王春明

摘要：本文在分析財(cái)務(wù)管理工作重要性的基礎(chǔ)上，提出發(fā)揮財(cái)務(wù)職能服務(wù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展，要做好明確財(cái)務(wù)服務(wù)的定位，創(chuàng)新財(cái)務(wù)預(yù)算管理和管控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)三方面的工作，為合規(guī)經(jīng)營(yíng)提供財(cái)務(wù)支持。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)機(jī)構(gòu) 財(cái)務(wù)管理 服務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)展 探析

財(cái)務(wù)管理工作是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)全面管理的主要組成部分，是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理的中心環(huán)節(jié)，關(guān)系到保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的生存與發(fā)展。作為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，其財(cái)務(wù)管理水平的高低則對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展和經(jīng)營(yíng)效益的提升至關(guān)重要，因此如何發(fā)揮財(cái)務(wù)職能服務(wù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展和提升經(jīng)營(yíng)效益是擺在財(cái)務(wù)人員面前亟待解決的重要任務(wù)。

一、財(cái)務(wù)管理的重要性

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的同時(shí)也伴隨著資金活動(dòng)，要對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行管理，就要對(duì)資金活動(dòng)進(jìn)行管理，這就是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為業(yè)務(wù)發(fā)展和盈利的基本單元，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理。首要是拓展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，積累保險(xiǎn)資金，充分履行保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能，以滿足企事業(yè)單位和個(gè)人對(duì)保險(xiǎn)的需求。其次作為自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，一定要有經(jīng)濟(jì)實(shí)力和贏利能力，以增加保費(fèi)和資本金積累，增強(qiáng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)償付能力和實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理的功能在于處理好保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)運(yùn)行過(guò)程的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，在于通過(guò)合理的財(cái)務(wù)制度安排，有效培育和配置財(cái)務(wù)資源，以求利益最大化和協(xié)調(diào)化。因此說(shuō)，加強(qiáng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理工作，是科學(xué)歸集并梳理保費(fèi)、賠付情況、綜合經(jīng)營(yíng)成本和風(fēng)險(xiǎn)管控的主要手段，是助推保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提升贏利能力和精細(xì)化管理的有效路徑。

二、財(cái)務(wù)管理的服務(wù)功能

（一）做資源統(tǒng)籌的“規(guī)劃者”

財(cái)務(wù)部門(mén)在當(dāng)前這種管理要求和管理思路下，需要充分發(fā)揮專業(yè)能力，認(rèn)真研究成本規(guī)律，大力協(xié)調(diào)產(chǎn)品線部門(mén)、理賠管理部門(mén)，在確保合理利潤(rùn)率的前提下，做好資源規(guī)劃利用和統(tǒng)籌配置。

（二）做輔助決策的“情報(bào)員”

在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，要強(qiáng)化監(jiān)控財(cái)務(wù)資源的使用進(jìn)度，分析資源投入的使用效益，進(jìn)行科學(xué)分析和追蹤，查擺存在的問(wèn)題，及時(shí)提醒保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品線部門(mén)和理賠部門(mén)高度關(guān)注異常指標(biāo)，為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)和基層單位決策提供參謀和依據(jù)。

（三）做排憂解難的“辦事員”

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的發(fā)展與財(cái)務(wù)息息相關(guān)，財(cái)務(wù)亦服務(wù)于每個(gè)部門(mén)，工作中所遇到的爭(zhēng)議和問(wèn)題在所難免。對(duì)此財(cái)務(wù)部門(mén)在確保依法合規(guī)的前提下，想方設(shè)法靈活處理保險(xiǎn)基層機(jī)構(gòu)有關(guān)訴求，盡量把困難留給自己部門(mén)消化解決，把方便讓給其他部門(mén)，做到解決問(wèn)題不添麻煩，盡最大可能為保險(xiǎn)基層機(jī)構(gòu)提供財(cái)務(wù)支持。

三、創(chuàng)新費(fèi)用預(yù)算管理

（一）對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)費(fèi)用進(jìn)行總體規(guī)劃

根據(jù)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的年度業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃，對(duì)費(fèi)用總量及分配進(jìn)行測(cè)算：固定費(fèi)用實(shí)行零基預(yù)算，原則是不超過(guò)上年的費(fèi)用；銷(xiāo)售費(fèi)用根據(jù)實(shí)收保費(fèi)及業(yè)務(wù)導(dǎo)向測(cè)算。同時(shí)，采取大宗采購(gòu)實(shí)行資源互換，辦公用品網(wǎng)上采購(gòu)等方式，在預(yù)算中盡量壓縮機(jī)關(guān)彈性費(fèi)用，為保險(xiǎn)基層機(jī)構(gòu)銷(xiāo)售費(fèi)用實(shí)行“空中加油”，盡可能將有限的費(fèi)用資源配置到銷(xiāo)售一線，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。

