汪斌

摘 要 2007年以來全國房地產(chǎn)市場持續(xù)升溫，職工的住房消費(fèi)訴求逐漸多樣化，各地也適時(shí)放寬了提取條件，如宣城市，早在幾年前就向社保、醫(yī)療延伸，增設(shè)職工大病提取，職工與單位解除勞動(dòng)關(guān)系滿一年不再就業(yè)提取等等。但仍未從根本上解決問題，職工的呼聲此消彼長。也給一部分不法分子有了可乘之機(jī)——幫助違規(guī)套取住房公積金。

關(guān)鍵詞 住房公積金 違規(guī)套取 防范方法 打擊

2006年2月10日，央視《焦點(diǎn)訪談》欄目報(bào)道了海南違規(guī)套取住房公積金問題。曝光從2005年下半年開始，海南省住房公積金管理中心發(fā)現(xiàn)多筆假按揭，且套取住房公積金的問題并不是一個(gè)個(gè)別現(xiàn)象。違規(guī)套取住房公積金最先在沿海城市出現(xiàn)，逐漸漫延到中西部城市。2014年8月，安徽省在宣城市召開了防范套取住房公積金現(xiàn)場交流會，各地均發(fā)現(xiàn)套取公積金的現(xiàn)象，根據(jù)交流經(jīng)驗(yàn)可以看出，各地非法中介盛行，處處張貼小廣告，甚至在報(bào)紙上明目張膽做宣傳，套取公積金的行為已不容小視。

宣城市住房公積金于2011年11月～12月發(fā)現(xiàn)騙提住房公積金15戶，合計(jì)金額45.72萬，經(jīng)核實(shí)這16筆提取提供的購房資料（購房合同、不動(dòng)產(chǎn)銷售發(fā)票、房地產(chǎn)管理局商品房預(yù)售登記備案證明等）都是偽造的，16人涉嫌套取本人住房公積金賬戶資金。管理中心及時(shí)向市公安局經(jīng)偵支隊(duì)報(bào)案。在警方周密署下，犯罪嫌疑人杜某在索要辦理偽造購房發(fā)票、購房合同等整套材料的手續(xù)費(fèi)1.2萬元的當(dāng)天下午在宣城被抓獲，并當(dāng)場查獲其偽造的“商品房買賣合同”、“銷售不動(dòng)產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票”、“某市城鄉(xiāng)建設(shè)委員會商品房登記證明”等全套領(lǐng)取公積金的購房手續(xù)材料和1000余份尚未張貼出去的“代取公積金”小廣告。很快在南京抓獲同案的犯罪嫌疑人王某，涉及此案的非法中介人員，以偽造國家機(jī)關(guān)證件、印章罪，偽造公司印章罪，出售非法制造的發(fā)票罪，判處王某有期徒刑二年三個(gè)月，并處罰金2萬元；判處杜某有期徒刑一年三個(gè)月，并處罰金1萬元。對兩人違法所得予以追繳。由此看來，在目前政策規(guī)定和操作模式下，職工有套取動(dòng)機(jī)，在非法中介的參與下，套取手段層出、花樣繁多，套取往往容易成功。非法中介違規(guī)套取，手法簡單可復(fù)制，漫延快、危害大，也是套取容易成功的幕后黑手。目前已初步形成了特有的黑色產(chǎn)業(yè)鏈，由此看來，防范套支公積金已經(jīng)不是簡單的防范，必須進(jìn)行嚴(yán)厲打擊。

分析這些套取情形，進(jìn)行梳理和歸納，存在以下三類套取手法：

第一，虛假資料套取。一是以購房名義套取。利用各地房產(chǎn)信息不聯(lián)網(wǎng)，無法核實(shí)，偽造虛假的購房（尤其是外地的）資料（包括二手房）。二是以還貸名義套取。通過偽造商業(yè)銀行按揭借款合同套取。三是以租賃商品房名義套取。目前租賃商品房均不需房管局登記備案的租房協(xié)議和租賃發(fā)票，很容易互相串通虛假租房。

第二，真實(shí)資料套取。一是二手房頻繁交易。利用各地房產(chǎn)減稅政策，頻繁交易二手房，持全套合法有效的購房手續(xù)來套取住房公積金。二是開發(fā)商幫助套取。個(gè)別房地產(chǎn)開發(fā)商為其關(guān)系戶出具購房合同、付款發(fā)票、備案證明等材料，待套取成功后再撤銷備案、注銷發(fā)票。三是虛假住房糾紛套取。為了謀取非法利益，個(gè)別中介或個(gè)人通過偽造住房債務(wù)糾紛，騙取法院強(qiáng)制執(zhí)行，違規(guī)套取公積金。

一、套取行為的原因分析

（一）公積金使用制度存在缺陷

一方面使用范圍過窄。《條例》規(guī)定：“住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個(gè)人不得挪作他用?！边@一規(guī)定導(dǎo)致住房公積金的使用范圍過窄。即便是用于與住房密不可分的裝修、維修、物業(yè)等方面，也無法使用住房公積金。另一方面對低收入群體幫助有限。根據(jù)規(guī)定，住房公積金繳存實(shí)施上下限控制，貸款額度與繳存額掛鉤，很多中低收入職工繳納的公積金數(shù)額偏低，難以作為首付款解決購房困難，往往導(dǎo)致中低收入職工住房公積金只繳存不提取，這些資金長期沉積在個(gè)人賬戶上。

