肖剛

公司制企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)研究

肖剛

摘要：在1991年的黨的十五屆四中全會上，我黨對公司制企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)就有明確的說法，表明了公司法人治理結(jié)構(gòu)在公司制中的核心地位，同時傳遞出了各管理層相互制約并協(xié)調(diào)運作的觀點。企業(yè)作為法人，是一種經(jīng)濟組織體，它的運行需要有與之相適應的體制和結(jié)構(gòu)，法人治理結(jié)構(gòu)就是因此而存在的。探討關(guān)于公司制企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的幾個問題及如何保證其良好運作，是一項重要的工作。

關(guān)鍵詞：公司制企業(yè)；法人治理結(jié)構(gòu)；問題；對策

一、引言

公司制企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)是經(jīng)歷過長期的嘗試而不斷發(fā)展而成的，在這個過程中，法人治理結(jié)構(gòu)在各個國家呈現(xiàn)出不同的模式，例如英美模式和德日模式等。但由于各國自身經(jīng)濟和國際大環(huán)境變化，公司制企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)的基本環(huán)節(jié)越發(fā)趨同，這種趨同性已經(jīng)跳出了各國歷史的差異、文化的差異、意識性形態(tài)的分歧、政治上的矛盾而存在。如今的公司制企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)已經(jīng)成為了管理現(xiàn)代企業(yè)，使其適應現(xiàn)代市場經(jīng)濟客觀規(guī)律，最終達成盈利目的的人類智慧結(jié)晶。我國的現(xiàn)代企業(yè)在搭建基本框架時，應遵守現(xiàn)代市場經(jīng)濟發(fā)展的客觀規(guī)律，以現(xiàn)代企業(yè)制度的要求和公司治理的原則建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，形成企業(yè)管理層權(quán)力的相互制約，最大程度發(fā)揮法人治理的作用，搭建管理科學、運作協(xié)調(diào)、發(fā)展和諧的企業(yè)平臺。

二、探討公司制企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的幾個問題

（一）關(guān)于如何設(shè)立董事長與總經(jīng)理的問題

董事長與總經(jīng)理究竟是由一個人擔任，還是由兩者分任，這是公司制企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中一個無法回避的問題。如果董事長與總經(jīng)理都由一人擔當，這一位任職者就既是公司的發(fā)展藍圖的規(guī)劃者，同時也是制定戰(zhàn)略的決策者以及決策的執(zhí)行者。一方面，企業(yè)由于各項權(quán)力集中于一人，客觀上能減少董事長與總經(jīng)理之間不必要的矛盾，提高工作效率，同時企業(yè)的各類信息只需要匯總到一人那里，提高了信息的真實性和準確性，有效避免了信息失真，減少了信息的重復傳播，有助于增強企業(yè)的政策執(zhí)行力，保證政策實施的統(tǒng)一。而另一方面，企業(yè)的決策權(quán)和執(zhí)行權(quán)合一，使得兩種權(quán)力之間缺乏必要的牽制和監(jiān)督，容易造成決策的失誤以至于給企業(yè)帶來巨大的損失。同時因為沒有監(jiān)督機制，很難對這位身兼兩職的任職者行為進行監(jiān)督。綜上，對于規(guī)模較小、結(jié)構(gòu)相對簡單的中小型公司，特別是創(chuàng)業(yè)公司和民營企業(yè)，為了提高企業(yè)內(nèi)部效率，只要注意做好相應的監(jiān)督，董事長與總經(jīng)理由同一人擔任也是可以的。

對于規(guī)模較大的公司，相比較來說，董事長、總經(jīng)理之間分開任職比較好。兩者分開任職的好處就是制約和分離了企業(yè)的決策權(quán)和執(zhí)行權(quán)，只要協(xié)調(diào)好兩者關(guān)系，加強信息溝通和人際協(xié)調(diào)，就能使得企業(yè)在這種良好的關(guān)系中進行正常的經(jīng)營活動，最終達到經(jīng)營目標。

