【摘要】資金缺乏是國內中小企業(yè)經營發(fā)展面臨的現(xiàn)實難題。近年來，政府扶持資金作為中小企業(yè)融資的主渠道之一，其政策導向作用顯著。本文在分析總結政府政策扶持資金特點及所面臨問題基礎上，運用問卷調查獲得的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，從宏觀、微觀角度，運用數(shù)據(jù)統(tǒng)計和實證研究相結合的方法，對我國中小企業(yè)申報政府扶持資金的動力因素進行了信度、效度、主成分和相關性分析，并針對我國中小企業(yè)開展政府政策扶持資金申報工作應注意的問題以及中小企業(yè)政府扶持資金如何使企業(yè)和政府達到雙贏提出了具有建設性的意見和建議。

【關鍵詞】中小企業(yè)；政府扶持資金；申報動因；影響因素

現(xiàn)實中，我國中小企業(yè)面臨著諸多問題，如資金缺乏、融資困難、人才缺失、技術落后等問題，時刻困擾著中小企業(yè)。如何有效申報使用政府扶持資金，幫助中小企業(yè)走出困境，營造良好的發(fā)展環(huán)境，促進其又好又快發(fā)展，已成為我國政府、學術界、企業(yè)界普遍關注的問題。政府扶持資金主要以無償轉移支付方式，通過財政貼息或者財政無償援助等形式給相關企業(yè)扶持幫助，承擔一定的風險，是被扶持企業(yè)的隱匿合伙者。政府扶持資金具有明顯的方向性，清楚地表明了政府的政策意圖。筆者在調研過程中發(fā)現(xiàn)，國內中小企業(yè)申報政府扶持資金動因比較復雜，良莠難分。這種現(xiàn)象的存在，影響著政府扶持資金的最終使用效果。分析中小企業(yè)申報政府扶持資金的動因，有利于政府更好地管理扶持資金，發(fā)揮其政策導向效應。同時，也有利于指導企業(yè)更好地申報政府扶持資金，真正發(fā)揮政府扶持資金的使用實效。

一、政府扶持資金特點

與其它企業(yè)融資方式相比，政府扶持資金在資金投放主體、資助對象以及使用過程隱性效應等方面具有自身特點，表現(xiàn)在如下幾個方面[1]：

（一）帶有明顯的政策性和示范性。企業(yè)發(fā)展項目只要符合國家和地區(qū)的產業(yè)政策，都將在中央或地方財政資金的扶持之列。這樣資金與政策結合，對企業(yè)發(fā)展項目的資金需求予以部分資金資助，發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”的作用，進而帶動社會資金多渠道加大節(jié)能投入，推動企業(yè)與項目加快發(fā)展。由此可見，政府扶持資金帶有顯著的引導、示范作用。

（二）政府扶持資金的無形性，從融資企業(yè)角度看，政府扶持資金的注入，其直接作用是企業(yè)獲得了發(fā)展所需的低成本資金，解決資金之需。更為重要的是資金的背后，即通過政府政策扶持資金的注入，成為企業(yè)重要的無形資產，企業(yè)由此獲得信用增級，進而有利于后續(xù)銀行貸款融資、風險資本以及其它私人資本的進入，從而改善企業(yè)融資環(huán)境與條件。注入企業(yè)的政府政策資金級別越高，其對企業(yè)發(fā)展的無形支撐作用就越大。

二、政府扶持資金申報面臨的問題

中小企業(yè)無論在其發(fā)展種子期、初創(chuàng)期、成長期、成熟期，只要符合國家和地方產業(yè)政策，都可以申請并獲得中央或地方財政資金的扶持。從其申報和執(zhí)行過程來看，無論是政府還是企業(yè)方面都存在著一定的缺陷、問題與矛盾，有待進一步改進與提高。

（一）企業(yè)層面

第一，對國家相關政策扶持資金的申報信息、渠道缺乏足夠了解、掌握

抓信息，搶時效是影響政策扶持資金項目申報成功的一個關鍵因素。站在企業(yè)所處行業(yè)的角度，認真梳理國家政策扶持資金項目中適合本企業(yè)申報的項目、申報渠道、申報時限、申報額度、申報要求，以提前做好相關準備工作。學習、了解政府有關產業(yè)政策和扶持政策，了解哪些產業(yè)是政府當期重點扶持的對象、相關規(guī)定，申報企業(yè)是否符合申請條件，申請需要走何程序，組織哪些材料等等。

