胡浩

摘 要：2015年5月，我國(guó)《存款保險(xiǎn)條例》正式實(shí)行，醞釀多年的存款保險(xiǎn)制度終于千呼萬(wàn)喚始出來(lái)。在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，作為社會(huì)金融體系中堅(jiān)力量的商業(yè)銀行將面臨更加激烈的競(jìng)爭(zhēng)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也日益擴(kuò)大。存款保險(xiǎn)制度的推出不僅是對(duì)儲(chǔ)戶利益的保證，更為全面深化我國(guó)銀行業(yè)改革提供了風(fēng)險(xiǎn)保障。同時(shí)，也對(duì)商業(yè)銀行退出機(jī)制的建立，銀行業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展起到了重要的作用。

關(guān)鍵詞：中小商業(yè)銀行 存款保險(xiǎn) 銀行退出機(jī)制

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2016）04-180-02

一、存款保險(xiǎn)制度實(shí)施的背景分析

存款保險(xiǎn)制度是一種金融保障制度，最早起源于20世紀(jì)初的美國(guó)。存款保險(xiǎn)是指由符合條件的各類存款性金融機(jī)構(gòu)作為投保人，按一定存款比例繳納保險(xiǎn)費(fèi)，建立存款保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，當(dāng)成員機(jī)構(gòu)發(fā)生擠兌危機(jī)或面臨破產(chǎn)倒閉時(shí)，可以通過存款保險(xiǎn)準(zhǔn)備金以直接支付的形式，向存款人被保險(xiǎn)的存款支付全部賠償款，以達(dá)到保護(hù)存款人利益，避免銀行“道德風(fēng)險(xiǎn)”，維護(hù)國(guó)家金融秩序的目的。

1993年12月，《國(guó)務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》指出，要建立存款保險(xiǎn)基金，保障社會(huì)公眾利益。1996年我國(guó)以放開同業(yè)拆借市場(chǎng)利率為突破口，正式啟動(dòng)了利率市場(chǎng)化改革。2015年，央行先后依次將存款基準(zhǔn)利率的浮動(dòng)區(qū)間上限調(diào)整由基準(zhǔn)利率的1.1倍到1.3倍，這就意味著利率市場(chǎng)化已經(jīng)完全放開。而利率市場(chǎng)化之導(dǎo)致銀行利差空間收窄，利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等會(huì)加劇，銀行業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)上升。為了維護(hù)我國(guó)金融系統(tǒng)穩(wěn)定，需要配套建立有效的存款保險(xiǎn)制度來(lái)保障存款者的利益?，F(xiàn)階段，在銀行經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問題的時(shí)候，政府承擔(dān)隱性的存款全額賠付的責(zé)任。但從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，當(dāng)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)蕭條或金融危機(jī)，銀行業(yè)面臨較大的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，政府的賠付壓力較大，往往導(dǎo)致存款保險(xiǎn)的崩塌。因此，通過把風(fēng)險(xiǎn)分散給銀行、政府以及存款人，建立存款保險(xiǎn)制度的意義重大。

我國(guó)在很早就開始了對(duì)存款保險(xiǎn)制度的研究。1993年國(guó)務(wù)院便提出要建立存款保險(xiǎn)基金；2005年人民銀行金融穩(wěn)定局透露存款保險(xiǎn)制度初步方案形成，國(guó)務(wù)院原則性批準(zhǔn)；2008年兩會(huì)《政府工作報(bào)告》提出要建立存款保險(xiǎn)制度。此后，由于需要應(yīng)對(duì)全球金融危機(jī)，政府暫時(shí)擱置了這一工作。時(shí)隔五年，2011年第四次全國(guó)金融工作會(huì)議后，央行行長(zhǎng)周小川提出將擇機(jī)推出存款保險(xiǎn)制度。我們認(rèn)為中國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的條件已經(jīng)基本具備。2014年10月國(guó)務(wù)院第67次常務(wù)會(huì)通過了《存款保險(xiǎn)條例》。2015年5月1日，《存款保險(xiǎn)條例》在全國(guó)實(shí)施。

二、存款保險(xiǎn)制度對(duì)中小商業(yè)銀行的影響

從國(guó)外推行存款保險(xiǎn)制度的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，對(duì)商業(yè)銀行的影響主要受存款保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的條款（見表1，見下頁(yè)），主要體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：

一是存款保障制度的構(gòu)建形式，是自上而下還是自下而上的選擇。建立存款保險(xiǎn)制度的主要國(guó)家和地區(qū)都是采用自上而下由政府立法管理，強(qiáng)制符合條件的金融機(jī)構(gòu)加入存款保險(xiǎn)，少部分國(guó)家采取自愿原則。目前，我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度也是采取的強(qiáng)制投保的形式。