（二）關(guān)于如何認清黨組織在在公司制企業(yè)中的地位問題

按理來說，企業(yè)是一種經(jīng)濟組織，黨組織是一種政治組織，兩者關(guān)系并不大。但是由于我國社會主義國家的國家性質(zhì)，現(xiàn)代企業(yè)制度領(lǐng)導體制的基本框架應是企業(yè)黨組織發(fā)揮政治核心作用，股東大會是企業(yè)最高權(quán)利機構(gòu)，董事會是企業(yè)經(jīng)營決策中心，總經(jīng)理是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營指揮中心，職工代表大會、工會、監(jiān)事會按照各自章程履行民主管理和監(jiān)督職能。有一種觀點認為，公司制企業(yè)是一種經(jīng)濟組織，不應該在其中設(shè)立黨組織。這種觀點企圖用企業(yè)的經(jīng)濟性質(zhì)否認黨組織在企業(yè)中的地位。在我國的國有企業(yè)和國有控股企業(yè)中，設(shè)立黨組織是十分有必要的，只有充分發(fā)揮企業(yè)黨組織的政治核心作用，才能推動和促進了企業(yè)的改革和發(fā)展，把握企業(yè)發(fā)展的大方向。但是，在公司制企業(yè)中，黨組織并不是“領(lǐng)導”，不能直接指揮企業(yè)的經(jīng)營活動。黨組織主要做的有兩點：一是推動黨員干部進入企業(yè)高層，使其在高層管理中貫徹黨的政策方針。二是對全體黨員進行黨的教育，使其發(fā)揮黨員的模范帶頭作用，主動團結(jié)員工，提高企業(yè)的凝聚力，同時作為黨的傳播者深入到基層群眾中去。

（三）關(guān)于職代會、工會如何參與治理的問題

職代會是職工代表大會的簡稱，是企業(yè)實施民主管理的方式，是職工充分發(fā)揚民主、行使對企業(yè)監(jiān)督權(quán)力的一種手段。企業(yè)召開職工代表大會，在會議上由企業(yè)領(lǐng)導人作工作報告，包括匯報生產(chǎn)經(jīng)營管理情況、存在的問題及改進措施、企業(yè)發(fā)展計劃等相關(guān)方面的內(nèi)容，由企業(yè)行政有關(guān)負責人作專題議案的報告，由工會主席及職工代表大會專門小組負責人就上次職工代表大會決議落實情況、職工代表提案處理情況、集體合同執(zhí)行情況等向大會作報告。職工通過職代會能詳細了解企業(yè)的經(jīng)營情況、管理情況、未來發(fā)展情況，同時能有效監(jiān)督各領(lǐng)導、職能部門的工作情況，從而達到職工參與企業(yè)治理的目的。

而工會是工人階級的群眾組織，代表著工人和員工的利益，通常來說，工會都是為維護工人合法權(quán)益而存在的。企業(yè)必須讓職工的聲音通過工會傳遞出來，使職工有平臺、有途徑為企業(yè)的發(fā)展獻言獻策。

三、保證公司制企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的良好運作的思路

（一）合理處理董事長、總經(jīng)理兩者之間的關(guān)系，內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督雙措并舉

當權(quán)力不在籠子里的時候是十分容易滋生腐敗的，若沒有相應的監(jiān)督，這種腐敗的可能性將大大地加強。因此，在我國公司制企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的設(shè)計中，應借鑒中國法家分權(quán)制衡理論，形成董事長、總經(jīng)理兩者權(quán)力的制約，董事長作為董事會的合法代表，有獨立行使監(jiān)督經(jīng)理層的權(quán)力，這樣就可以保證了董事長和總經(jīng)理相互制約、相互監(jiān)督，一定程度上也保證了獨立董事的權(quán)力對于遏制“內(nèi)部人”控制現(xiàn)象也有積極的作用。

除此之外，企業(yè)必須建立對董事長、總經(jīng)理等高層管理人員的監(jiān)督機制，這種監(jiān)督機制可以通過內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督共同建立。內(nèi)部監(jiān)督對象可由內(nèi)部職工代表、債權(quán)人代表等擔任，外部監(jiān)督可引進與企業(yè)沒有利益聯(lián)系的外部監(jiān)事。

