徐 偉（桃江縣財政局，湖南桃江413400）

基于工程造價管理的變更及索賠問題探析

徐 偉（桃江縣財政局，湖南桃江413400）

實施工程造價管理是提高工程經濟效益的重要途徑，在工程建設過程中，工程變更與索賠無法避免，因此，需對其產生的原因進行分析，并結合工程的實際情況基于工程造價管理原則對變更和索賠進行適當處理，實現工程效益最大化的目標。本文結合建筑工程相關情況對工程變更與索賠問題進行探討，并提出優(yōu)化措施。

造價管理；變更；索賠；對策

1 引言

工程變更以及索賠作為當前各個工程合同管理中的主要工作，在建筑工程過程中表現得尤為突出，變更與索賠將會對項目工程造價造成直接的影響。所以，做好變更與索賠的研究工作有利于工程建設的順利進行，需針對工程索賠以及變更風險進行分析和預測，提出相應的防范措施，從根本上降低損失。

2 工程變更與索賠原因分析

2.1 工程變更原因分析

工程變更主要是指圍繞施工技術資料和合同之間進行的變更，如施工順序、施工時間、工程量以及附加的工作需求等都屬于它的工作范圍，所以對這些方面進行改動時，就不得需要重新規(guī)范合同內容，進行一定的修改或者補充。設計變更各項工作必須依照監(jiān)理機構的指示走，只有當監(jiān)理機構發(fā)出設計變更通知時，設計部門才能根據其中的要求，就某一細節(jié)進行變更。擅自進行修改需要承擔一定的施工責任（見圖1）。

圖1 工程變更價款確定的流程圖

造成工程變更的主要原因如下：①施工圖與合同技術規(guī)范書要求不一致，技術規(guī)范書有明確要求，但施工圖卻漏設計；②施工圖工程量與工程量清單差異較大，由于工程是以初步設計招標，因此對于工程的工程量控制很容易產生問題，在施工時施工圖的工程量與工程量的統(tǒng)計就會存在一定的偏差，導致最終的施工圖工程量變化比較大；③設計內容本身不完善，因設計缺陷引起變更較多；④施工單位呈報的工程變更不準確，一種是工程變更本身是事實，但工程數量被夸大，另一種是工程變更所指向的工程狀態(tài)是事實，但按照合同約定，變更的理由不成立；⑤施工過程中施工單位為了單方面增加工程的造價，也會通過工程變更來實現增加工程工作量的目的。

2.2 工程索賠問題原因分析

①工程雙方的合同文件存在明顯爭議。承包商和業(yè)主因為相關工程合同文件的有效性存在明顯爭議，或合同文件中涉及到的索賠問題造成其中一方的經濟損失。②自然因素變化。人為不可控的自然因素發(fā)生變化而引發(fā)的經濟損失，能提出正當合理的索賠要求，以期補償其經濟損失。③工程質量水平變更。如果因為業(yè)主單方面要求變更施工工程的質量水平，例如改換施工材料或施工工藝，而改變初始工程質量要求，對承包商造成一定利潤虧損的情況下，承包商有理由提出索賠要求，要求對方補償己方的利益虧損。

3 基于工程造價管理的工程變更以及索賠優(yōu)化措施

3.1 變更控制

3.1.1 嚴格控制設計變更

項目中應該盡量避免設計變更，在設計階段就應該利用好所有的資料進行最優(yōu)的設計，設計師應全面綜合考慮可能出現的問題，多做幾套方案然后進行對比，最終選擇最優(yōu)方案。例如某廠房，其原設計是衛(wèi)生間在C、D軸之間，由于某些原因，現將衛(wèi)生間變更到H、G軸之間，但是在變更前施工單位已完成C、D軸衛(wèi)生間大部分工程，包括里面的隔墻，安裝管線的預埋等，如果變更提出的早，那么損失的可能僅僅是設計費，其他費用尚未發(fā)生；但是等到原衛(wèi)生間施工已經近乎完成的時候業(yè)主才提出變更，這是就必須要拆除已施工完成的部分工程，造成人工、材料、工期的浪費，直接增加工程成本并且后期墻體、預埋管線等的拆除還有可能影響該工程主體的質量，很可能由此埋下了安全隱患。所以要加強設計變更管理，嚴格控制設計變更，盡可能將設計變更控制在設計階段初期，尤其是對成本影響較大的變更，一定要先算算變更是否值得。

