曾　謙，睢永平（.中國石油集團東方地球物理勘探有限責任公司信息技術(shù)中心，北京　00086；.中國石油集團東方地球物理勘探有限責任公司 采集技術(shù)支持部，河北　涿州 07750）

無縫連接高度集成
——石油行業(yè)天然氣產(chǎn)品跨板塊結(jié)轉(zhuǎn)的系統(tǒng)實現(xiàn)

曾謙1，睢永平2
（1.中國石油集團東方地球物理勘探有限責任公司信息技術(shù)中心，北京100086；2.中國石油集團東方地球物理勘探有限責任公司 采集技術(shù)支持部，河北涿州 072750）

本文首先介紹了石油行業(yè)某企業(yè)天然氣產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)的背景情況；其次是緊密結(jié)合天然氣產(chǎn)品跨板塊結(jié)轉(zhuǎn)的實際業(yè)務(wù)，對SAP銷售模塊的具體系統(tǒng)實現(xiàn)過程做了詳細的介紹。

天然氣；銷售核算；跨板塊結(jié)轉(zhuǎn)；系統(tǒng)；實現(xiàn)

0　引言

筆者近期參與實施了石油行業(yè)一家天然氣生產(chǎn)企業(yè)的ERP項目。該企業(yè)的天然氣銷售業(yè)務(wù)具有管理層級分散、客戶數(shù)量眾多、氣價結(jié)構(gòu)多樣、結(jié)算方式復(fù)雜等特點；而且該企業(yè)天然氣的生產(chǎn)在A板塊，集中銷售在B板塊，因此，天然氣銷售核算涉及A和B兩大板塊，在天然氣銷售核算過程中存在跨板塊結(jié)轉(zhuǎn)的特殊性。

1　技術(shù)難點

在實施ERP系統(tǒng)前，該企業(yè)天然氣產(chǎn)品銷售核算的現(xiàn)狀

銷售單位：由該企業(yè)營銷部門負責出具企業(yè)銷售報表，銷售業(yè)務(wù)由其下五個銷售分公司和輸氣管理部門業(yè)務(wù)處理，各銷售分公司各有銷售部門，開具增值稅發(fā)票。

核算單位：五個銷售分公司和輸氣管理部門分別有A板塊、B板塊責任中心；輸氣管理部門有B板塊責任中心；該企業(yè)財務(wù)部門分別有A板塊、B板塊責任中心（見圖1）。

圖1　某企業(yè)天然氣產(chǎn)品銷售核算現(xiàn)狀

1.1天然氣銷售核算現(xiàn)狀的業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)及財務(wù)記賬情況

（1）五個銷售分公司天然氣自產(chǎn)業(yè)務(wù)：五個銷售分公司發(fā)生的“油氣生產(chǎn)成本”等都在五個銷售分公司責任中心（A板塊）記賬，且全部結(jié)轉(zhuǎn)“主營業(yè)務(wù)成本”。

（2）五個銷售分公司和輸氣管理部門天然氣銷售業(yè)務(wù)：銷售時不區(qū)分自產(chǎn)和外購，在五個銷售分公司和輸氣管理部門責任中心（B板塊）記賬，確認“主營業(yè)務(wù)收入”及“應(yīng)收賬款”。

（3）財務(wù)部門板塊間賬務(wù)：月末，財務(wù)部門依據(jù)五個銷售分公司和輸氣管理部門A板塊和B板塊的量做板塊間平衡憑證，在財務(wù)部門（A板塊）責任中心，記賬“主營業(yè)務(wù)收入”、“應(yīng)收內(nèi)部單位款”，金額用內(nèi)部結(jié)算價格。

（4）五個銷售分公司和輸氣管理部門自采業(yè)務(wù)：五個銷售分公司和輸氣管理部門有從其他企業(yè)購氣的對外銷售業(yè)務(wù)，購進業(yè)務(wù)核算在五個銷售分公司和輸氣管理部門（B板塊）責任中心核算，實際對外銷售業(yè)務(wù)也在五個銷售分公司和輸氣管理部門（B板塊）責任中心核算，只是收入核算不區(qū)分自產(chǎn)與外購。

1.2核算單位

公司代碼——某企業(yè)財務(wù)部門：設(shè)置兩個工廠，分別是A板塊工廠、B板塊工廠；設(shè)置五個銷售分公司銷售辦公室，用于區(qū)分五個銷售分公司銷售額。