（二）深刻把握黨組織在公司制企業(yè)中的地位，加強職工的民主管理作用

黨組織在公司制企業(yè)中主要有以下幾個作用：一是在企業(yè)中貫徹黨和國家方針政策，促進企業(yè)管理者遵紀守法，并參與企業(yè)的重大問題決策，把握企業(yè)發(fā)展的正確政治方向。二是走人民群眾路線，通過全心全意依靠職工群眾，領(lǐng)導和支持工會、共青團開展活動，傳遞社會主義核心價值觀，建設(shè)具有較高政治覺悟的職工隊伍。三是維護群眾利益，對公司進行民主監(jiān)督。但是，在現(xiàn)在的公司制企業(yè)中，黨組織的政治核心地位并未能較好地體現(xiàn)，例如在一些企業(yè)中出現(xiàn)一人身兼董事長、總經(jīng)理、黨委書記三職的情況，黨組織在這種權(quán)力過分集中的情況下未能發(fā)揮其作用。因此，在公司制企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中，企業(yè)黨組織必須保證自身相對獨立的權(quán)力，通過嚴格按照黨的章程履行職責，努力找到實現(xiàn)自身價值的途徑，在企業(yè)治理中發(fā)揮應有效用。

加強職工的民主管理作用，使職工參與到企業(yè)治理中去，必須通過工會和職代會。我國的《公司法》有這樣的規(guī)定，在兩個以上的國有企業(yè)或者兩個以上的國有投資主體設(shè)立的有限責任公司里，職工民主選舉產(chǎn)生董事會中的職工代表，在公司中應當有公司職工代表是董事會成員，以上規(guī)定是職工民主管理作用的體現(xiàn)。職工是企業(yè)效益的生產(chǎn)者，是工作在企業(yè)經(jīng)營生活第一線的人，職工的經(jīng)驗和技術(shù)是企業(yè)的寶貴財富，也是企業(yè)制定決策的信息來源。在公司制企業(yè)中，工會和職代會就是職工參與到企業(yè)治理中的途徑，職工通過工會、職代會表達他們的訴求，維護合法權(quán)益，同時對企業(yè)進行民主監(jiān)督，防止管理人員腐敗的產(chǎn)生，這使職工和企業(yè)在雙向信息交流中共同發(fā)展。

（三）針對企業(yè)實際情況，開展公司制企業(yè)法人治理的宣傳活動

隨著公司制企業(yè)法人治理工作不斷深入，很多企業(yè)已經(jīng)建立相對完善的法人治理結(jié)構(gòu)，但是究竟什么是法人治理結(jié)構(gòu)，企業(yè)內(nèi)部從管理人員到基層員工認識的還是不夠深入。因此，針對此種情況，企業(yè)應根據(jù)實際情況開展更多公司制法人治理的宣傳活動，將企業(yè)法人治理的知識通過形式多樣的培訓活動推廣開來。在企業(yè)內(nèi)部，通過樹立法人治理工作意識，強化員工、特別是企業(yè)管理者對自身職權(quán)的認識，使企業(yè)內(nèi)部形成學以致用的法人治理工作氛圍，將企業(yè)法人治理宣傳落到實處。就上海煙草集團普陀煙草糖酒有限公司的問卷調(diào)查結(jié)果就能說明這個問題，在開展法人治理工作宣傳之前，公司就“你能說出任意幾個公司董事和監(jiān)事的姓名嗎？”、“公司董事會一般在什么時候召開？”等企業(yè)董事會基本情況的了解程度做調(diào)查，結(jié)果是分別為中層干部了解程度為42%、一般管理人員了解程度較低為24%、門店員工僅為15%，2013年宣傳之后的調(diào)查顯示、“干部89%、一般管理人員81%、門店員工74%”。可以看到，在公司宣傳法人治理知識后，職工參與企業(yè)治理的民主意識和積極性都提高了。與此同時，對企業(yè)凝聚力的提升，職工對企業(yè)的歸屬感的建立都有極大的幫助。

四、小結(jié)

公司制企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)是一個較為復雜的問題，法人治理結(jié)構(gòu)是一種提高企業(yè)經(jīng)營效率的關(guān)鍵結(jié)構(gòu)，將這種結(jié)構(gòu)研究透徹并積極實施，能有效促進公司制企業(yè)達到經(jīng)營目標?，F(xiàn)代公司制企業(yè)除了需要公司制企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)良好運作的思路外，同樣也需要法律法規(guī)和整個經(jīng)濟大環(huán)境的支持，以保證自身的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻：

［1］陳維新.商業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)初探［J］.上海商業(yè)，2013，12:57-58.

作者單位：（新疆賽里木現(xiàn)代農(nóng)業(yè)股份有限公司霍熱分公司）