（二）公積金存款收益偏低

住房公積金執(zhí)行的是“低存低貸”政策，住房公積金存款和貸款兩頭利率都低。雖然今年人民銀行已經(jīng)提高了職工個(gè)人住房公積金存款的利率，但還是遠(yuǎn)低于市面上的各種理財(cái)產(chǎn)品的收益率。

（三）違規(guī)套取行為誘惑較大

套取成本低，回報(bào)額高，追究難度大，容易誘使犯罪分子鋌而走險(xiǎn)。

（四）信息共享缺失，無法甄別真?zhèn)?/p>

各管理中心與房產(chǎn)、銀行、稅務(wù)等系統(tǒng)未實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)共享，在限時(shí)辦結(jié)制的要求下，工作人員難以對提供的文字資料和圖章進(jìn)行審核，缺乏甄別手段和技術(shù)支持。

二、相應(yīng)防范措施

（一）完善相關(guān)法律法規(guī)和制度

建議在制度層面上，著力在三個(gè)方面加以完善：一是擴(kuò)大使用范圍。在不斷發(fā)展的今天，建議在修訂《條例》時(shí)，合理擴(kuò)大住房公積金的使用范圍，將許多城市已經(jīng)允許因大病等造成生活困難的提取納入提取范圍。考慮到我國的新建商品住房基本為毛坯房，不裝潢根本無法入住，將自住房裝潢、維修等納入提取范圍。二是完善住房公積金增值收益的分配機(jī)制。將增值收益反哺繳存者，使繳存者沉淀資金擺脫貶值狀態(tài)。

（二）加大宣傳力度，提高法制意識

根據(jù)《中華人民共和國治安管理處罰法》第五十二條規(guī)定“對于偽造公文、證件、證明文件的個(gè)人，將處十日以上十五日以下的拘留，可以并處1000元以下的罰款?！睂τ谥圃旒俸贤?，假公章去即可認(rèn)定其“偽造國家機(jī)關(guān)證件印章罪”，或“合同詐騙罪”，處以三年以下的有期徒刑。勸誡廣大繳存職工不要以身試法，不要輕信不法人員的謊言，以免上當(dāng)受騙。遠(yuǎn)離街頭非法廣告，不要采取違規(guī)套取行為，避免造成不必要的損失和潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（三）搭建政府公共服務(wù)平臺，實(shí)現(xiàn)信息共享

管理中心與房管、稅務(wù)、銀行等部門聯(lián)合監(jiān)管。房管部門在變更、撤銷商品房買賣合同前增加住房公積金管理中心審查的環(huán)節(jié)。銀行、稅務(wù)、民政等部門對中心開辟綠色通道，協(xié)助核查資料的真實(shí)性。增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，有效保障住房公積金的安全運(yùn)作。

（四）打擊非法中介，加大違規(guī)套取行為處罰力度

現(xiàn)行《條例》關(guān)于挪用住房公積金的規(guī)定僅針對管理主體，未涉及繳存職工。建議：房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)單位或個(gè)人，通過偽造提取材料、虛構(gòu)房屋交易或內(nèi)外勾結(jié)等方式違規(guī)套取住房公積金；住房公積金管理、房產(chǎn)交易登記、租賃備案、銀行等單位工作人員與房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)和經(jīng)紀(jì)人員內(nèi)外勾結(jié)，協(xié)助繳存職工違規(guī)套取住房公積金；繳存職工受誘導(dǎo)、教唆或主動(dòng)違規(guī)套取住房公積金等三種情形，分別制定相應(yīng)的處罰依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，加大處罰力度，以切實(shí)維護(hù)繳存職工的合法權(quán)益。

總體來講，防范和杜絕套取住房公積金問題的出現(xiàn)，還是要從住房公積金制度設(shè)計(jì)本身的缺陷和漏洞入手，建立起科學(xué)、合理的公積金運(yùn)行制度和操作模式，確立住房公積金合理使用的有效渠道，才能解決根本問題。同時(shí)，也要依托有效的內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理措施，嚴(yán)防套取行為發(fā)生。此外，還要依托良好的住房公積金管理信息系統(tǒng)的技術(shù)支撐，做到適時(shí)有效地監(jiān)控。建立制止和打擊違規(guī)套取住房公積金的長效機(jī)制。通過進(jìn)一步改進(jìn)提取和使用政策，堵疏結(jié)合、疏導(dǎo)為重，為繳存人提取公積金的正當(dāng)需求提供通道，鏟除套取住房公積金產(chǎn)業(yè)生存的土壤，從而確保住房公積金事業(yè)科學(xué)、持續(xù)、健康發(fā)展。

（作者單位為宣城市住房公積金管理中心）

參考文獻(xiàn)

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