3.1.2 嚴格落實變更評審

變更評審工作能在很大程度上約束變更數量、造價投入以及工期進度，需要監(jiān)理單位和發(fā)包人的協(xié)同作用。首先，是監(jiān)理單位對變更需要必要性的核實，然后將具體意見提交給發(fā)包人之后，就需要發(fā)包人做出進一步核實并根據變更對項目的實際影響程度進行等級劃分。然后評審專家需要圍繞變更要素建立指標評價體系，根據其具體的內容賦予恰當的權重值。最后，就是對這些施工方案的評選打分，此時需要結合價值評審原理的各項思想來開展工作，選定經濟性分數最高的施工方案為執(zhí)行方案。最后，發(fā)包人和監(jiān)理單位一起就資金投入、工程進度以及技術要求等進行協(xié)商，最終確定變更工作的可行性。

3.2 索賠管理對策

3.2.1 索賠資料的收集

額外費用和工期延長索賠是由建設項目中的各種事件引起的，業(yè)主、總包商或項目的任何分包商、供貨商都可索賠。為了增加索賠成功的機會，索賠者必須有足夠的證據，相應的文件，確定額外的費用和工期的數量和原因。因此，合同各方必須以事件和文件為依據，辨別、記錄可能發(fā)生或已經發(fā)生的事件對工期施工費用的影響。很多事件能夠引起工期和費用的增加，其中有些是可索賠的，但必須證明事件的存在及引起事件的原因。

3.2.2 按照規(guī)范進行索賠處理

某房地產企業(yè)A在某市投建商業(yè)、辦公、住宅綜合體項目，占地面積13萬m2，總建筑面積60萬m2，地上建筑面積44萬m2，地下建筑面積16萬m2。通過邀請議標形式，確定B單位為承包人，雙方簽訂框架施工合同，但未約定可行的結算原則。在一期地下室施工至正負零位置，由于后期土地未按期交付，致使建設項目在2013年6月停工。之后，雙方就工程結算原則、墊資利率、停工導致的損失等問題，長期爭執(zhí)不下，承包人占據工地，停工長達兩年有余。雙方經多次協(xié)調，已完工程費經第三方單位審定為5千萬。然而承包人提交了4千萬的費用損失索賠，損失索賠洽談過程艱辛，雙方均不能提供有力證據，致使該項費用爭議久置未決。

工程索賠處理辦法通常是成本費用法、風險共擔法和初始延誤法。這些辦法是工程承發(fā)包合同履行過程中，承發(fā)包雙方及司法鑒定單位處理工程索賠的基礎。針對停工費用索賠情況，本案例基本上采用成本費用法。承發(fā)包雙方站在平等、自愿、協(xié)商的角度，解決雙方費用分歧。

在停工索賠事件中，必會涉及人員遣散費、機械停滯費、腳手架及模板等周轉材租賃費、進場材料退場補償費、工程繳納的保險費、停工期間留置人員工資、利潤損失等內容。因此，在進行費用索賠時，首先需明確索賠發(fā)生的責任方，如本工程，由于后期土地未按期交付，致使項目停工。在承發(fā)包合同關系中，屬于非承包人責任造成停工，因此，發(fā)包人是責任方，承包人有權向發(fā)包人提出停工費用索賠。

①人員遣散費。根據施工組織設計及施工進度計劃，確定至停工節(jié)點時現場施工人員、管理人員數量。每人遣散費標準由承發(fā)包雙方商定，為該市城鎮(zhèn)月平均工資的一半，人員遣散費=人員數量×遣散費標準。②腳手架、扣件、模板等周轉材租賃費。根據施工組織設計、施工進度計劃及進場材料清單，確定周轉材數量，根據停工日至周轉材離場時間，確定周轉材在現場停滯時間，日租賃價按市場價計算。③計劃利潤損失補償費。計劃利潤損失補償費受到《合同法》、《FIDIC合同》的支持，若走司法程序，法院支持承包人計劃利潤損失補償訴求。因此，發(fā)包人根據施工合同中的利潤分攤表，確定合同中計劃利潤約240萬，已完工程利潤80萬，計劃利潤損失補償費=240-80=160萬，發(fā)包人將該筆費用補償承包人。本工程經雙方多次博弈談判，最終將賠償金額確定為2100萬。雙方順利解除合同，承包人移交工地、施工資料，辦理交接手續(xù)。

4 結束語

綜上所述，通常情況下，在項目施工過程中，由于受到多重因素的影響，很容易誘發(fā)工程變更問題，對此，承包商和業(yè)主必須高度重視，及時做好預防和準備工作。在工程變更索賠管理方面，還應該加強對于施工資料的搜集，保證設計變更資料與施工的統(tǒng)一性，合理掌握并用公路工程合同內容，做好預測變更的準備工作，做好變更方案確認單、工程變更報告單以及工程變更臺賬，同時，對于各類文件，還需要加強審核工作，這樣才能夠有效提升工程項目建設效益。

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TU723.3

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2095-2066（2016）28-0244-02

2016-9-18

徐 偉（1976-），女，工程師，本科，主要從事工程造價工作。