周煒

摘要：本文分析了商業(yè)銀行金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)的主要因素和存在的現(xiàn)象，指出風(fēng)險(xiǎn)操作主要存在于商業(yè)銀行內(nèi)部，且風(fēng)險(xiǎn)因素與發(fā)生的可能性和損失大小之間不存在直接聯(lián)系的觀點(diǎn)，并提出了操作風(fēng)險(xiǎn)的解決方案。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 金融市場(chǎng)業(yè)務(wù) 操作風(fēng)險(xiǎn)

在我國(guó)金融制度改革不斷深入的背景下，信貸業(yè)務(wù)傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式的盈利空間逐漸縮小，而以債券、基金、理財(cái)產(chǎn)品為主的新型金融業(yè)務(wù)則呈現(xiàn)出迅速發(fā)展的勢(shì)態(tài)，逐漸成為商業(yè)銀行新的盈利手段，但在復(fù)雜、不確定性的經(jīng)營(yíng)環(huán)境下，金融產(chǎn)品的多元化發(fā)展會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)性增大，對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)控工作極為不利。

一、商業(yè)銀行金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的存在現(xiàn)象與影響因素

商業(yè)銀行金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)主要包括七種現(xiàn)象：一是內(nèi)部欺詐；二是外部欺詐；三是工作場(chǎng)所與制度安全；四是客戶、產(chǎn)品與業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；五是實(shí)體資產(chǎn)損毀；六是金融業(yè)務(wù)和信息系統(tǒng)中斷；七是交割與執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)。導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的主要因素包括以下幾點(diǎn)：

（一）各方職責(zé)不明

在證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)以及商業(yè)銀行共同進(jìn)行財(cái)務(wù)信息統(tǒng)計(jì)審核的體制下，存在責(zé)任不明確、監(jiān)管權(quán)利重疊等問題，商業(yè)銀行無法對(duì)控股公司和金融企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，無形中導(dǎo)致銀行自身業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏真實(shí)性和可靠性。此外，在多方共同協(xié)調(diào)監(jiān)管的制度下，容易出現(xiàn)各自職責(zé)不明的問題，例如交叉監(jiān)督體制下的“踢皮球”、“三不管”問題，不僅浪費(fèi)了監(jiān)管資源，而且會(huì)帶來金融風(fēng)險(xiǎn)。

（二）資本結(jié)構(gòu)披露不準(zhǔn)

目前很多商業(yè)銀行無法根據(jù)資本評(píng)價(jià)體系和方法對(duì)資本進(jìn)行合理評(píng)估，導(dǎo)致在計(jì)算資本結(jié)構(gòu)時(shí)與實(shí)際結(jié)果出入較大。為了凸顯出資本流通效果，商業(yè)銀行通常會(huì)用資本充足率表示經(jīng)營(yíng)狀況，但缺乏對(duì)準(zhǔn)備金與資產(chǎn)減值關(guān)系的充分考慮，盲目的將準(zhǔn)備金納入到資本充足率的計(jì)算總資本當(dāng)中，結(jié)果遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出實(shí)際值，導(dǎo)致商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與評(píng)價(jià)失真。

（三）內(nèi)部風(fēng)控制度缺乏完整統(tǒng)一體系

目前大部分商業(yè)銀行過分追求業(yè)績(jī)發(fā)展，未對(duì)新的金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格的內(nèi)部制度規(guī)范，從而導(dǎo)致銀行內(nèi)部風(fēng)控制度建設(shè)缺乏完整與統(tǒng)一，在資金流通過程中缺乏資金控制的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)程，導(dǎo)致新舊金融業(yè)務(wù)各項(xiàng)制度并存重復(fù)，不利于銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的完善。

從上述因素分析中可以看出，金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)主要存在于商業(yè)銀行內(nèi)部，且基于風(fēng)險(xiǎn)的不確定性特征，無論是處于何種原因，一旦商業(yè)銀行發(fā)生業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)即會(huì)給銀行造成損失，但損失大小與風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性無直接關(guān)聯(lián)，例如可能性極高的風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失可大可小，具體視風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度而定。