公司代碼——五個銷售分公司：設(shè)置A板塊工廠，核算油氣生產(chǎn)成本，按商品量轉(zhuǎn)到某企業(yè)財務(wù)部門公司代碼。

公司代碼——輸氣管理部門：承擔自產(chǎn)和外購天然氣的輸差。

（1）外購業(yè)務(wù)：在五個銷售分公司和輸氣管理部門工廠下進行相應(yīng)的采購業(yè)務(wù)處理，創(chuàng)建采購訂單，收貨，發(fā)票校驗，付款；然后對外購天然氣進行銷售。

（2）自產(chǎn)業(yè)務(wù)：在五個銷售分公司各自公司代碼下歸集油氣生產(chǎn)成本，月末根據(jù)五個銷售分公司的商品量將庫存轉(zhuǎn)到財務(wù)部門下的A板塊工廠。

（3）銷售給B板塊：在A板塊下進行銷售，按照內(nèi)部結(jié)算價銷售給B板塊。

（4）對外銷售：在B板塊下進行對外銷售。

（5）自產(chǎn)氣輸差轉(zhuǎn)到輸氣管理部門。

（6）月末物料賬結(jié)算。

2　天然氣跨板塊結(jié)轉(zhuǎn)的系統(tǒng)實現(xiàn)

每月，天然氣生產(chǎn)銷售參照天然氣月度計劃創(chuàng)建銷售訂單，確認交貨量發(fā)貨過賬后，創(chuàng)建銷售發(fā)票。根據(jù)入庫產(chǎn)量、用氣量及交貨量，確認五個銷售分公司和輸氣管理部門銷售工廠的庫存數(shù)據(jù)，并進行庫存調(diào)撥。五個銷售分公司生產(chǎn)天然氣的入庫商品量為A板塊的產(chǎn)量。通過板塊間模擬銷售動作，把天然氣從A板塊跨板塊結(jié)轉(zhuǎn)至B板塊。此時構(gòu)成B板塊的天然氣量包括兩部分，即A板塊的結(jié)轉(zhuǎn)天然氣商品量加少量外購入庫的量，與自產(chǎn)天然氣一樣，外購天然氣在財務(wù)部門入庫，但因是各銷售分公司、輸氣管理部門業(yè)務(wù)部門觸發(fā)相關(guān)采購業(yè)務(wù)，所以相應(yīng)的應(yīng)付賬款要在各銷售分公司、輸氣管理部門核算。由B板塊工廠調(diào)整輸差后把最后的量轉(zhuǎn)交由輸氣管理部門工廠銷售，完成銷售流程的同時，財務(wù)部門完成銷售成本記賬。（如圖2所示）。

月末，在財務(wù)做完所有成本結(jié)轉(zhuǎn)后，由銷售人員根據(jù)財務(wù)提供的《天然氣成本計算基礎(chǔ)表》核對系統(tǒng)正式賬數(shù)據(jù)，并完成天然氣月末結(jié)轉(zhuǎn)的操作（見圖2）。