二是存款保險(xiǎn)涵蓋的機(jī)構(gòu)范圍。機(jī)構(gòu)一般涵蓋了所有依法吸收存款的金融機(jī)構(gòu)，包括商業(yè)銀行、儲(chǔ)蓄銀行和其他存款性機(jī)構(gòu)。對(duì)于外資銀行在本國(guó)的分支機(jī)構(gòu)，不同的國(guó)家規(guī)定不同。

三是存款保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)品種。主要國(guó)家和地區(qū)存款保險(xiǎn)涵蓋的存款產(chǎn)品類型為一般性存款（如活期存款、儲(chǔ)蓄存款和定期存款等），金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款、外幣存款以及可轉(zhuǎn)讓定期存單視不同國(guó)家而定。

四是存款保險(xiǎn)保額上限。少數(shù)國(guó)家對(duì)存款無(wú)限承保，絕大部分國(guó)家對(duì)單家銀行客戶存款總額制定承保上限。我國(guó)現(xiàn)行采取的是50萬(wàn)元的上限額度。

五是費(fèi)率。政府提供存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)初始運(yùn)轉(zhuǎn)資金，后續(xù)資金主要由銀行繳納保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)行補(bǔ)充。目前存在的兩種費(fèi)率安排：一種是統(tǒng)一費(fèi)率，一種是差別費(fèi)率。一般剛成立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)選擇易于操作的統(tǒng)一費(fèi)率，然后逐步向差別費(fèi)率過度。

因此，存款保險(xiǎn)制度對(duì)我國(guó)中小商業(yè)銀行的影響程度如何要看具體設(shè)計(jì)條款。通過分析《2006年中國(guó)金融穩(wěn)定報(bào)告》、中國(guó)人民銀行存款保險(xiǎn)課題組研究論文等，并結(jié)合《存款保險(xiǎn)條例》的內(nèi)容，認(rèn)為我國(guó)實(shí)行的存款保險(xiǎn)制度主要包含以下三個(gè)要點(diǎn)：

第一是強(qiáng)制性。即涵蓋所有存款類金融機(jī)構(gòu)。強(qiáng)制性有利于保證存款保險(xiǎn)制度的公平性和合理性，避免逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，《2006年中國(guó)金融穩(wěn)定報(bào)告》認(rèn)為，“存款保險(xiǎn)應(yīng)覆蓋中國(guó)所有的存款類金融機(jī)構(gòu)，包括在境內(nèi)依法設(shè)立的具有法人資格的商業(yè)銀行、合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社和郵政儲(chǔ)蓄銀行等?！薄洞婵畋ｋU(xiǎn)條例》規(guī)定“在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱投保機(jī)構(gòu)），應(yīng)當(dāng)依照本條例的規(guī)定投保存款保險(xiǎn)?！币虼?，我國(guó)實(shí)施的存款保險(xiǎn)制度不僅適用于中小銀行，也將同時(shí)覆蓋國(guó)有大銀行。

第二是風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率。國(guó)有大銀行的費(fèi)率最低，其次是股份制銀行。風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率避免了單一費(fèi)率體制下低風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的補(bǔ)貼，更有利于約束高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為，也更容易為受保金融機(jī)構(gòu)所接受?，F(xiàn)行管理制度中沒有對(duì)具體銀行適用的費(fèi)率進(jìn)行明確規(guī)定。但條例中提到“存款保險(xiǎn)費(fèi)率由基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率構(gòu)成。費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)由存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展?fàn)顩r、存款結(jié)構(gòu)情況以及存款保險(xiǎn)基金的累積水平等因素制定和調(diào)整，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后執(zhí)行。各投保機(jī)構(gòu)的適用費(fèi)率，由存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)根據(jù)投保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素確定?！?/p>

第三是限額保險(xiǎn)。全額保險(xiǎn)既增加經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，也弱化了投資者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)有的市場(chǎng)約束，容易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)，因此，中國(guó)的存款保險(xiǎn)制度也采納限額保險(xiǎn)的方案。事實(shí)上，在正常時(shí)期（非危機(jī)時(shí)期），主要國(guó)家均實(shí)行限額保險(xiǎn)，據(jù)統(tǒng)計(jì)，主要國(guó)家最高賠付限額相比人均存款的比值是3.4倍。目前中國(guó)人均存款為6.2萬(wàn)，則合理的最高賠付限額約為20萬(wàn)。目前條例規(guī)定了50萬(wàn)元的限額已經(jīng)考慮了多層因素，最大限度地保護(hù)了存款的資金安全。

因此，存款保險(xiǎn)制度所帶來(lái)的不利因素就是因費(fèi)率和限額所產(chǎn)生的運(yùn)營(yíng)成本的增加。以某中小商業(yè)銀行近三年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為例，分析存款保險(xiǎn)對(duì)其凈利潤(rùn)的影響（見表1，見下頁(yè)）。

