社，2008年。

［5］21CN教育網(wǎng)，2013年貨代案例分析：倒簽提單使不得，2013年7月。

中圖分類號(hào)：F740.4

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1671 -864X（2015）05 -0127 -02

作者簡(jiǎn)介：劉華琪（1995 -），女，漢族，湖南邵陽人，全日制大學(xué)本科，懷化學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院，研究方向：國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易。彭青（1994 -），女，漢族，湖南常德人，全日制大學(xué)本科，懷化學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院，研究方向：國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易。吳星錦（1994 -），女，土家族，湖南常德人，全日制大學(xué)本科，懷化學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院，研究方向：國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易。文湘粵（1993 -），女，漢族，湖南邵陽人，全日制大學(xué)本科，懷化學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院，研究方向：國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易。馮澤建（1993 -），男，土家族，湖南懷化人，全日制大學(xué)本科，懷化學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院，研究方向：國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易。