林文趙

(重慶師范大學(xué) 重慶 400000)

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越南商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)問(wèn)題研究

林文趙

(重慶師范大學(xué) 重慶 400000)

本文在現(xiàn)有數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上我們對(duì)越南商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)分，以分析商業(yè)銀行所處的行業(yè)級(jí)別和研究各樣本銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)。我們將層次分析法和專(zhuān)家打分法進(jìn)行結(jié)合，利用層次分析法來(lái)確定各指標(biāo)的權(quán)重，再結(jié)合專(zhuān)家打分的報(bào)告來(lái)計(jì)算樣本銀行的得分，以此基礎(chǔ)上對(duì)銀行進(jìn)行評(píng)級(jí)。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí);層次分析法;專(zhuān)家打分法

層次分析法共分為三層：目標(biāo)層、準(zhǔn)則層、措施層，由于數(shù)據(jù)的限制，我們將越南商業(yè)銀行評(píng)級(jí)指標(biāo)體系作為目標(biāo)層Z；準(zhǔn)則層為資本充足狀況指標(biāo)Y1、流動(dòng)性狀況指標(biāo)Y2、資產(chǎn)安全狀況指標(biāo)Y3、盈利狀況指標(biāo)Y4；措施層為資本充足率X1、核心資本充足率X2、流動(dòng)性比率X3、超額準(zhǔn)備金比率X4、存貸款比例X5、非不良貸款率X6、貸款回收率X7、資產(chǎn)利潤(rùn)率X8、資本利潤(rùn)率X9、利息回收率X10；其銀行層次結(jié)構(gòu)如表1所示。

表1 層次結(jié)構(gòu)

根據(jù)目標(biāo)層Z與準(zhǔn)則層Y的相互關(guān)系比較，以及準(zhǔn)則層Y與各措施層X(jué)的相互關(guān)系比較，建立比較賦值矩陣，再利用線性代數(shù)方陣特征值理論計(jì)算特征根及對(duì)應(yīng)的特征向量，確定財(cái)務(wù)指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)。

(1)比較Y1、Y2、Y3、Y4兩兩指標(biāo)之間的相對(duì)重要程度建立如下矩陣，計(jì)算出最大特征根λ=4.1042與特征向量p0=(0.5086,0.2422,0.171,0.0782)。

表2 Z層判斷矩陣

(2)比較X1、X2兩指標(biāo)之間的相對(duì)重要程度建立如下矩陣，計(jì)算出最大特征根λ=92與特征向量p0=(0.75,0.25)

(3)比較X3、X4、X5兩兩指標(biāo)之間的相對(duì)重要程度建立如下矩陣，計(jì)算出最大特征根λ=3.0385與特征向量p0=(0.637,0.2583,0.1047)

由于Y3、Y4層判斷矩陣與Y1、Y2層相同，由此我們可以得到各個(gè)指標(biāo)的權(quán)重，確定銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)體系。

表3 綜合權(quán)重

這樣我們就得到了現(xiàn)有數(shù)據(jù)的所有權(quán)重，下面我們根據(jù)專(zhuān)家的打分結(jié)果來(lái)對(duì)銀行進(jìn)行評(píng)分,其中專(zhuān)家僅對(duì)2015年指標(biāo)進(jìn)行打分。

接下來(lái)我們需要對(duì)專(zhuān)家打分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行說(shuō)明：

(1)資本充足率、核心資本充足率打分標(biāo)準(zhǔn)：由于國(guó)家規(guī)定資本金必須滿足5%的標(biāo)準(zhǔn)，因此資本金為5%時(shí)，銀行得分為60分，在此基礎(chǔ)上，每增加1%，得分增加2分。

(2)流動(dòng)性比率打分標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例進(jìn)行綜合打分。

(3)超額準(zhǔn)備金比率打分標(biāo)準(zhǔn)：超額準(zhǔn)備金處于國(guó)家法定比率時(shí)為60分，在此基礎(chǔ)上，每增加1%，得分增加2分。

(4)存貸款比例打分標(biāo)準(zhǔn)：由于存貸比處于30%-70%間為合理，因此30%時(shí)為60分，70時(shí)為100分，高于70%時(shí)，每增加1%，分值反向減少5分。

(5)非不良貸款率打分標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)優(yōu)良貸款占總貸款比例進(jìn)行綜合打分。

(6)貸款回收率打分標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)每年收回貸款總額占總貸款比例進(jìn)行綜合打分。

(7)資產(chǎn)利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率、利息回收率打分標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)越南GDP增長(zhǎng)率打分。

(8)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)：90分以上為優(yōu)秀，80-90為良好，70-80為中等，60-70為及格。

我們根據(jù)各指標(biāo)的權(quán)重和得分來(lái)得出各銀行的總體評(píng)分，如表4所示。

表4 銀行評(píng)分和評(píng)級(jí)

我們對(duì)這五大越南商業(yè)銀行進(jìn)行了評(píng)級(jí)分析，我們發(fā)現(xiàn)Eximbank得分最高，而Vietcombank得分最低，造成此狀況的主要原因是Eximbank的資本充足率、核心資本充足率最高，安全性、穩(wěn)健性最為良好，而Vietcombank的資本充足率、核心資本充足率最低，在這五大越南銀行中安全性、穩(wěn)健性最差，銀行應(yīng)該在保證自身良好健康發(fā)展的前提下去采取合適的盈利目標(biāo)，而不是舍本逐末。建議Vietcombank、Vierinbank、ACB這三家銀行上調(diào)資本金比例，從而提高自身抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。

[1]陳曉.A公司信用狀況調(diào)研報(bào)告[D].河北經(jīng)貿(mào)大學(xué),2015.

[2]尹賢平.基于層次分析法的中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)探討[D].江西財(cái)經(jīng)大學(xué),2012.

[3]謝偉.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及評(píng)估[D].西南大學(xué),2012.

林文趙(1991.03-)，男，越南國(guó)太原省富良縣人，重慶師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院研究生，金融學(xué)專(zhuān)業(yè)，研究方向：銀行學(xué)。