第二，對政府扶持資金之于企業(yè)發(fā)展的重要性缺乏足夠的認識

政府扶持資金對企業(yè)發(fā)展直接與間接促進是顯而易見的。與銀行貸款、上市融資、風險投資等方式相比，政府政策扶持資金是一種低成本資金、無形資產。現(xiàn)實中，一些企業(yè)管理者對政府政策扶持資金的作用缺乏認識，感覺與政府打交道很麻煩，申報的付出不值得。因而，申報過程中，不能夠組織高效率的項目申報團隊，進而影響最后的申報結果。

第三，對申報動因缺乏正確的認識

融資難是我國中小企業(yè)面臨的普遍問題，政府扶持資金作為一種低成本資金或者說無償轉移支付，成為中小企業(yè)申報的動機之一。當然其中不乏一些根本不符合扶持條件的企業(yè)，為了套取扶持資金，進行違規(guī)操作，更有甚者違規(guī)使用扶持資金，跨越道德底線，官商勾結，從中謀取暴利。這不僅違背了政府扶持資金的真正目的，也不利于企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。

第四，重前期申報，輕后期管理

一些企業(yè)過度看重政府的“錢”，因而對申報政府扶持資金前期準備、申報過程中的公關特別重視。拿到政府的“錢”以后，忽視對獲批項目的企業(yè)配套投入、后期項目建設與管理，政府檢查項目進展時，敷衍了事。更有甚者，空手套白狼，騙取國家資金，后期管理無從談起。

（二）政府層面

第一，立項到投放周期長

政府扶持資金從項目立項到資金投放至少需要幾個月甚至1-2年，且存在資金撥付不到位的情況。這對于那些產品生命周期短、急需資金的中小企業(yè)來說， 能否熬到政府扶持資金到位發(fā)揮作用，無疑是時間與生存的考驗。

第二，現(xiàn)行評審制度不完善

項目審批把關不嚴，盡管在申報、審批、立項、執(zhí)行各階段都有相關的嚴格的管理方法，但在具體執(zhí)行的過程中卻存在著很多紕漏，尤其是對項目資金的需求程度分析、可行性分析和綜合效應等方面亟待完善；另外沒有對已扶持項目進行有效的跟蹤監(jiān)控評價分析，大部分扶持項目達到了預期的經濟、社會和環(huán)境綜合效益，但仍然存在部分項目不達標的情況。

第三，評價體系不健全

現(xiàn)有評價體系包括三大指標：經濟效益、環(huán)境效益和社會效益?，F(xiàn)有評價體系側重對項目所產生的經濟效益分析評價，往往忽略項目對環(huán)境和社會帶來的某些負面影響，降低二者在評價體系中權重。[2]如對關聯(lián)產業(yè)的促進作用，技術的共享程度，對社會剩余勞動力就業(yè)的帶動作用，資源利用率的提高程度，人力資源的培訓開發(fā)作用以及對提高廢物利用回收程度，凈化環(huán)境的程度等。

三、申報動因分析

（一）定性分析

第一，獲取急需資金，為企業(yè)發(fā)展助力

當中小企業(yè)自有資金不足、融資能力不強以及社會信用體系不完善導致融資困難時，企業(yè)傾向于申報政府扶持資金，解除燃眉之急，獲取發(fā)展所需資金。

第二，獲取技術資源，提高自主創(chuàng)新能力

中小企業(yè)技術人才流失比較嚴重，這種現(xiàn)象的存在影響了企業(yè)生產效率的提高，弱化了企業(yè)研發(fā)優(yōu)勢與研發(fā)能力。申請專項扶持資金，可有效改善技術人才待遇及緩解研發(fā)資金困難。政府技術導向政策與資金的結合，改善了企業(yè)自身研發(fā)條件與研發(fā)環(huán)境。[3]

第三，樹立業(yè)界口碑，提高社會影響力

當中小企業(yè)發(fā)展陷入融資困境時，很多企業(yè)尋求申報政府扶持資金支持。企業(yè)在獲得發(fā)展資金的同時，也可利用扶持資金的無形性，作為企業(yè)進一步提升品牌以及獲取更高社會信用評級的無形資產。[1]從長遠來看，政府扶持資金作為無形資產，對企業(yè)樹立自身的信譽、品牌，進一步改善企業(yè)融資環(huán)境與發(fā)展條件意義深遠。

