【摘要】近年來(lái)，隨著我國(guó)金融體制的深化改革，商業(yè)銀行得到不斷發(fā)展的同時(shí)，其風(fēng)險(xiǎn)也日益增大。因此，建立一個(gè)高效健全的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系十分有必要。文章將結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)存問(wèn)題，針對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源，淺要分析我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)有的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，以期能夠?yàn)閺V大銀行工作人員提供一定的參考和借鑒。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 金融 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 指標(biāo)體系

金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指資金在運(yùn)行過(guò)程中，極易發(fā)生資金損失的情況，也可能會(huì)發(fā)生更嚴(yán)重的金融體系遭到破壞的情況，對(duì)其進(jìn)行預(yù)先的分析、提供預(yù)報(bào)，制定相對(duì)應(yīng)的措施和建議，能夠?yàn)橘Y金的安全運(yùn)行提供可靠的保障。金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的建立并不是單一存在的，而是由能夠反映各種風(fēng)險(xiǎn)的警情、警兆、警源以及具體的各項(xiàng)指標(biāo)所組成。商業(yè)銀行在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著重要位置，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著非常大的影響。因此，研究我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)有的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，對(duì)于穩(wěn)定我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)有著非常積極的意義。

一、我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)存問(wèn)題

第一，資金充足率的保障性低。資金充足率的多少不僅可以表現(xiàn)銀行自身抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的高低，而且還是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)安全狀況的重要指標(biāo)，這一指標(biāo)適用于全球商業(yè)銀行。對(duì)于我國(guó)的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，由于其沒(méi)有建立存款保險(xiǎn)制度，資本充足率就是商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的最后一道防線[1]。根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行的資金充足率要高于8%，但在實(shí)際應(yīng)用中，這一要求并沒(méi)有得到嚴(yán)格的執(zhí)行，我國(guó)一些商業(yè)銀行的資金充足率并沒(méi)有達(dá)到8%。從這一情況來(lái)看，反映出了我國(guó)商業(yè)銀行在資金的補(bǔ)充上沒(méi)有符合資產(chǎn)擴(kuò)張的要求，使其經(jīng)營(yíng)面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)不堪一擊。

第二，資產(chǎn)質(zhì)量差。我國(guó)商業(yè)銀行在貸款方面，中長(zhǎng)期的貸款項(xiàng)目不斷增加，短期貸款項(xiàng)目日益減少，且貸款金額遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于存款金額。這種情況往往容易使銀行的不良貸款率以及不良資產(chǎn)增加，再加上貸款時(shí)間和存款時(shí)間的沒(méi)有達(dá)到匹配條件，使商業(yè)銀行的資金缺乏流動(dòng)性，不利于銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