有利因素方面，存款保險(xiǎn)制度的推出，主要體現(xiàn)在：

一是有利于促進(jìn)精細(xì)化管理。存款保險(xiǎn)制度勢(shì)必增加銀行的運(yùn)營(yíng)成本，這就要求銀行必須通過開源和節(jié)流兩個(gè)方面來(lái)對(duì)沖這部分成本，保持并提高盈利水平。

二是有利于加強(qiáng)負(fù)債管理。如果存款保險(xiǎn)制度采用差別化費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)和上限標(biāo)準(zhǔn)，就對(duì)銀行優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)提出更高要求。

三是有利于規(guī)模擴(kuò)張。存款保險(xiǎn)制度的退出，意味著金融機(jī)構(gòu)退出機(jī)制的形成，從美國(guó)存款保險(xiǎn)和利率市場(chǎng)化進(jìn)程來(lái)看，大量中小商業(yè)銀行破產(chǎn)為管理能力較強(qiáng)商業(yè)銀行兼并重組提供了可能，一批盈利能力和管理效能較高的中小商業(yè)銀行迅速成長(zhǎng)為中大型商業(yè)銀行，銀行規(guī)模集中度提高。

三、商業(yè)銀行采取的措施建議

隨著存款保險(xiǎn)制度實(shí)施的日益臨近，為適應(yīng)未來(lái)市場(chǎng)變化和中小商業(yè)經(jīng)營(yíng)管理需求，應(yīng)做好如下幾個(gè)方面的工作：

1.加強(qiáng)政策研究，提高應(yīng)對(duì)能力。存款保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)條款和管理模式，將直接對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不同程度的影響。只有深入研究存款保險(xiǎn)制度的各項(xiàng)政策條款，才能制定切實(shí)可行的應(yīng)對(duì)策略。

2.加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，提升全行綜合管理水平。存款保險(xiǎn)制度的退出，勢(shì)必增加銀行運(yùn)營(yíng)成本，這就要求銀行必須增強(qiáng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的營(yíng)運(yùn)能力，通過增強(qiáng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的盈利能力和運(yùn)行效率，提高全行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的綜合盈利水平。

同時(shí)，應(yīng)根據(jù)存款保險(xiǎn)制度條款的細(xì)節(jié)，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低保費(fèi)成本。由于我國(guó)存款保險(xiǎn)制度可能根據(jù)不同商業(yè)銀行類型、資本充足率等進(jìn)行綜合評(píng)級(jí)而執(zhí)行不同費(fèi)率，因此，銀行必須加強(qiáng)綜合管理水平，提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力，通過爭(zhēng)取較好評(píng)級(jí)分?jǐn)?shù)來(lái)降低費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)。

加強(qiáng)存款客戶分層管理，通過實(shí)行差別化的服務(wù)減少存款流失。如果我國(guó)存款保險(xiǎn)制度采用上限制，就意味著存款余額較高的VIP客戶需要在服務(wù)和安全性之間取舍，從我國(guó)的現(xiàn)狀和金融體系架構(gòu)來(lái)看，我國(guó)的主要大型商業(yè)銀行仍然擁有隱形的政府擔(dān)保，中小商業(yè)銀行的擔(dān)保程度會(huì)弱于大型商業(yè)銀行，因此，VIP客戶存款搬家的現(xiàn)象將不可忽視，加強(qiáng)對(duì)優(yōu)質(zhì)的大額存款VIP客戶提供特殊服務(wù)和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)來(lái)減少存款流失，將成為銀行必須思考的問題。

參考文獻(xiàn)：

[1] 周曉松，李迅，肖翔.存款保險(xiǎn)制度與商業(yè)銀行退出制度協(xié)調(diào)機(jī)制研究[J].金融評(píng)論，2010（6）

[2] 李中玉.美、加、日等國(guó)存款保險(xiǎn)制度發(fā)展路徑及啟示[J].武漢金融，2013（7）

[3] 張舒.存款保險(xiǎn)制度中的道德風(fēng)險(xiǎn)及其防范[J].山東財(cái)政學(xué)院學(xué)報(bào)，2006（1）

[4] 王海巍.商業(yè)銀行存款保險(xiǎn)制度在我國(guó)的發(fā)展前景[J].重慶與世界（學(xué)術(shù)版），2014（2）

[5] 李浩.我國(guó)存款保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)及其對(duì)商業(yè)銀行的影響[J].華東科技，2014（1）

[6] 許馨元. 論在利率市場(chǎng)化進(jìn)程中建立存款保險(xiǎn)制度.山東女子學(xué)院學(xué)報(bào)，2012（12）

[7] 中國(guó)存款保險(xiǎn)制度分析-中金-百度文庫(kù).互聯(lián)網(wǎng)文檔資源（http：//wenku.baidu.c），2012

（作者單位：哈爾濱銀行 黑龍江哈爾濱 150010）

（責(zé)編：賈偉）