圖2　天然氣生產(chǎn)銷售管理業(yè)務(wù)模式總覽

具體操作步驟如下：

（1）核對銷售量和外購氣量。

（2）根據(jù)輸氣管理部門提供的數(shù)量做輸損操作，按照作業(yè)區(qū)和對應(yīng)的成本中心輸入。

（3）計算輸氣管理部門調(diào)撥到某企業(yè)B板塊工廠的庫存，這部分量需要從輸氣管理部門工廠調(diào)撥到B板塊工廠。

（4）核對商品量。

以上所有數(shù)量都核對無誤后，才能開始做商品量出入庫的操作。

商品量出入庫操作步驟如下：

（1）商品量入庫及銷售成本結(jié)算，在盤庫記賬界面，點擊商品量入庫，收貨入庫到A板塊工廠；

（2）天然氣跨板塊結(jié)轉(zhuǎn)：

①創(chuàng)建油氣轉(zhuǎn)儲單。由該企業(yè)購貨單位營銷管理人員創(chuàng)建公司間轉(zhuǎn)儲訂單 （事務(wù)代碼ME21N），生成天然氣油氣轉(zhuǎn)儲單后，由相關(guān)負責人根據(jù)與供貨商之間的《交接計量憑證》確認天然氣交接數(shù)量和價格后，由業(yè)務(wù)人員進行收貨操作（事務(wù)代碼MIGO），完成油氣轉(zhuǎn)儲單的操作。供貨工廠為某企業(yè)A板塊工廠，憑證日期為每月月底的最后一天，采購組織為某企業(yè)營銷部門采購組織，采購組為天然氣采購組，公司代碼某企業(yè)財務(wù)部門，接收工廠為某企業(yè)B板塊工廠，庫存地點為B板塊工廠庫房，采購訂單數(shù)量為財務(wù)部門每月提供的《天然氣成本計算基礎(chǔ)表》B板塊總購進的量（即商品量）。②轉(zhuǎn)移過賬（發(fā)貨）。由該企業(yè)所屬單位營銷部門統(tǒng)計員根據(jù)《交接計量憑證》的天然氣轉(zhuǎn)儲數(shù)量進行轉(zhuǎn)移過賬操作（事務(wù)代碼MB1B），由相關(guān)營銷管理負責人審核轉(zhuǎn)儲量后，由業(yè)務(wù)人員參照第（1）步生成的天然氣轉(zhuǎn)儲訂單，將天然氣從A板塊工廠轉(zhuǎn)移到B板塊工廠，過賬日期為每月月底的最后一天，工廠為A板塊工廠，庫存地點為A板塊工廠庫房。轉(zhuǎn)移過賬操作后，檢查庫存，該企業(yè)A板塊庫存減少了相應(yīng)的量。此時，B板塊工廠庫房的庫存并沒有相應(yīng)增加，當在做了后續(xù)收貨操作后，B板塊工廠庫房的庫存才會增加相應(yīng)的量。③收貨。收貨操作后，檢查庫存，B板塊工廠庫房的庫存增加了相應(yīng)的量。

在完成以上這三步操作以后，天然氣跨板塊結(jié)轉(zhuǎn)（庫存從該企業(yè)A板塊工廠轉(zhuǎn)移到B板塊工廠）的操作才最終完成。

（3）輸氣管理部門需要完成輸差處理以及該企業(yè)輸氣管理部門工廠與該企業(yè)B板塊工廠的調(diào)撥。

（4）盤庫記賬界面點擊商品量出庫。

在完成商品量出庫操作后，即最終完成了天然氣月末結(jié)轉(zhuǎn)的所有操作。

3　結(jié)語

該企業(yè)天然氣跨板塊銷售核算SAP解決方案的成功實施具有非常重要的意義。它將天然氣銷售出入庫產(chǎn)生的收入與成本進行集成工廠化配置和平臺化處理，它的成功實施，將先進的ERP銷售管理理念與企業(yè)特有的天然氣營銷復(fù)雜業(yè)務(wù)進行了較好的系統(tǒng)融合，實現(xiàn)了石油行業(yè)天然氣營銷業(yè)務(wù)與ERP系統(tǒng)銷售功能的結(jié)合和融合，促進了財務(wù)與銷售業(yè)務(wù)的無縫連接和信息的高度集成，提高了每月ERP天然氣銷售業(yè)務(wù)的結(jié)算與核算效率，也提高了天然氣月結(jié)工作的效率，財務(wù)管理與銷售管理實現(xiàn)了業(yè)務(wù)聯(lián)動、集成運行，通過銷售和結(jié)算信息集成管理，減少了營銷與財務(wù)手工對賬環(huán)節(jié)，極大地減少了財務(wù)人員的工作量，有利于實現(xiàn)財務(wù)人員由會計核算向財務(wù)管理的轉(zhuǎn)變，從而提升財務(wù)管理水平。實現(xiàn)了在業(yè)務(wù)操作過程中自動生成相關(guān)財務(wù)憑證，保證了財務(wù)信息與業(yè)務(wù)信息的實時同步，實現(xiàn)了公司經(jīng)營狀況的實時反映，為石油行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理提供了實時、準確、完整的信息，全面提升了天然氣生產(chǎn)過程的經(jīng)營管理水平，實現(xiàn)了管理精細化、信息共享化的目標。

10.3969/j.issn.1673-0194.2016.17.031

F232

A

1673-0194（2016）17-0067-03

2016-05-25是：天然氣生產(chǎn)在A板塊，集中銷售在B板塊。