王敬仁

摘要：信貸業(yè)務(wù)是我國(guó)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，在新形勢(shì)下，銀行必須要轉(zhuǎn)變思想理念，從信貸風(fēng)險(xiǎn)防控角度出發(fā)，加強(qiáng)信貸審查審批中心建設(shè)，以有效降低信貸審批成本及信貸風(fēng)險(xiǎn)，提升審查審批效率，不斷提升經(jīng)營(yíng)效益，從而實(shí)現(xiàn)銀行可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)防控；銀行信貸；信貸審查審批

中圖分類號(hào)：F832.4 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）013-000-02

一、引言

信貸業(yè)務(wù)是我國(guó)商業(yè)銀行的主營(yíng)業(yè)務(wù)，在發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的過(guò)程中，健全的銀行信貸審查審批制度與機(jī)制建設(shè)，將有助于降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸效益與質(zhì)量。2015年以來(lái)，因受到內(nèi)外多種因素的影響，我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)承壓較大，部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，在多次降息、利率市場(chǎng)化改革、信用風(fēng)險(xiǎn)加速暴露的背景下，農(nóng)商銀行信貸審查審批工作也面臨巨大的挑戰(zhàn)和壓力。從銀行角度來(lái)說(shuō)，必須要提高風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，加強(qiáng)信貸審查審批制度與機(jī)制建設(shè)，以應(yīng)對(duì)新形勢(shì)下信貸業(yè)務(wù)發(fā)展需求。

二、農(nóng)商銀行信貸審查審批中存在的問(wèn)題

國(guó)內(nèi)銀行信貸審查審批管理流程繁多，大致包括業(yè)務(wù)受理、合規(guī)審查、審批決策等。農(nóng)商銀行信貸審查審批中易出現(xiàn)的操作問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)，主要有以下幾點(diǎn)：第一，信貸審批政策存在信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)。審查審批人員因制度原因無(wú)法進(jìn)行實(shí)地了解，難以對(duì)客戶所處行業(yè)和生命周期設(shè)置準(zhǔn)確的審批條件、出具審批意見(jiàn)，因而也就無(wú)法形成有針對(duì)性的信貸審批策略（政策）。第二，信貸政策存在執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)。銀行信貸政策變化頻繁，要求必須正確把握信貸審批的內(nèi)涵，從而有效提高審批執(zhí)行能力。銀行信貸審查審批中存在的政策把握不準(zhǔn)、定位不準(zhǔn)的情況，這在一定程度提高了執(zhí)行政策的風(fēng)險(xiǎn)。第三，審查審批操作及可行性等風(fēng)險(xiǎn)。政策制定完成之后，信貸管理方法采用不同管理者層級(jí)向下傳達(dá)時(shí)，解釋說(shuō)明的程度不同，導(dǎo)致基層銀行不能準(zhǔn)確掌握最新政策的現(xiàn)狀，從而嚴(yán)重影響正確審批的質(zhì)量和效率。第四，審查審批過(guò)程的操作風(fēng)險(xiǎn)。信貸審查審批中有多種規(guī)章制度，在實(shí)際審查審批過(guò)程中容易出現(xiàn)審批業(yè)務(wù)不合規(guī)則，主要表現(xiàn)為不能展開(kāi)系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)分析，不能準(zhǔn)確掌握區(qū)域性、行業(yè)性的審批原則等。第五，風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施不強(qiáng)。信貸審批條件內(nèi)，雖多數(shù)貸款有符合書(shū)面文件的擔(dān)保措施，但對(duì)擔(dān)保對(duì)象（抵質(zhì)押物）審核方面不夠深入，有些擔(dān)保形同虛設(shè)、不足值，一些關(guān)聯(lián)企業(yè)互相擔(dān)保超額貸款，在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)需處置第二還款來(lái)源時(shí)，導(dǎo)致貸款壞賬時(shí)有出現(xiàn)。

三、基于風(fēng)險(xiǎn)防控的銀行信貸審查審批建設(shè)對(duì)策

信貸審查審批工作始終要堅(jiān)持穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)偏好，嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線。特別是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的滯后影響還在繼續(xù)延續(xù)和釋放的情況下，一些結(jié)構(gòu)性、潛在的風(fēng)險(xiǎn)未完全暴露，不良貸款反彈壓力較大。構(gòu)筑嚴(yán)密的信貸審查審批流程，嚴(yán)控信貸風(fēng)險(xiǎn)、確保資產(chǎn)質(zhì)量應(yīng)成為農(nóng)商銀行信貸審查審批工作的重中之重。

