【摘要】小微企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，但是由于小微企業(yè)存在數(shù)量多、規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力低等特點(diǎn)，導(dǎo)致小微企業(yè)在謀求銀行貸款時(shí)存在一些困難，不利于小微企業(yè)的成長(zhǎng)和發(fā)展。近年來我國(guó)高度重視小微企業(yè)的貸款工作，各大銀行積極響應(yīng)國(guó)家政策，但是在貸款過程中仍然存在很多問題。本文基于這一背景，首先對(duì)國(guó)內(nèi)外小微企業(yè)貸款存在的差異進(jìn)行研究，然后回顧近年來我國(guó)在小微企業(yè)貸款政策上的變化，最后分析我國(guó)小微企業(yè)貸款存在的問題并提出相應(yīng)的解決方案。

【關(guān)鍵詞】小微企業(yè) 貸款 風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著利率市場(chǎng)化的進(jìn)程不斷加快，銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈，對(duì)于一些大企業(yè)的貸款需求逐漸飽和，與之相反，小微企業(yè)的貸款需求卻很旺盛，加之國(guó)家鼓勵(lì)銀行對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行貸款，使得當(dāng)前越來越多的銀行開始重視小微企業(yè)貸款的發(fā)展，小微企業(yè)貸款成為銀行間競(jìng)相爭(zhēng)逐的新領(lǐng)域。但是在小微企業(yè)貸款快速發(fā)展的過程中，也存在很多問題，這些問題不利于小微企業(yè)和銀行的發(fā)展，所以如何認(rèn)識(shí)并解決這些問題成為我們需要研究的方向。

一、國(guó)內(nèi)外小微企業(yè)貸款存在的差異

（一）政策方面

美國(guó)從1953年起相繼頒布《小企業(yè)基本法》、《小企業(yè)經(jīng)濟(jì)政策法》和《聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)法》，高度保證小微企業(yè)在市場(chǎng)中的公平競(jìng)爭(zhēng)。日本對(duì)于小微企業(yè)立法已有30多項(xiàng)，對(duì)小微企業(yè)在金融、競(jìng)爭(zhēng)和稅收等方面都有一定的扶持，積極促進(jìn)小微企業(yè)的發(fā)展。雖然我國(guó)目前也發(fā)布了一些中小企業(yè)的法律法規(guī)，如《中小企業(yè)促進(jìn)法》和《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》等，但是在立法的層次較低，特別是對(duì)于融資這方面還沒有具體的法律條文。

（二）擔(dān)保體系方面

美國(guó)通過設(shè)立小企業(yè)管理局、地方政府和社區(qū)這三方面來建立擔(dān)保體系，小企業(yè)管理局可以為小微企業(yè)未來的發(fā)展進(jìn)行貸款擔(dān)保，政府會(huì)提供擔(dān)保資金，銀行、政府部門和企業(yè)三者共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。日本是通過建立信用擔(dān)保機(jī)制，建立信用保證協(xié)會(huì)聯(lián)合會(huì)和信用保險(xiǎn)公庫(kù)，由信用保證協(xié)會(huì)聯(lián)合會(huì)對(duì)小微企業(yè)的貸款申請(qǐng)進(jìn)行評(píng)估和提供信用擔(dān)保金，然后銀行確定擔(dān)保金的放大系數(shù)進(jìn)行貸款，另外在風(fēng)控方面，采用內(nèi)部和外部雙重補(bǔ)償機(jī)制，其中外部代償有擔(dān)?；?、擔(dān)保收費(fèi)和財(cái)政撥款共同承擔(dān)。我國(guó)經(jīng)過二十余年的發(fā)展，已經(jīng)建立了很多中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，由這些擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的貸款申請(qǐng)進(jìn)行評(píng)估，在信用擔(dān)保體系方面已經(jīng)初步形成制度化。

（三）征信體系方面

美國(guó)主要采用民營(yíng)征信機(jī)構(gòu)，不需要小型企業(yè)提供財(cái)務(wù)報(bào)表，同時(shí)政府也會(huì)建立各種商業(yè)信用中心用來對(duì)這些小微企業(yè)的信用進(jìn)行評(píng)估。歐洲征信體系以政府為主導(dǎo)，通過金融機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)來為監(jiān)管部門的信用監(jiān)管進(jìn)行服務(wù)。日本主要采用會(huì)員制，行業(yè)協(xié)會(huì)建立信息中心用來征集企業(yè)和個(gè)人的信用信息。我國(guó)的征信體系主要以銀行為發(fā)起人，主要對(duì)國(guó)有大型企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。

