肖剛

公司制企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)研究

肖剛

摘要：在1991年的黨的十五屆四中全會上，我黨對公司制企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)就有明確的說法，表明了公司法人治理結(jié)構(gòu)在公司制中的核心地位，同時傳遞出了各管理層相互制約并協(xié)調(diào)運(yùn)作的觀點(diǎn)。企業(yè)作為法人，是一種經(jīng)濟(jì)組織體，它的運(yùn)行需要有與之相適應(yīng)的體制和結(jié)構(gòu)，法人治理結(jié)構(gòu)就是因此而存在的。探討關(guān)于公司制企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的幾個問題及如何保證其良好運(yùn)作，是一項重要的工作。

關(guān)鍵詞：公司制企業(yè)；法人治理結(jié)構(gòu)；問題；對策

一、引言

公司制企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)是經(jīng)歷過長期的嘗試而不斷發(fā)展而成的，在這個過程中，法人治理結(jié)構(gòu)在各個國家呈現(xiàn)出不同的模式，例如英美模式和德日模式等。但由于各國自身經(jīng)濟(jì)和國際大環(huán)境變化，公司制企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)的基本環(huán)節(jié)越發(fā)趨同，這種趨同性已經(jīng)跳出了各國歷史的差異、文化的差異、意識性形態(tài)的分歧、政治上的矛盾而存在。如今的公司制企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)已經(jīng)成為了管理現(xiàn)代企業(yè)，使其適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)客觀規(guī)律，最終達(dá)成盈利目的的人類智慧結(jié)晶。我國的現(xiàn)代企業(yè)在搭建基本框架時，應(yīng)遵守現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀規(guī)律，以現(xiàn)代企業(yè)制度的要求和公司治理的原則建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，形成企業(yè)管理層權(quán)力的相互制約，最大程度發(fā)揮法人治理的作用，搭建管理科學(xué)、運(yùn)作協(xié)調(diào)、發(fā)展和諧的企業(yè)平臺。

二、探討公司制企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的幾個問題

（一）關(guān)于如何設(shè)立董事長與總經(jīng)理的問題

董事長與總經(jīng)理究竟是由一個人擔(dān)任，還是由兩者分任，這是公司制企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中一個無法回避的問題。如果董事長與總經(jīng)理都由一人擔(dān)當(dāng)，這一位任職者就既是公司的發(fā)展藍(lán)圖的規(guī)劃者，同時也是制定戰(zhàn)略的決策者以及決策的執(zhí)行者。一方面，企業(yè)由于各項權(quán)力集中于一人，客觀上能減少董事長與總經(jīng)理之間不必要的矛盾，提高工作效率，同時企業(yè)的各類信息只需要匯總到一人那里，提高了信息的真實性和準(zhǔn)確性，有效避免了信息失真，減少了信息的重復(fù)傳播，有助于增強(qiáng)企業(yè)的政策執(zhí)行力，保證政策實施的統(tǒng)一。而另一方面，企業(yè)的決策權(quán)和執(zhí)行權(quán)合一，使得兩種權(quán)力之間缺乏必要的牽制和監(jiān)督，容易造成決策的失誤以至于給企業(yè)帶來巨大的損失。同時因為沒有監(jiān)督機(jī)制，很難對這位身兼兩職的任職者行為進(jìn)行監(jiān)督。綜上，對于規(guī)模較小、結(jié)構(gòu)相對簡單的中小型公司，特別是創(chuàng)業(yè)公司和民營企業(yè)，為了提高企業(yè)內(nèi)部效率，只要注意做好相應(yīng)的監(jiān)督，董事長與總經(jīng)理由同一人擔(dān)任也是可以的。

對于規(guī)模較大的公司，相比較來說，董事長、總經(jīng)理之間分開任職比較好。兩者分開任職的好處就是制約和分離了企業(yè)的決策權(quán)和執(zhí)行權(quán)，只要協(xié)調(diào)好兩者關(guān)系，加強(qiáng)信息溝通和人際協(xié)調(diào)，就能使得企業(yè)在這種良好的關(guān)系中進(jìn)行正常的經(jīng)營活動，最終達(dá)到經(jīng)營目標(biāo)。