第三，金融創(chuàng)新能力弱。首先，種類(lèi)少，規(guī)模小。商業(yè)銀行在消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)等方面只在一部分商業(yè)銀行全面開(kāi)設(shè)，更多的商業(yè)銀行只開(kāi)設(shè)了其中的一部分業(yè)務(wù)。而對(duì)于衍生的金融工具業(yè)務(wù)，我國(guó)的商業(yè)銀行還處在發(fā)展階段[2]。而且新開(kāi)設(shè)的業(yè)務(wù)，規(guī)模較小，只占據(jù)銀行整體規(guī)模中的極小一部分?；谖覈?guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)種類(lèi)少、規(guī)模小的特點(diǎn)，銀行內(nèi)部難以進(jìn)行結(jié)構(gòu)優(yōu)化，使其產(chǎn)生與之相對(duì)應(yīng)的規(guī)模效應(yīng)。其次，從金融創(chuàng)新方面來(lái)看，多以引進(jìn)為主。目前，我國(guó)創(chuàng)新的金融工具高達(dá)70多種，并被廣泛地應(yīng)用于金融行業(yè)的各層次、各領(lǐng)域。值得注意的是，這些金融工具大多是引進(jìn)國(guó)外的先進(jìn)工具，真正有我國(guó)特色屬于我國(guó)原創(chuàng)的創(chuàng)新工具卻極少。再其次，金融創(chuàng)新整體質(zhì)量不高。我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)金融創(chuàng)新的認(rèn)識(shí)還不夠全面，對(duì)于金融創(chuàng)新更加注重外在形式的建設(shè)，例如，不斷增設(shè)的金融網(wǎng)點(diǎn)和金融機(jī)構(gòu)，不斷擴(kuò)張金融業(yè)務(wù)。但是經(jīng)營(yíng)機(jī)制上的創(chuàng)新，顯得后勁不足，經(jīng)營(yíng)機(jī)制的運(yùn)營(yíng)情況與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的要求不完全適應(yīng)。最后，從業(yè)務(wù)創(chuàng)新方面來(lái)看，負(fù)債類(lèi)與資產(chǎn)類(lèi)數(shù)量不均衡。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，其競(jìng)爭(zhēng)點(diǎn)主要在負(fù)債類(lèi)業(yè)務(wù)上。因此，許多商業(yè)銀行選擇對(duì)負(fù)債類(lèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行創(chuàng)新的方式，以增強(qiáng)自身的競(jìng)爭(zhēng)力。例如，商業(yè)銀行通過(guò)推出國(guó)債、金融債券等方式吸納民眾的閑散資金。而貸款類(lèi)業(yè)務(wù)由于在很長(zhǎng)一段時(shí)間里屬于銀行壟斷資源，所以這類(lèi)業(yè)務(wù)創(chuàng)新也是極少的。

第四，銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平低。因?yàn)槲覈?guó)各大商業(yè)銀行在金融風(fēng)險(xiǎn)管控這一領(lǐng)域發(fā)展比較晚，從業(yè)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)還不夠，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系認(rèn)識(shí)上還存在一些誤解和偏差。一方面，基層的從業(yè)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展之間沒(méi)有建立正確的聯(lián)系，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的阻礙。另一方面，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理職員，對(duì)市場(chǎng)與業(yè)務(wù)的探索還不深入，對(duì)許多新業(yè)務(wù)采取否定的態(tài)度來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，降低銀行的整體抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源

第一，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。指由于商業(yè)銀行受市場(chǎng)價(jià)格出現(xiàn)波動(dòng)的影響使其內(nèi)外部均遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的大小由市場(chǎng)行情的變動(dòng)程度所決定。除了市場(chǎng)變動(dòng)，由于國(guó)家政治經(jīng)濟(jì)制度的變更、國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整而產(chǎn)生的利率變化、匯率變化以及股票指數(shù)的變化也會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

第二，信用風(fēng)險(xiǎn)。一方面指由于發(fā)生客戶違約，不能償還利息和本金的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面指客戶的信用等級(jí)下降所帶來(lái)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)在各商業(yè)銀行中普遍存在?？蛻暨`約會(huì)造成銀行不能獲得利息收入，甚至銀行借出去的本金也可能會(huì)遭受部分或者全部的虧損?？蛻舻男庞玫燃?jí)下降不一定會(huì)導(dǎo)致違約的必然發(fā)生，但是違約情況發(fā)生的可能性會(huì)大大增加，屬于潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。

第三，操作風(fēng)險(xiǎn)。從技術(shù)和組織層面上來(lái)講，一方面是由于內(nèi)控程序失效或者缺失，另一方面是由于人為的錯(cuò)誤和系統(tǒng)故障，從而導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，隨著信息技術(shù)在金融經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的應(yīng)用，加大了商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)，使其產(chǎn)生了不可估量的危害。