二、對(duì)我國(guó)小微企業(yè)貸款相關(guān)法律政策的回顧

近年來，我國(guó)高度重視小微企業(yè)的貸款問題，2010年，銀監(jiān)會(huì)宣布對(duì)小微企業(yè)貸款執(zhí)行“兩個(gè)不低于”的政策，即小微企業(yè)貸款增量不得低于上年，小微企業(yè)貸款增速不得低于全部貸款的增速，旨在解決銀行不敢和不愿為小微企業(yè)貸款的問題。2012年，國(guó)務(wù)院召開如何支持小微企業(yè)健康發(fā)展的會(huì)議，在小微企業(yè)融資方面下達(dá)了多項(xiàng)政策，包括建立小微企業(yè)的信貸獎(jiǎng)勵(lì)考核制度，商業(yè)銀行可以發(fā)行專項(xiàng)用于小微企業(yè)貸款的金融債券，適當(dāng)放寬民間資本、外資進(jìn)入小微企業(yè)等。2014年，銀監(jiān)會(huì)再次下發(fā)相應(yīng)文件用于指導(dǎo)小微企業(yè)貸款，要求對(duì)小微企業(yè)貸款單列出信貸計(jì)劃，提高小微企業(yè)貸款的便捷性，加強(qiáng)信息服務(wù)管理，為小微企業(yè)在融資方面做好服務(wù)。2015年，銀監(jiān)會(huì)將“兩個(gè)不低于”政策修改為“三個(gè)不低于”，補(bǔ)充要求小微企業(yè)貸款戶數(shù)不得低于上年水平。通過回顧過去幾年我國(guó)小微企業(yè)貸款的法律政策，可見我國(guó)高度重視小微企業(yè)的貸款工作。雖然我國(guó)在小微企業(yè)貸款工作上起步較晚，但是通過加強(qiáng)政策扶持、加強(qiáng)小微企業(yè)的融資制度和融資渠道建設(shè)，我國(guó)小微企業(yè)貸款工作已經(jīng)取得較大進(jìn)展。

三、我國(guó)銀行小微企業(yè)貸款發(fā)展現(xiàn)狀及存在的問題

（一）組織架構(gòu)存在不足

雖然我國(guó)大多數(shù)銀行都創(chuàng)建了總行小微金融部，但是對(duì)該部門配備的人力資源、經(jīng)費(fèi)資源以及信貸資源都相當(dāng)有限，導(dǎo)致小微金融部能夠發(fā)揮的作用有限。另外我國(guó)高度重視小微企業(yè)的貸款工作，這樣就引發(fā)一個(gè)問題，在貸款金額總量穩(wěn)定的情況下，貸款的客戶數(shù)量出現(xiàn)大幅增長(zhǎng)，導(dǎo)致銀行的客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理等人員配置跟不上。

（二）信用評(píng)級(jí)指標(biāo)不完善

目前我國(guó)各銀行在對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)這方面還處在探索階段，尚未形成統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，小微企業(yè)數(shù)量眾多、規(guī)模較小，銀行對(duì)這些小微企業(yè)的資料獲取來源也較少，另外很多小微企業(yè)在進(jìn)行資金結(jié)算時(shí)采用個(gè)人賬戶，使得小微企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表無法真實(shí)反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，最終影響企業(yè)的信用評(píng)級(jí)。在信用評(píng)級(jí)體系建立上還存在很多問題，由于大型企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型不太適合小微企業(yè)，所以會(huì)以小微企業(yè)的一些其他資料作為信用評(píng)級(jí)指標(biāo)，如業(yè)主資產(chǎn)證明和企業(yè)運(yùn)營(yíng)時(shí)間等，但是這些指標(biāo)受個(gè)人主觀影響很大，而且各銀行對(duì)這些指標(biāo)還未形成統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)。