1.轉(zhuǎn)變思想觀念，守住信用風(fēng)險(xiǎn)底線

當(dāng)前時(shí)期影響宏觀經(jīng)濟(jì)的因素較多，微觀企業(yè)層面信息變化頻率加快，在客戶授信期間發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)變化的可能性大幅增加。因此，銀行要轉(zhuǎn)變重授信、輕用信審核的觀念，堅(jiān)守信用風(fēng)險(xiǎn)底線。另外，銀行還要轉(zhuǎn)變因信貨業(yè)務(wù)品種風(fēng)險(xiǎn)程度不同而采取審核尺度不同的偏差認(rèn)識(shí)。對(duì)近年出現(xiàn)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不能簡(jiǎn)單地重視貿(mào)易背景真實(shí)性的核實(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的審核評(píng)判以及明確操作管理要求。

2.因時(shí)而變，準(zhǔn)確把控重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)

（1）加強(qiáng)周期性行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控。要重點(diǎn)關(guān)注國(guó)家產(chǎn)業(yè)和環(huán)保等方面的政策調(diào)整的影響，特別警惕政策升級(jí)引發(fā)客戶經(jīng)營(yíng)“猝死”、“驟?！钡娘L(fēng)險(xiǎn)。增強(qiáng)對(duì)過(guò)剩產(chǎn)能行業(yè)中先進(jìn)產(chǎn)能的識(shí)別能力，謹(jǐn)防產(chǎn)能整合重組過(guò)程中的“逃廢債”行為。積極支持符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和市場(chǎng)準(zhǔn)入條件的項(xiàng)目和企業(yè)。從嚴(yán)控制高耗能、高污染和產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)的貸款，特別是嚴(yán)格控制和壓縮對(duì)煤炭、水泥、鋼鐵、焦碳、紡織、造紙、玻璃等行業(yè)，防止進(jìn)入商業(yè)銀行已壓縮和退出的限制類和淘汰類行業(yè)，防止他行退出后我行“填空”，對(duì)已投入的要有應(yīng)對(duì)預(yù)案，限期壓縮，嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)房地產(chǎn)貸款管理。注重防范房地產(chǎn)貸款市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，防范房地產(chǎn)公司資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。新增房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款必須以有效抵質(zhì)押擔(dān)保形式發(fā)放，存量保證擔(dān)保的也必須追加有效抵質(zhì)押物。

（2）加強(qiáng)關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶及大額貸款風(fēng)險(xiǎn)防控。嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)客戶的統(tǒng)一評(píng)級(jí)授信管理，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)庫(kù)存、多角度交叉驗(yàn)證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等方式，提高客戶信息真?zhèn)伪鎰e能力，加強(qiáng)對(duì)客戶基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性的核實(shí)，合理確定信用級(jí)別和授信額度，嚴(yán)禁以既定的評(píng)級(jí)授信結(jié)果倒推虛假客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的做法。要通過(guò)了解關(guān)聯(lián)交易、相互資金占用、業(yè)務(wù)擔(dān)保等方式，盡職有效識(shí)別客戶間的資本關(guān)聯(lián)、交易關(guān)聯(lián)、隱性關(guān)聯(lián)等關(guān)系，對(duì)關(guān)聯(lián)客戶按集團(tuán)客戶標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一授信，嚴(yán)防關(guān)聯(lián)客戶多頭授信。嚴(yán)格新增大額貸款管理。對(duì)于1000萬(wàn)元以上的大額貸款，要慎之又慎，不能貪大求快。嚴(yán)格落實(shí)“七個(gè)嚴(yán)禁”，即嚴(yán)禁發(fā)放借款主體與用款主體不一致的貸款；嚴(yán)禁向高負(fù)債及或有負(fù)債較高企業(yè)發(fā)放貸款；嚴(yán)禁以流動(dòng)資金貸款方式發(fā)放固定資產(chǎn)及項(xiàng)目貸款；嚴(yán)控“兩高一?！毙袠I(yè)貸款；嚴(yán)控多家支行對(duì)關(guān)聯(lián)（含隱性關(guān)聯(lián)）企業(yè)授信；嚴(yán)禁發(fā)放代償能力不足的保證貸款；嚴(yán)禁高管人員授意點(diǎn)貸行為。

（3）加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控。在當(dāng)前情況下，中小企業(yè)的用信業(yè)務(wù)要以流動(dòng)資金貸款、貿(mào)易融資等短期信用品種為主；重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的訂單、庫(kù)存、應(yīng)收賬款、民間融資、對(duì)外擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；注重對(duì)“三表”（電表、水表、稅表）、“三品”（貨品、押品、人品）的審查；在關(guān)注企業(yè)第一還款來(lái)源的情況下，要嚴(yán)格對(duì)中小企業(yè)的擔(dān)保的審查，抵質(zhì)押品要以權(quán)屬明晰、易變現(xiàn)、足值的實(shí)物資產(chǎn)為主，真正起到風(fēng)險(xiǎn)緩釋的作用。

