嘉怡

養(yǎng)老金是大多數(shù)人在退休后的生活保障，中國作為世界上人口最多的國家，老齡化問題日益嚴(yán)重，同時(shí)巨大的不公平性使養(yǎng)老金制度問題越來越成為社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)，影響著社會(huì)的穩(wěn)定及經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

1、中國養(yǎng)老金制度存在的主要問題

（1）收不抵支，缺口越來越大

大缺口的原因第一是在92年明確制度之前個(gè)人不需交養(yǎng)老保險(xiǎn)，而目前老齡化嚴(yán)重，需大批資金撥給這部分未繳費(fèi)但已需領(lǐng)取養(yǎng)老金的群體；第二是目前雙軌制中，公務(wù)員不需繳費(fèi)但可領(lǐng)取高額的養(yǎng)老金；第三是投保需長(zhǎng)期，部分人員特別是農(nóng)民工等低收入人群退?；驐壉＃瑴p少了國家養(yǎng)老金的儲(chǔ)備。

（2）覆蓋面不全，差異巨大

目前國家的養(yǎng)老金制度主要針對(duì)公務(wù)員及企業(yè)人員，與農(nóng)村的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度分屬兩個(gè)不同的系統(tǒng)，結(jié)果造成農(nóng)民工游離于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)之外。這樣龐大的社會(huì)群體的養(yǎng)老需求沒有納入養(yǎng)老制度，會(huì)造成養(yǎng)老金的供需嚴(yán)重失衡，最終成為國家的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)。

2、外國養(yǎng)老金制度

①美國：是多支柱養(yǎng)老金體系，第一是強(qiáng)制性的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，覆蓋了幾乎全美國的就業(yè)人口；第二是企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，帶有福利性質(zhì)，由企業(yè)出資；第三是個(gè)人退休賬戶，個(gè)人自行管理自愿參與，由聯(lián)邦政府通過提供稅收優(yōu)惠而發(fā)起。同時(shí)，美國的社會(huì)保險(xiǎn)由聯(lián)邦政府的社會(huì)安全（保障）部署集中管理，辦法統(tǒng)一，機(jī)構(gòu)垂直領(lǐng)導(dǎo)。

②北歐國家：荷蘭是世界上養(yǎng)老體系最好的國家，其社會(huì)養(yǎng)老金是居住在荷蘭且年滿65歲的任何居民都可以申請(qǐng)領(lǐng)取的；公司養(yǎng)老保險(xiǎn)是公司與某保險(xiǎn)公司簽訂合同，所有員工都擁有，一般公司會(huì)支付50%的費(fèi)用；個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)除了個(gè)人投資外還可以存入國家規(guī)定的養(yǎng)老賬號(hào)，未滿65歲一般不得取出。丹麥、瑞典、芬蘭等國家，均是建立多支柱體系，由政府、企業(yè)和個(gè)人共同為養(yǎng)老金買單，而近五成均是由中央及地方政府支出。

③德國：是最早提出養(yǎng)老保險(xiǎn)的國家：法定養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面較廣且是強(qiáng)制性的，繳費(fèi)比例為工資的20.3%，由雇主和雇員各負(fù)擔(dān)一半，當(dāng)雇員月收入低于某一限額時(shí)，由雇主單獨(dú)支付；企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是自愿性的，由私人公司經(jīng)營并設(shè)立了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金會(huì)作為擔(dān)保機(jī)構(gòu)，若企業(yè)破產(chǎn)導(dǎo)致無法支付本企業(yè)的補(bǔ)充養(yǎng)老金，則由該基金會(huì)支付。另外，德國的公務(wù)員不參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，實(shí)行退休制度，養(yǎng)老金由財(cái)政預(yù)算安排。

3、完善養(yǎng)老金制度的建議

（1）根據(jù)情況制定適合的制度

中國的老齡化問題加劇且人口眾多，因此不能照搬北歐等高福利國家的養(yǎng)老金制度。中國貧富差異懸殊，因此不能完全依靠個(gè)人養(yǎng)老制度。同時(shí)，中國弱勢(shì)群體及低收入群體龐大，國家應(yīng)該把這部分群體納入養(yǎng)老金制度的考慮范圍并給予重視，提高養(yǎng)老金的覆蓋率，保障社會(huì)各個(gè)層次都能享受到養(yǎng)老金補(bǔ)貼。