二、金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下商業(yè)銀行金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理啟示

（一）嚴(yán)格遵循管理政策與方法

商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，首先要嚴(yán)格遵循管理政策，具體如下：一是明確定義業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)；二是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、權(quán)責(zé)進(jìn)行明確操作；三是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行明確識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制與緩釋的程序；四是嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序，例如對(duì)各種業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率、緣由、責(zé)任進(jìn)行及時(shí)、如實(shí)上報(bào)，并附帶各部門的具體風(fēng)控要求；五是對(duì)針對(duì)現(xiàn)有以及新推出的重要金融產(chǎn)品、業(yè)務(wù)活動(dòng)、信息科技、外部因素以及變量因素需及時(shí)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

具體管理方法包括：對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控制度以及損失事件的報(bào)告和數(shù)據(jù)進(jìn)行詳細(xì)核查，并對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行延續(xù)性監(jiān)測(cè)，同時(shí)審查新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。

（二）完善商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系

由于每個(gè)商業(yè)銀行成立基礎(chǔ)各有差異，因此資金規(guī)模與發(fā)展理念也各不相同，某些商業(yè)銀行往往還有獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)偏好，以“高風(fēng)險(xiǎn)高收益”為發(fā)展理念，這些都是商業(yè)銀行長(zhǎng)期發(fā)展所沉淀下來的企業(yè)文化，充分反應(yīng)了其行業(yè)地位，因此要對(duì)金融業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理首先要確定符合商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)策略，例如中小型商業(yè)銀行處于規(guī)模擴(kuò)張的需求，往往采取更為激進(jìn)的戰(zhàn)略理念，而大型商業(yè)銀行承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任更重，對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控能力更為嚴(yán)格，因此需采取穩(wěn)健發(fā)展的經(jīng)營(yíng)策略。

此外，從微觀角度而言，商業(yè)銀行需指定專門部分負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)與實(shí)施，且該部門與其他部門相比獨(dú)立性更強(qiáng)，可確保商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上的統(tǒng)一有效，其主要負(fù)責(zé)擬定操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策和操作規(guī)程，識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，定期檢查業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則，最后向銀行高層提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。從宏觀角度而言，證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)以及商業(yè)銀行需采取明確各方職責(zé)的審核機(jī)制，實(shí)行操作風(fēng)險(xiǎn)的精細(xì)化管理，例如在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理范圍內(nèi)的金融產(chǎn)品、籌資政策、交易信息等內(nèi)容，證監(jiān)會(huì)和銀監(jiān)會(huì)應(yīng)給出具體的參數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)要求，而不應(yīng)過多的干預(yù)商業(yè)銀行的管理行為。

（三）構(gòu)建關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)指標(biāo)體系

構(gòu)建關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系具體可從業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部制度、員工管理、信息監(jiān)管以及外部因素等方面進(jìn)行構(gòu)建，具體如表1所示。

（四）改進(jìn)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理思路

首先，建立操作風(fēng)險(xiǎn)全過程評(píng)估機(jī)制，以“新品上線、流程變動(dòng)、實(shí)際損失”為觸發(fā)條件，事前主動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；其次，以“關(guān)鍵指標(biāo)”為核心建立事中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告制度；最后，以“風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)”為主要載體，對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和數(shù)據(jù)進(jìn)行事后收集整理。

三、結(jié)束語

綜上，商業(yè)銀行是央行實(shí)施貨幣政策過程中的主要傳導(dǎo)機(jī)構(gòu)，在愈演愈烈的金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理和把控能力直接影響到銀行的存在價(jià)值。在日后的發(fā)展過程中，商業(yè)銀行不僅需要根據(jù)外部金融環(huán)境變化選擇合適的戰(zhàn)略發(fā)展理念，而且還需針對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)做出清晰認(rèn)識(shí)，正確處理好業(yè)務(wù)中的利益各方關(guān)系，從而減少機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)事件。

參考文獻(xiàn)：

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