（三）小微企業(yè)貸后管理工作不到位

銀行向小微企業(yè)發(fā)放貸款后，通常會(huì)要求小微企業(yè)提供一些資料來防范信貸風(fēng)險(xiǎn)：如增值稅發(fā)票、企業(yè)銷售情況等，而且每年都會(huì)對(duì)擔(dān)保單位的擔(dān)保能力或抵質(zhì)押物的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。但是實(shí)際情況是每個(gè)客戶經(jīng)理管理的小微企業(yè)都特別多，這些工作很難落實(shí)到所有的小微企業(yè)，而且這些工作會(huì)給銀行帶來很大的人力成本，所以在單筆貸款金額不大的情況下一般都不會(huì)做這些小微企業(yè)的貸后管理工作。產(chǎn)生這一問題的原因有很多，一是沒能抓住小微企業(yè)的日常結(jié)算，在對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行貸款后，沒有要求小微企業(yè)在本行開立結(jié)算賬戶，二是我國(guó)很多銀行在小微金融服務(wù)方面經(jīng)驗(yàn)不足。

（四）小微企業(yè)貸款自身風(fēng)險(xiǎn)性高

一是行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)突出，小微企業(yè)由于自身實(shí)力較弱，在產(chǎn)品上容易出現(xiàn)跟風(fēng)現(xiàn)象，很容易出現(xiàn)行業(yè)產(chǎn)能過剩的問題，導(dǎo)致這些小微企業(yè)出現(xiàn)行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)。以鋼鐵行業(yè)為例，由于這幾年鋼鐵行業(yè)產(chǎn)能過剩，導(dǎo)致很多從事鋼鐵貿(mào)易的小微企業(yè)出現(xiàn)問題。二是小微企業(yè)質(zhì)量良莠不齊，且企業(yè)的平均生命周期較短，導(dǎo)致小微企業(yè)客戶的篩選存在一定的困難，另外當(dāng)前部分銀行為了追求小微企業(yè)客戶數(shù)量，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制不足，導(dǎo)致貸款不良率上升。

四、小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)策略

（一）成立小微金融事業(yè)部

隨著小微企業(yè)貸款客戶數(shù)量的上升，銀行需要配備更多的工作人員，并放寬相應(yīng)的管理權(quán)限。然而由于銀行日常業(yè)務(wù)繁多，信貸業(yè)務(wù)也主要集中在大中型企業(yè)，導(dǎo)致小微企業(yè)在尋求貸款時(shí)效率低下，風(fēng)險(xiǎn)也很難把握。為了解決以上問題，可以設(shè)立一定數(shù)量的小微企業(yè)貸款專業(yè)支行，讓這類支行專注于小微企業(yè)的貸款服務(wù)，將客戶經(jīng)理的薪酬與小微企業(yè)管戶數(shù)、信貸質(zhì)量等指標(biāo)掛鉤，使國(guó)家對(duì)小微企業(yè)貸款提供支持的政策落到實(shí)處。

（二）建立行業(yè)經(jīng)理，加強(qiáng)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控

由于小微企業(yè)普遍存在行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)某個(gè)行業(yè)不景氣時(shí)導(dǎo)致整個(gè)行業(yè)小微企業(yè)貸款大量地出現(xiàn)壞賬。為了解決這一問題，可以建立行業(yè)經(jīng)理，對(duì)各行業(yè)進(jìn)行研究，判斷各行業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)；另外對(duì)行業(yè)貸款額度需要有一定的限制，避免出現(xiàn)行業(yè)集中度過高，導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)的增加，對(duì)于一些產(chǎn)生過剩的行業(yè)禁止貸款。

（三）完善小微企業(yè)的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)

首先要建立行業(yè)評(píng)價(jià)指標(biāo)，評(píng)價(jià)小微企業(yè)所屬行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)于一些不清楚風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)、不穩(wěn)定的行業(yè)可以不介入。其次要統(tǒng)一小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)于小微企業(yè)來說，我們應(yīng)綜合考慮小微企業(yè)和小微企業(yè)業(yè)主的資產(chǎn)情況，判斷其負(fù)債水平作為貸款風(fēng)險(xiǎn)考慮指標(biāo)。最后要建立小微企業(yè)業(yè)主評(píng)價(jià)指標(biāo)，由于小微企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平很難規(guī)范，小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況與業(yè)主的管理水平息息相關(guān)，所以我們?cè)趯?duì)小微企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)價(jià)時(shí)需要重點(diǎn)考核小微企業(yè)業(yè)主的情況，如業(yè)主進(jìn)入該行業(yè)的年限，經(jīng)營(yíng)的業(yè)績(jī)是否足夠突出，業(yè)主是否存在不良嗜好等。