（二）實(shí)行即時(shí)監(jiān)控和動(dòng)態(tài)調(diào)整

財(cái)務(wù)部門(mén)要對(duì)銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控主要有以下三個(gè)方面內(nèi)容：一是使用進(jìn)度。以核準(zhǔn)的月度預(yù)算為依據(jù)進(jìn)行額度控制，以周保月，以月保年，每周公布銷(xiāo)售費(fèi)用進(jìn)度。二是列支順序。一律按照薪酬費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)支出、日常運(yùn)行費(fèi)用、業(yè)務(wù)費(fèi)用、其他費(fèi)用的順序進(jìn)行列支。三是支付情況。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)必須規(guī)范、齊全，業(yè)務(wù)費(fèi)用歸集必須到保險(xiǎn)基層機(jī)構(gòu)及相關(guān)險(xiǎn)種。同時(shí)，財(cái)會(huì)部根據(jù)業(yè)務(wù)質(zhì)量的變化趨勢(shì)、綜合成本率變化情況、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)的變化等因素，定期對(duì)銷(xiāo)售費(fèi)用配置標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，確保銷(xiāo)售費(fèi)用總額可控、配置合理。

四、多措并舉做好服務(wù)工作

（一）樹(shù)立主動(dòng)服務(wù)意識(shí)

定期向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)、其他部門(mén)及經(jīng)營(yíng)單位征詢涉及財(cái)務(wù)的服務(wù)需求、意見(jiàn)建議等，使保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)工作更貼近市場(chǎng)和更接地氣。在工作順序上先外后內(nèi)，先完成保險(xiǎn)基層機(jī)構(gòu)及其他部門(mén)需要配合的工作，再做本部門(mén)工作。在服務(wù)形式上，在不違反法律法規(guī)和保監(jiān)會(huì)規(guī)定的前提下，盡可能的滿足保險(xiǎn)基層機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)需求，盡可能的簡(jiǎn)化手續(xù)和減少等待時(shí)間。在服務(wù)途徑上實(shí)施派駐制和指定財(cái)務(wù)部門(mén)人員對(duì)口負(fù)責(zé)制，通過(guò) “融入”服務(wù)，做到情況了如指掌和服務(wù)貼心到位。

（二）及時(shí)提供各類(lèi)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告

財(cái)務(wù)部門(mén)每月對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)基層單位、各產(chǎn)品線、各險(xiǎn)種經(jīng)營(yíng)情況提供數(shù)據(jù)和編制分析報(bào)告，及時(shí)通報(bào)業(yè)務(wù)發(fā)展、賠付、費(fèi)用、盈利等指標(biāo)的完成情況和進(jìn)度，并從保費(fèi)規(guī)模、賠付金額和綜合費(fèi)用等三個(gè)核心指標(biāo)入手，全面分析保險(xiǎn)基層機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展、盈利和管理能力。同時(shí)收集保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、系統(tǒng)內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的保費(fèi)規(guī)模、賠付金額和綜合費(fèi)用的歷史和現(xiàn)在的數(shù)據(jù)，進(jìn)行橫向和縱向的比較和分析，發(fā)現(xiàn)趨勢(shì)性和規(guī)律性的問(wèn)題，及時(shí)提醒保險(xiǎn)基層機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、制定對(duì)策并完善提高。

（三）強(qiáng)化財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)

財(cái)務(wù)部門(mén)要通過(guò)視頻會(huì)、經(jīng)驗(yàn)分享會(huì)、集中培訓(xùn)等各種途徑，分層次分對(duì)象對(duì)保險(xiǎn)基層機(jī)構(gòu)干部員工進(jìn)行財(cái)務(wù)方面的法規(guī)和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度的培訓(xùn)，使他們?cè)诒ｋU(xiǎn)業(yè)務(wù)展業(yè)和理賠過(guò)程中，知曉財(cái)務(wù)知識(shí)，避免觸犯財(cái)務(wù)法規(guī)和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)規(guī)章制度的底線，做到業(yè)務(wù)發(fā)展和合法合規(guī)并駕齊驅(qū)。

（四）認(rèn)真宣導(dǎo)監(jiān)管政策和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)合規(guī)經(jīng)營(yíng)

根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)各項(xiàng)監(jiān)管政策和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)制度，運(yùn)用經(jīng)營(yíng)分析會(huì)和晨會(huì)等各種途徑做好財(cái)務(wù)政策宣導(dǎo)，逐步轉(zhuǎn)變保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)傳統(tǒng)的行為習(xí)慣和思維定式與保險(xiǎn)監(jiān)管政策特別是償二代之間的差異和沖突，從財(cái)務(wù)條線指導(dǎo)和督促保險(xiǎn)基層機(jī)構(gòu)合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

（五）全面加強(qiáng)財(cái)務(wù)全流程的計(jì)算機(jī)管理，全面實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)化，從而達(dá)到動(dòng)態(tài)化的管理和及時(shí)糾偏

通過(guò)編制滿足各類(lèi)管理要求的財(cái)務(wù)軟件，使財(cái)務(wù)人員才能徹底從繁瑣、零碎、反復(fù)、機(jī)械的純數(shù)字工作中解放出來(lái)，把更多的時(shí)間和精力用在廣泛調(diào)查研究，發(fā)現(xiàn)深層次原因，制定對(duì)策和解決問(wèn)題之中，從而在服務(wù)保險(xiǎn)基層機(jī)構(gòu)的過(guò)程中體現(xiàn)財(cái)務(wù)部門(mén)的功能和價(jià)值。

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