（2）制定法律法規(guī)，加強(qiáng)管理

相對(duì)比世界多國，中國現(xiàn)行的養(yǎng)老金制度沒有一系列強(qiáng)有力的法律法規(guī)進(jìn)行保護(hù)和維持，存在很多退保、棄保、不保的現(xiàn)象。國家應(yīng)出臺(tái)強(qiáng)制性的員工養(yǎng)老計(jì)劃，要求所有雇主都必須為全體員工設(shè)立員工養(yǎng)老金帳戶，每月雇主和員工按一定比例存錢進(jìn)賬戶。對(duì)于個(gè)人也應(yīng)實(shí)行強(qiáng)制儲(chǔ)蓄，可規(guī)定個(gè)人每月工資收入的8%-10%存入養(yǎng)老金賬戶。而在22歲以下的學(xué)生和兒童，可規(guī)定由家庭為其儲(chǔ)蓄，儲(chǔ)蓄金額根據(jù)家庭收入而定。

（3）形成多元化的養(yǎng)老體系

除了國家的養(yǎng)老金外，還可以制定企業(yè)養(yǎng)老金、個(gè)人養(yǎng)老金，由三方一起分?jǐn)偅瑴p小養(yǎng)老金缺口?？梢越梃b歐美建立專門的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，規(guī)定未到60歲不得取出，其利息可適當(dāng)提高并免除稅費(fèi)。繼續(xù)大力發(fā)展私人養(yǎng)老金保險(xiǎn)，減少對(duì)國家財(cái)政的依賴。鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司設(shè)立養(yǎng)老保險(xiǎn)，推出多種不同保險(xiǎn)金額的養(yǎng)老保險(xiǎn)以供不同收入公民選擇。政府可以對(duì)這些養(yǎng)老保險(xiǎn)減低或免除稅費(fèi)，或制定一系列專門針對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅法制度。發(fā)展投資型養(yǎng)老模式，允許成立專門的養(yǎng)老金基金公司，為養(yǎng)老金基金設(shè)立綠色通道。政府也可規(guī)定將高增長(zhǎng)易賺錢的股市劃入養(yǎng)老金投資中，把養(yǎng)老金股市專門化。但要設(shè)立專門的部門對(duì)養(yǎng)老金基金和股市嚴(yán)格管理，制定相關(guān)的法規(guī)，確保養(yǎng)老金基金和股市的安全性。

（4）注意保值增值問題

隨著經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展和通貨膨脹，養(yǎng)老金保值增值問題亟需重視。國家可以把養(yǎng)老金同步工資的漲幅，提高工資的同時(shí)也提高養(yǎng)老金領(lǐng)取額；聯(lián)動(dòng)物價(jià)自動(dòng)調(diào)整養(yǎng)老金的領(lǐng)取額，物價(jià)飛漲若養(yǎng)老金不提高那就無法保障退休后生活；發(fā)行一些高于銀行存款利率的特定國債，專供于養(yǎng)老投資；在國有壟斷性的重點(diǎn)企業(yè)上市中，可以劃分3%-5%的股份允許養(yǎng)老金特殊參股。

總的來說，中國的養(yǎng)老金制度仍不夠完善，改革漫長(zhǎng)但勢(shì)在必行。

完善的制度是社會(huì)工作持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，是穩(wěn)定社會(huì)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的重要因素。必須要借鑒外國的成功經(jīng)驗(yàn)，吸取失敗教訓(xùn)，結(jié)合我國的實(shí)際國情，制定出能讓國民老年生活有所保障的可持續(xù)發(fā)展的社保制度。

參考文獻(xiàn)：

1.李文穎《中國養(yǎng)老金制度的現(xiàn)狀、問題及對(duì)策》，《社會(huì)福利》（2013年04期）

2.《養(yǎng)老金如何保值增值》，《經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)》（2013年07月09日）

3.《外國養(yǎng)老金制度一覽》，《國際金融報(bào)》（2013年08月27日）