第四，償付力風(fēng)險(xiǎn)。即銀行違約的風(fēng)險(xiǎn)，主要是指銀行的資產(chǎn)本金無(wú)法抵償其產(chǎn)生的各種資金損失。這些資金損失大多是由上述的三種風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)。要想商業(yè)銀行有充足的能力應(yīng)對(duì)償付力風(fēng)險(xiǎn)，就要求銀行的資本充足率至少要達(dá)到《商業(yè)銀行法》明確規(guī)定的百分之八。

三、我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)有的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系

第一，對(duì)貨幣流通狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)的指標(biāo)體系。主要針對(duì)通貨膨脹、物品價(jià)格的上漲所帶來(lái)的貨幣風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行是債權(quán)人與債務(wù)人的統(tǒng)一[3]，可在一定程度上抵消貨幣風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的資金損失。但是如果銀行存在存貸款金額差距比較大的情況，那么銀行的本金還是會(huì)大大縮水，同時(shí)，通貨膨脹會(huì)減少銀行資金量。因此，通過(guò)建立貨幣風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系來(lái)反映各層次貨幣供應(yīng)量的增長(zhǎng)情況、貨幣流動(dòng)性的比率以及貨幣供應(yīng)量和國(guó)民生產(chǎn)總值之間的增長(zhǎng)情況，有利于商業(yè)銀行及時(shí)了解金融市場(chǎng)情況，減少通貨膨脹的發(fā)生。

第二，對(duì)資本風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)的指標(biāo)體系。從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)體能夠存在，就是以資本作為基礎(chǔ)。沒(méi)有本金的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是不被接受的，因?yàn)橘Y金的缺乏會(huì)影響企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)。對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，資本充足率可以反映出其信用情況和安全狀況。建立對(duì)資本風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)的指標(biāo)體系，一方面有利于維持公眾對(duì)該銀行的信心，另一方面可以預(yù)防商業(yè)銀行遭遇金融風(fēng)險(xiǎn)。

第三，對(duì)信貸收支狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)的指標(biāo)體系。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況的成功與否在于信貸資金的運(yùn)作。如果負(fù)債遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于資產(chǎn)，且市場(chǎng)投資環(huán)境差，那么商業(yè)銀行就無(wú)法進(jìn)行盈利活動(dòng)，對(duì)銀行的整體收益有極大的影響。因此，在建立反映信貸收支狀況的指標(biāo)體系時(shí)，就要從資產(chǎn)流動(dòng)性比率、存貸款余額增長(zhǎng)率、短期和中長(zhǎng)期資金貸款比例等因素上進(jìn)行考慮。

第四，對(duì)利率狀況進(jìn)行檢測(cè)的指標(biāo)體系。主要針對(duì)銀行利率不能及時(shí)跟上市場(chǎng)利率的變化，導(dǎo)致商業(yè)銀行損失資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，利率作為反映社會(huì)資金供求狀況最好的指示器，建立利率風(fēng)險(xiǎn)體系，有利于商業(yè)銀行通過(guò)計(jì)算利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的比率，對(duì)銀行利率進(jìn)行及時(shí)恰當(dāng)?shù)恼{(diào)整，降低銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，建立健全我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系十分必要。在實(shí)踐過(guò)程中，經(jīng)由中國(guó)人民銀行總行、各商業(yè)銀行總行組成宏觀層面上的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警，再經(jīng)由中國(guó)人民銀行分行、各省經(jīng)濟(jì)區(qū)域的商業(yè)分行構(gòu)建成中觀層面上的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警，最后由各類(lèi)基層商業(yè)銀行與農(nóng)村合作信用社構(gòu)成微觀層面上的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警，通過(guò)三大預(yù)警系統(tǒng)的分工合作、互相協(xié)作，形成一個(gè)從上到下的監(jiān)管體系，從而使我國(guó)的商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系從宏觀、中觀、微觀層面都得到有效的監(jiān)測(cè)和控制。

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作者簡(jiǎn)介：孫瑩瑩（1977-），女，安徽省宿州市，經(jīng)濟(jì)師，本科，從事銀行工作。