第四，有效利用扶持資金的優(yōu)勢特點，促進健康有序發(fā)展

政府扶持資金體現(xiàn)了政策和資金的結合，對于中小企業(yè)來說具有獨特的作用。從政策角度看，政府扶持資金向科技創(chuàng)新型、社會效益型等既有發(fā)展前景又需要資助的行業(yè)傾斜，解決其資金短缺問題，對其發(fā)展有明顯的導向作用；[7]從經濟角度看，政府扶持資金作為一種無償轉移支付，資金使用成本低；從短期來看，可以有效地解決資金短缺問題。

（二）實證分析

第一，數(shù)據(jù)來源

本研究主要以中小企業(yè)為研究對象，其領域涵蓋了服裝、電子設備、軟件開發(fā)、旅游、通訊、醫(yī)療設備等。問卷的具體內容設計主要根據(jù)上述的相關研究，同時為了確保調查的設計和內容符合我國中小企業(yè)政府扶持資金申報的實際情況，提高問卷的信度與效度，邀請了相關方面的專家，就政府扶持資金申報使用的相關問題與企業(yè)負責人進行了面談，通過問卷測試、面談及反饋意見進一步對問卷作出修改，確定正式問卷。

該問卷基于我國中小企業(yè)申報政府扶持資金的動因，從融資環(huán)境、社會影響力、技術、政府扶持資金的特點4個維度出發(fā)，分別設計了2—6個不等衡量項，共14個題目。量表依據(jù)李科特5點計分法，1=非常是，2=是，3=一般，4=不是，5=非常不是。

本次調查共發(fā)放150份問卷，剔除漏答、多選、反傾向過于明顯的問卷，收回有效問卷135份，有效回收率為90%。

第二，數(shù)據(jù)可靠性分析

本文采用統(tǒng)計軟件SPSS17.0對融資環(huán)境、社會影響力、技術條件、扶持資金特點進行了驗證性分析。首先，采用Cronbach一致性檢驗進一步分析量表的信度，結果如表3所示，四個量表中各維度Cronbanchs值均大于0.7，總體值更是分別達到了0.925、0.903、0.876、0.859，充分說明各個量表的信度都很好，內部一致性高，問卷設計合理。

其次，對四個因素分別采用主成分分析法提煉因子，資金因素量表分析出3個因子，其荷載系數(shù)均大于0.6，累計貢獻率為89.628%；同理，社會層次因素量表分析出3個因子，其荷載系數(shù)均大于0.6，累計貢獻率為83.837%；技術因素量表分析出4個因子，其荷載系數(shù)均大于0.6，累計貢獻率為73.699%；扶持資金的特性作用因素量表分析出5個因子，其荷載系數(shù)均大于0.6，累計貢獻率為67.354%。由上述分析可知，以上量表的結構效度較好。

最后，采用Cronbach一致性檢驗分析量表的內容效度并排序，結果如表4所示，所有細分因素和動力因素的相互關系系數(shù)均顯著，因此本研究具有良好的內容效度。根據(jù)排序可知，中小企業(yè)申報政府扶持資金最主要是動機依次為企業(yè)自有資金不足、企業(yè)融資能力不強、扶持資金顯著的行業(yè)引導和示范性、社會信貸體系不完善、企業(yè)品牌實力不強和政策傾斜性等。

第三，相關性分析

本文采用了Spearman相關分析法，由表4知資金因素與社會層次、技術、政府扶持資金特性作用3個因素的相關系數(shù)分別為0.625，0.586，0.605；社會層次與技術和政府扶持資金特性作用2個因素的相關系數(shù)分別為0.846，0.537；技術因素與政府扶持資金特性作用的相關系數(shù)為0.512，且顯著性概率均小于0.01，從而說明4個因素間呈正相關的關系。