（4）加強(qiáng)對(duì)短期信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控。企業(yè)客戶用信環(huán)節(jié)的短貸長(zhǎng)用、期限錯(cuò)配情況比較普遍，特別是流動(dòng)資金貸款長(zhǎng)期固化客戶體內(nèi)循環(huán)，銀行難以實(shí)施有效監(jiān)控，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)日益突出。對(duì)流動(dòng)資金貸款，要強(qiáng)化企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)情況、庫(kù)存情況、現(xiàn)金流情況審查，合理核定授信額度，科學(xué)設(shè)定資金監(jiān)管措施，防范資金挪用。對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，要加強(qiáng)保證金以及存貨、倉(cāng)單、提貨單等抵質(zhì)押品的審查和管理，重點(diǎn)關(guān)注其評(píng)估價(jià)值、市場(chǎng)變現(xiàn)和實(shí)物可控性等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

3.精細(xì)信貸審批環(huán)節(jié)，嚴(yán)把信貸審查審批質(zhì)量關(guān)

審批是商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要組成部分，審批必須合理運(yùn)用不同行業(yè)政策、差異化政策，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)偏好，全面、細(xì)致、準(zhǔn)確地分析行業(yè)、客戶、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，做好相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)安排。審批必須讀懂客戶、讀懂項(xiàng)目，認(rèn)真分析項(xiàng)目的第一還款來(lái)源和第二還款來(lái)源，掌握細(xì)分行業(yè)的現(xiàn)狀及走勢(shì)，理解企業(yè)的商業(yè)模式，通過(guò)客戶與同行業(yè)平均運(yùn)營(yíng)水平的比較，做出實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)判斷。同時(shí)，通過(guò)外部信息多渠道地掌握數(shù)字報(bào)表之外的企業(yè)情況，切實(shí)做到審批分析“三結(jié)合”（即將宏觀政策與企業(yè)的微觀活動(dòng)結(jié)合好，將企業(yè)的財(cái)務(wù)因素和非財(cái)務(wù)因素結(jié)合好，將傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和新興業(yè)務(wù)結(jié)合好），審批決策心中有數(shù)，堅(jiān)守底線，確保審批可以經(jīng)得起政策及時(shí)間的有效檢驗(yàn)。

4.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高審查審批效率

在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，優(yōu)化審查審批流程，進(jìn)一步提高審貸效率，最大限度地支持營(yíng)銷、服務(wù)基層，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)科學(xué)發(fā)展。建立以“客戶為中心”、“差異化服務(wù)”為核心的信貸審查審批全流程時(shí)間管理機(jī)制，根據(jù)客戶、業(yè)務(wù)品種進(jìn)行差異化時(shí)間管理要求。規(guī)范業(yè)務(wù)申報(bào)管理，進(jìn)一步細(xì)分和明確各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)申報(bào)的基本資料，逐步將業(yè)務(wù)申報(bào)基本資料清單嵌入業(yè)務(wù)申報(bào)模塊中，以提升審查審批效率。優(yōu)化信貨審批方案設(shè)計(jì)，完善溝通機(jī)制，將授信監(jiān)管指標(biāo)引入信貸審批方案，合理設(shè)定資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)、凈資產(chǎn)總額等財(cái)務(wù)指標(biāo)值，作為債權(quán)保護(hù)條款。建立已審批信貨業(yè)務(wù)后評(píng)價(jià)機(jī)制，提高審查人員對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防控能力，增強(qiáng)信貸方案設(shè)計(jì)的針對(duì)性和可操作性。推動(dòng)審查方式創(chuàng)新，積極參與“平行作業(yè)”，與信貸管理部門(mén)和基層行一起，共同研究制定信貸方案。

5.強(qiáng)化素質(zhì)教育，降低操作風(fēng)險(xiǎn)

利用電視電話會(huì)議、集中培訓(xùn)等手段，采取案例教學(xué)、經(jīng)驗(yàn)介紹、外聘講師等方式，開(kāi)展系統(tǒng)內(nèi)信貸審查審議審批人員培訓(xùn)。采取以干帶訓(xùn)方式，將基層行審查人員派到總行進(jìn)行中短期交流和跟班學(xué)習(xí)。重視、學(xué)習(xí)信用審批文化，使全行信貸審查審批人員自覺(jué)秉承合規(guī)盡職的核心理念，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)和服務(wù)兩個(gè)意識(shí)，提升成為控險(xiǎn)專家、營(yíng)銷參謀、決策助手的三種能力，不斷推進(jìn)學(xué)習(xí)型、服務(wù)性和穩(wěn)健型組織建設(shè)，打造一支高效、創(chuàng)新、進(jìn)取的審查審批隊(duì)伍。

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