（二）關(guān)于如何認(rèn)清黨組織在在公司制企業(yè)中的地位問題

按理來說，企業(yè)是一種經(jīng)濟(jì)組織，黨組織是一種政治組織，兩者關(guān)系并不大。但是由于我國社會主義國家的國家性質(zhì)，現(xiàn)代企業(yè)制度領(lǐng)導(dǎo)體制的基本框架應(yīng)是企業(yè)黨組織發(fā)揮政治核心作用，股東大會是企業(yè)最高權(quán)利機(jī)構(gòu)，董事會是企業(yè)經(jīng)營決策中心，總經(jīng)理是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營指揮中心，職工代表大會、工會、監(jiān)事會按照各自章程履行民主管理和監(jiān)督職能。有一種觀點(diǎn)認(rèn)為，公司制企業(yè)是一種經(jīng)濟(jì)組織，不應(yīng)該在其中設(shè)立黨組織。這種觀點(diǎn)企圖用企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)否認(rèn)黨組織在企業(yè)中的地位。在我國的國有企業(yè)和國有控股企業(yè)中，設(shè)立黨組織是十分有必要的，只有充分發(fā)揮企業(yè)黨組織的政治核心作用，才能推動和促進(jìn)了企業(yè)的改革和發(fā)展，把握企業(yè)發(fā)展的大方向。但是，在公司制企業(yè)中，黨組織并不是“領(lǐng)導(dǎo)”，不能直接指揮企業(yè)的經(jīng)營活動。黨組織主要做的有兩點(diǎn)：一是推動黨員干部進(jìn)入企業(yè)高層，使其在高層管理中貫徹黨的政策方針。二是對全體黨員進(jìn)行黨的教育，使其發(fā)揮黨員的模范帶頭作用，主動團(tuán)結(jié)員工，提高企業(yè)的凝聚力，同時作為黨的傳播者深入到基層群眾中去。

（三）關(guān)于職代會、工會如何參與治理的問題

職代會是職工代表大會的簡稱，是企業(yè)實施民主管理的方式，是職工充分發(fā)揚(yáng)民主、行使對企業(yè)監(jiān)督權(quán)力的一種手段。企業(yè)召開職工代表大會，在會議上由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人作工作報告，包括匯報生產(chǎn)經(jīng)營管理情況、存在的問題及改進(jìn)措施、企業(yè)發(fā)展計劃等相關(guān)方面的內(nèi)容，由企業(yè)行政有關(guān)負(fù)責(zé)人作專題議案的報告，由工會主席及職工代表大會專門小組負(fù)責(zé)人就上次職工代表大會決議落實情況、職工代表提案處理情況、集體合同執(zhí)行情況等向大會作報告。職工通過職代會能詳細(xì)了解企業(yè)的經(jīng)營情況、管理情況、未來發(fā)展情況，同時能有效監(jiān)督各領(lǐng)導(dǎo)、職能部門的工作情況，從而達(dá)到職工參與企業(yè)治理的目的。

而工會是工人階級的群眾組織，代表著工人和員工的利益，通常來說，工會都是為維護(hù)工人合法權(quán)益而存在的。企業(yè)必須讓職工的聲音通過工會傳遞出來，使職工有平臺、有途徑為企業(yè)的發(fā)展獻(xiàn)言獻(xiàn)策。

三、保證公司制企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的良好運(yùn)作的思路

（一）合理處理董事長、總經(jīng)理兩者之間的關(guān)系，內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督雙措并舉

當(dāng)權(quán)力不在籠子里的時候是十分容易滋生腐敗的，若沒有相應(yīng)的監(jiān)督，這種腐敗的可能性將大大地加強(qiáng)。因此，在我國公司制企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的設(shè)計中，應(yīng)借鑒中國法家分權(quán)制衡理論，形成董事長、總經(jīng)理兩者權(quán)力的制約，董事長作為董事會的合法代表，有獨(dú)立行使監(jiān)督經(jīng)理層的權(quán)力，這樣就可以保證了董事長和總經(jīng)理相互制約、相互監(jiān)督，一定程度上也保證了獨(dú)立董事的權(quán)力對于遏制“內(nèi)部人”控制現(xiàn)象也有積極的作用。

除此之外，企業(yè)必須建立對董事長、總經(jīng)理等高層管理人員的監(jiān)督機(jī)制，這種監(jiān)督機(jī)制可以通過內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督共同建立。內(nèi)部監(jiān)督對象可由內(nèi)部職工代表、債權(quán)人代表等擔(dān)任，外部監(jiān)督可引進(jìn)與企業(yè)沒有利益聯(lián)系的外部監(jiān)事。