（四）提高小微企業(yè)的貸后管理能力

首先需要強(qiáng)化貸后管理。目前普遍存在貸前調(diào)查和貸后檢查的客戶經(jīng)理為同一人的現(xiàn)象，這樣就不利于控制客戶經(jīng)理的道德風(fēng)險(xiǎn)，可以通過崗位分離，讓貸后管理人員有效約束和監(jiān)督貸前調(diào)查人員的工作，從而達(dá)到強(qiáng)化貸后管理的目的。其次需要優(yōu)化貸后管理的內(nèi)容，不同類型的企業(yè)我們可以通過檢查不同的內(nèi)容來進(jìn)行貸后管理，對(duì)于生產(chǎn)型的小微企業(yè)我們應(yīng)重點(diǎn)檢查小微企業(yè)的用水用電等情況，對(duì)于貿(mào)易型的小微企業(yè)我們應(yīng)重點(diǎn)檢查銀行流水、稅收繳納等情況，對(duì)于第三方擔(dān)保的小微企業(yè)應(yīng)定期檢查擔(dān)保方的經(jīng)營(yíng)管理情況。

五、聯(lián)保貸款在小微企業(yè)貸款中的應(yīng)用創(chuàng)新

為了更快更好地滿足小微企業(yè)的貸款需求，同時(shí)為了銀行能夠形成有效的風(fēng)險(xiǎn)管控，聯(lián)保貸款是當(dāng)前銀行對(duì)小微企業(yè)貸款采取的常用措施。

聯(lián)保貸款的優(yōu)點(diǎn)很多，一是可以強(qiáng)化貸款企業(yè)和銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，二是避免小微企業(yè)老板跑路，三是可以建立激勵(lì)和懲罰機(jī)制。與此同時(shí)，聯(lián)保貸款也存在不少風(fēng)險(xiǎn)隱患：一是聯(lián)保企業(yè)可能存在集體騙貸的情況；二是小微企業(yè)受整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響較大，經(jīng)濟(jì)環(huán)境稍微發(fā)生變化，小微企業(yè)就會(huì)遭受沖擊，甚至導(dǎo)致整個(gè)產(chǎn)業(yè)受到影響，造成聯(lián)保企業(yè)多家同時(shí)出現(xiàn)違約；三是銀行內(nèi)部存在管理風(fēng)險(xiǎn)，聯(lián)保貸款的最大特點(diǎn)是簡(jiǎn)化了貸款流程，但是目前銀行對(duì)聯(lián)保貸款的整體風(fēng)險(xiǎn)控制方案還存在很多不足。

為了提升聯(lián)保貸款的信貸質(zhì)量，可以從以下三個(gè)方面來改進(jìn)聯(lián)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理。一是加強(qiáng)對(duì)聯(lián)保貸款企業(yè)的資格審查，對(duì)于那些平時(shí)來往不多的企業(yè)形成聯(lián)保的穩(wěn)定性無法掌控，過于熟悉的幾家企業(yè)申請(qǐng)聯(lián)保貸款又存在騙貸可能，所以銀行需要審慎篩選適合做聯(lián)保貸款的小微企業(yè)；二是加強(qiáng)對(duì)聯(lián)保貸款額度的控制，不同的小微企業(yè)對(duì)資金的需求不同，所以對(duì)于小微企業(yè)的貸款額度需要在考慮綜合風(fēng)險(xiǎn)因素的前提下制定合理的貸款額度；三是小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)變化較快，銀行需要定期對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行貸后檢查，另外從風(fēng)險(xiǎn)角度來看，組合風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量將會(huì)更加復(fù)雜，所以還要定期對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行評(píng)級(jí)，做好組合風(fēng)險(xiǎn)控制。

六、結(jié)論

總體看來，我國(guó)小微企業(yè)貸款還處于一個(gè)探索階段，對(duì)于小微企業(yè)的貸款工作尚未形成統(tǒng)一完善的體系。本人根據(jù)自身信貸工作經(jīng)驗(yàn)對(duì)小微企業(yè)貸款工作提出了一些見解，特別是對(duì)當(dāng)前常用的聯(lián)保貸款體制提出了一些創(chuàng)新想法，希望能有助于小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：韓眉（1986-），江西鷹潭人，廈門大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院2013級(jí)在職研究生，現(xiàn)供職于工商銀行福州金山支行。主要研究方向：金融學(xué)。