由以上數(shù)據(jù)分析可以看出，目前影響我國中小企業(yè)申報政府扶持資金最主要的6個動因依次是企業(yè)自有資金不足、企業(yè)融資能力不強、扶持資金顯著的行業(yè)引導和示范性、社會信貸體系不完善、企業(yè)品牌實力不強和政策傾斜性等，但還應充分認識到政府扶持資金也是企業(yè)的重要的是無形資產。當然也不乏有些中小企業(yè)為了套取扶持資金，違規(guī)申報，違規(guī)使用并最終走向消亡的案例。由于有關違規(guī)申報使用政府扶持資金企業(yè)的詳細數(shù)據(jù)收集困難，本研究沒有對其失敗作出詳細的數(shù)據(jù)分析。

五、案例分析

北京天惠華數(shù)字科技有限公司，成立于2001年。公司創(chuàng)業(yè)初期，資產規(guī)模小（出讓20%股權，融資1000萬），資金力量弱，融資困難大，處于存亡邊緣。面對如此困境，企業(yè)負責人王志東及時組織高效率的項目申報團隊，做好項目申報渠道、事前信息的收集，了解、掌握國家相關政策，確保申報工作的順利進行。

緊接著，公司以“全數(shù)字化醫(yī)用超聲診斷儀”項目進行申報，成功獲得科技部中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金項目支持。該項目是當年光機電一體化領域唯一專題評審項目，科技部支持100萬元，融資數(shù)額雖然不大，但對公司的促進作用是不可低估的，無疑是“雪中送炭”。創(chuàng)新基金激發(fā)了整個公司的創(chuàng)新熱情，起到了四兩撥千斤的作用，公司的整體發(fā)展也步入了快車道。

政府通過對創(chuàng)新基金撥付使用和項目又好又快實施進行了嚴格監(jiān)控，創(chuàng)新基金項目的順利實施，不僅緩解了企業(yè)的資金壓力，增強了公司實力，促進了公司良性發(fā)展，還提高了公司的社會形象，有助于公司的品牌建設，對公司進一步的融資起到了重要作用。

與此同時，在融資過程中，銀行和其他機構，對創(chuàng)新基金的支持也非常認同，2004年他們共獲批銀行貸款高達500余萬元，5月再次進行了股權融資，出讓15%的股權，融資2000萬元，使公司的實力進一步增強。

從融資實際效果看，基金項目實施前，公司資產規(guī)模47.43萬元，實施后到2004年資產規(guī)模已達到2732萬元，翻了近60倍；從公司人員來看，項目實施前僅15人，2004年員工已到79人，新增就業(yè)崗位64人；從收入和團隊發(fā)展來看，2004年公司銷售全數(shù)字超聲診斷系統(tǒng)124臺，使用醫(yī)院百余家，實現(xiàn)凈利潤119萬元，上繳稅收233萬元，從一個研發(fā)團隊轉變?yōu)楦鞣矫纨R備、有一定管理能力的經營性公司。

從上述案例中可以看出，及時了解掌握國家相關扶持政策，組織有效的申報團隊是中小企業(yè)申報成功的前提；端正動機，按需所用是企業(yè)有效使用的關鍵；政府有效評審監(jiān)管是扶持資金促進中小企業(yè)健康快速發(fā)展的有力保障。

六、結論及建議

本研究在梳理中小企業(yè)申報政府扶持資金動因相關文獻基礎上，綜合運用定性和案例分析的實證研究方法，較好的對多個申報動因進行了分析排序，并為中小企業(yè)和政府實現(xiàn)雙贏提供了簡單實用的建議：

我國中小企業(yè)最主要的五個申報動因依次為企業(yè)自有資金不足、企業(yè)融資能力不強、扶持資金顯著的行業(yè)引導和示范性、社會信貸體系不完善等。企業(yè)需加強項目申報工作對企業(yè)發(fā)展重要性的認識，與政府進行良性的溝通，及時獲得扶持資金的支持，另外加強自律，把資金用在需用之處，充分利用扶持資金帶來的其他效應，通過及時高效的運轉，創(chuàng)造更好的經濟、環(huán)境和社會效益。

政府作為扶持資金的發(fā)放者，建立完備的新型評審體系，完善資金管理服務流程，使前景好、資金緊張的企業(yè)及時有效的獲得政府扶持資金，從而使兩者達到雙贏。

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作者簡介

申少卿（1987.09.24-），籍貫：河南安陽，學歷：碩士研究生，職稱：工程師.