（二）深刻把握黨組織在公司制企業(yè)中的地位，加強(qiáng)職工的民主管理作用

黨組織在公司制企業(yè)中主要有以下幾個作用：一是在企業(yè)中貫徹黨和國家方針政策，促進(jìn)企業(yè)管理者遵紀(jì)守法，并參與企業(yè)的重大問題決策，把握企業(yè)發(fā)展的正確政治方向。二是走人民群眾路線，通過全心全意依靠職工群眾，領(lǐng)導(dǎo)和支持工會、共青團(tuán)開展活動，傳遞社會主義核心價值觀，建設(shè)具有較高政治覺悟的職工隊伍。三是維護(hù)群眾利益，對公司進(jìn)行民主監(jiān)督。但是，在現(xiàn)在的公司制企業(yè)中，黨組織的政治核心地位并未能較好地體現(xiàn)，例如在一些企業(yè)中出現(xiàn)一人身兼董事長、總經(jīng)理、黨委書記三職的情況，黨組織在這種權(quán)力過分集中的情況下未能發(fā)揮其作用。因此，在公司制企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中，企業(yè)黨組織必須保證自身相對獨(dú)立的權(quán)力，通過嚴(yán)格按照黨的章程履行職責(zé)，努力找到實現(xiàn)自身價值的途徑，在企業(yè)治理中發(fā)揮應(yīng)有效用。

加強(qiáng)職工的民主管理作用，使職工參與到企業(yè)治理中去，必須通過工會和職代會。我國的《公司法》有這樣的規(guī)定，在兩個以上的國有企業(yè)或者兩個以上的國有投資主體設(shè)立的有限責(zé)任公司里，職工民主選舉產(chǎn)生董事會中的職工代表，在公司中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表是董事會成員，以上規(guī)定是職工民主管理作用的體現(xiàn)。職工是企業(yè)效益的生產(chǎn)者，是工作在企業(yè)經(jīng)營生活第一線的人，職工的經(jīng)驗和技術(shù)是企業(yè)的寶貴財富，也是企業(yè)制定決策的信息來源。在公司制企業(yè)中，工會和職代會就是職工參與到企業(yè)治理中的途徑，職工通過工會、職代會表達(dá)他們的訴求，維護(hù)合法權(quán)益，同時對企業(yè)進(jìn)行民主監(jiān)督，防止管理人員腐敗的產(chǎn)生，這使職工和企業(yè)在雙向信息交流中共同發(fā)展。

（三）針對企業(yè)實際情況，開展公司制企業(yè)法人治理的宣傳活動

隨著公司制企業(yè)法人治理工作不斷深入，很多企業(yè)已經(jīng)建立相對完善的法人治理結(jié)構(gòu)，但是究竟什么是法人治理結(jié)構(gòu)，企業(yè)內(nèi)部從管理人員到基層員工認(rèn)識的還是不夠深入。因此，針對此種情況，企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際情況開展更多公司制法人治理的宣傳活動，將企業(yè)法人治理的知識通過形式多樣的培訓(xùn)活動推廣開來。在企業(yè)內(nèi)部，通過樹立法人治理工作意識，強(qiáng)化員工、特別是企業(yè)管理者對自身職權(quán)的認(rèn)識，使企業(yè)內(nèi)部形成學(xué)以致用的法人治理工作氛圍，將企業(yè)法人治理宣傳落到實處。就上海煙草集團(tuán)普陀煙草糖酒有限公司的問卷調(diào)查結(jié)果就能說明這個問題，在開展法人治理工作宣傳之前，公司就“你能說出任意幾個公司董事和監(jiān)事的姓名嗎？”、“公司董事會一般在什么時候召開？”等企業(yè)董事會基本情況的了解程度做調(diào)查，結(jié)果是分別為中層干部了解程度為42%、一般管理人員了解程度較低為24%、門店員工僅為15%，2013年宣傳之后的調(diào)查顯示、“干部89%、一般管理人員81%、門店員工74%”?？梢钥吹剑诠拘麄鞣ㄈ酥卫碇R后，職工參與企業(yè)治理的民主意識和積極性都提高了。與此同時，對企業(yè)凝聚力的提升，職工對企業(yè)的歸屬感的建立都有極大的幫助。

四、小結(jié)

公司制企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)是一個較為復(fù)雜的問題，法人治理結(jié)構(gòu)是一種提高企業(yè)經(jīng)營效率的關(guān)鍵結(jié)構(gòu)，將這種結(jié)構(gòu)研究透徹并積極實施，能有效促進(jìn)公司制企業(yè)達(dá)到經(jīng)營目標(biāo)。現(xiàn)代公司制企業(yè)除了需要公司制企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)良好運(yùn)作的思路外，同樣也需要法律法規(guī)和整個經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的支持，以保證自身的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

［1］陳維新.商業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)初探［J］.上海商業(yè)，2013，12:57-58.

作者單位：（新疆賽里木現(xiàn)代農(nóng)業(yè)股份有限公司霍熱分公司）