林金炎

淺談公共項目評估中的風(fēng)險分析

林金炎

公共項目是由國家政府從事的為廣大百姓提供便利的公共基礎(chǔ)設(shè)施，而公共項目評估是公共項目在立項、建設(shè)及使用過程中的一項重要工作。我國的公共項目評估起始于20世紀(jì)80年代中期，至今已有幾十年歷史。在現(xiàn)階段的公共項目評估中，存在著許多風(fēng)險因素，只有對這些風(fēng)險因素進(jìn)行充分分析，才能夠確保公共項目評估的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。本文主要探討了公共項目評估中的風(fēng)險問題，希望對我國公共項目評估工作的開展有所助益。

公共項目 項目評估 風(fēng)險

一、公共項目評估中的風(fēng)險因素

（一）評估主體能力的局限性

公共項目評估中的風(fēng)險在一定程度上是由于評估主體在認(rèn)識能力上存在局限性所導(dǎo)致的。也即是說，評估人員對公共項目本身的認(rèn)識程度較淺、廣度較窄。未來是不確定性的，也即無論在任何情況下，評估主體都不能完全預(yù)測未來，因此不能提前預(yù)知項目因環(huán)境的發(fā)展變化而產(chǎn)生的其他條件變化。這點是造成公共項目評估風(fēng)險的最主要原因。

（二）項目未來發(fā)展的不確定性

公共項目評估事關(guān)投資計劃，而未來外部經(jīng)濟(jì)及社會環(huán)境深深影響著項目的實施與效益。社會是處于不斷發(fā)展中的，技術(shù)是處于不斷進(jìn)步中的，以及資源開發(fā)是處于不斷深入中的，這些因素都或多或少地會對公共項目的未來發(fā)展產(chǎn)生影響，并且它們都是難以提前預(yù)測到的，具有很大的不確定性。

（三）項目本身的變動性

很多公共項目本身也存在著很大的變動性，例如其工藝技術(shù)的改動、施工材料的改動、預(yù)算資金的改動、工期的改動等等，這些環(huán)節(jié)中只要有任何一項發(fā)生了變動，那么都會對整個項目帶來較大的影響，繼而對項目評估帶來風(fēng)險。例如很多公共項目評估指標(biāo)都需依據(jù)項目周期進(jìn)行計算，但若項目周期因環(huán)境、工藝、技術(shù)等發(fā)生了變化，必然會導(dǎo)致項目的經(jīng)濟(jì)壽命縮短。

（四）評估方法的缺陷性

在我國傳統(tǒng)的公共項目評估中，所采用的分析方法主要是敏感分析，但是這種方法只能夠得出項目的評估結(jié)果及對各種因素的敏感程度，而對于各種因素的變化卻不能確定。所以，僅采用傳統(tǒng)評估方法是遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到要求的，其不但沒有將變量數(shù)值變化的真實性考慮進(jìn)去，更沒有將影響項目績效的各種事件概率考慮進(jìn)去。

二、公共項目評估中的風(fēng)險分析

（一）風(fēng)險識別

在某種程度上而言，公共項目的風(fēng)險評估主要受人們識別及理解項目風(fēng)險的特性能力的影響。公共項目評估中存在著很多風(fēng)險，而風(fēng)險識別是一項很重要的環(huán)節(jié)。所謂風(fēng)險識別，既指確定公共項目中究竟都有哪些風(fēng)險及其影響程度和可能引起的后果，換句話說就是找出項目中的風(fēng)險，識別引起這些風(fēng)險的因素，以及對風(fēng)險所引起的后果進(jìn)行初步估計。通常情況下，在公共項目評估中，需要充分考慮到市場風(fēng)險、社會風(fēng)險、資源風(fēng)險、政策風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險以及實施風(fēng)險等主要風(fēng)險因素。

（二）風(fēng)險度量

公共項目評估中的風(fēng)險度量指的是對公共項目風(fēng)險的大小、影響程度以及后果所進(jìn)行的全面評估預(yù)測。具體來包括：①風(fēng)險的發(fā)生概率：即公共項目風(fēng)險發(fā)生的可能性，其是風(fēng)險度量中的最重要工作，風(fēng)險發(fā)生概率越高的項目則其造成損失的可能性也越大，因此對這類項目的管理也應(yīng)更加嚴(yán)格；②風(fēng)險后果的嚴(yán)重程度：即公共項目風(fēng)險發(fā)生后所帶來的損失的大小，其也是風(fēng)險度量中的一項重要工作，是評估項目可行性的關(guān)鍵維度之一，若項目風(fēng)險的發(fā)生概率較小但后果嚴(yán)重程度較大的話，也必須要對其進(jìn)行嚴(yán)格管理，否則將可能會造成巨大的損失；③風(fēng)險的影響范圍：即公共項目風(fēng)險影響面的大小，若項目風(fēng)險的發(fā)生概率和后果嚴(yán)重程度都較小，但影響范圍較廣，容易影響到多方面工作的話，也必須要進(jìn)行嚴(yán)格管理和控制；④風(fēng)險發(fā)生的時間進(jìn)程：即公共項目風(fēng)險可能在哪個階段或時間發(fā)生以及發(fā)展變化情況，若項目風(fēng)險的發(fā)生時間較早、發(fā)展速度較快的話，則必須對其進(jìn)行優(yōu)先監(jiān)管。

（三）風(fēng)險防范

公共項目評估中的風(fēng)險分析的重點就在于風(fēng)險防范，而上文所述的風(fēng)險識別和風(fēng)險度量相對于風(fēng)險防范來說都只是次要的。所謂風(fēng)險防范，即是指分析如何規(guī)避風(fēng)險、降低風(fēng)險程度以及減少風(fēng)險損失。在對風(fēng)險進(jìn)行分析后，需針對不同情況給出相應(yīng)的防范對策，從根本上減少風(fēng)險。風(fēng)險防范的要點主要有三點：①風(fēng)險回避：即在根本上斷絕風(fēng)險來源，將風(fēng)險掐死在搖籃中；②風(fēng)險控制：即通過一定的對策降低風(fēng)險發(fā)生的幾率及減少風(fēng)險損失；③風(fēng)險轉(zhuǎn)移：即將部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移出去，這樣雖然不會降低風(fēng)險發(fā)生的幾率及減少風(fēng)險損失，但卻可以與第三方共同承擔(dān)風(fēng)險損失。通過以上這幾種方式，可以比較有效地實現(xiàn)風(fēng)險防范。

三、結(jié)語

綜上所述，公共項目評估中的風(fēng)險因素主要在于評估主體能力的局限性、項目未來發(fā)展的不確定性、項目本身的變動性以及評估方法的缺陷性，若想進(jìn)行有效的風(fēng)險分析，則必須要做好對風(fēng)險的識別、度量及防范。

［1］李淑梅.淺析公共項目評估中的風(fēng)險分析［J］.太原科技，2013（11）：12～14.

［2］聶小靜.社會公共項目的可行性評價研究［D］.南昌：南昌大學(xué)，2012.

（作者單位：貴州財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院）

林金炎（1963-），男，漢族，福建人，講師，碩士，研究方向：公共事業(yè)管理。