高婷

摘 要：在現(xiàn)代社會，職業(yè)生活已成為人們生活中不可缺少的組成部分，企業(yè)員工除了需要具備較高的專業(yè)技能之外，還須具備良好的職業(yè)道德。近年來，商業(yè)銀行內部發(fā)生了一系列違法違規(guī)案件，嚴重損害了商業(yè)銀行的社會形象和利益。深入剖析其中的原因，不難發(fā)現(xiàn)，銀行員工職業(yè)道德風險防范問題已成為銀行化解經營、管理風險不可或缺的一部分。

關鍵詞：銀行員工 職業(yè)道德 風險防范 對策

一、銀行員工職業(yè)道德的含義及其特點

1.銀行員工職業(yè)道德的含義。所謂銀行職業(yè)道德風險，主要是指銀行員工以獲取個人私利為目的，將法律、法規(guī)和內部規(guī)章置之度外，規(guī)避各種形式的內部監(jiān)督管理，不考慮對國家或銀行可能造成的嚴重后果而實施的違規(guī)違紀或犯罪行為。

2.銀行員工職業(yè)道德風險的特點。一是不確定性。風險發(fā)生的個體、時間、業(yè)務領域和環(huán)節(jié)都是不確定的。二是主觀故意性。道德風險為員工的主觀意識所致。三是偶發(fā)性。銀行員工職業(yè)道德風險往往是由于一時思想發(fā)生偏差，或因一些突發(fā)事件使銀行員工突發(fā)邪念，喪失職業(yè)道德做出不當行為。四是貪利性。銀行員工職業(yè)道德風險背后往往隱藏著一定的目的，其中最主要的是貪圖利益和物質享受。五是后果不可預知性。銀行員工職業(yè)道德風險的后果是不可預料的，可能只是一個輕微的損失，也可能是無法彌補的。

二、銀行員工職業(yè)道德風險的主要表現(xiàn)形式

職業(yè)道德風險從其產生的根源來說，主要是人的意識形態(tài)及其作用于人的結果的反映，大致有以下幾種表現(xiàn)形式：一是有章不循，違規(guī)操作。銀行員工一旦喪失職業(yè)道德，就會為了一己私利不惜損害銀行利益、國家利益。表現(xiàn)在具體工作中就是違反規(guī)章制度，逆程序操作等。為獲取不正當利益，有的信貸從業(yè)人員利用程序中的漏洞違規(guī)操作，減少貸款發(fā)放的落實條件，有的甚至私下變更抵質押物或擔保單位，使貸款風險增大，有的對抵押物評估不客觀、不公正，刻意高估抵押物，有的甚至不堅持他項權證領取的規(guī)定使他項權證虛假，導致貸款擔保形同虛設。二是隱瞞歪曲，弄虛作假。較為常見的有銀行承兌匯票業(yè)務貿易背景不真實，采用企業(yè)虛擬的購銷合同，無法提供有效的增值稅發(fā)票；虛擬資金使用用途，信貸資金未按合同約定用途使用，變相改變信貸資金使用用途。特別是有的地方性商業(yè)銀行在與擔保公司的合作中，出現(xiàn)擔保公司假借公司員工個人名義辦理流動資金貸款，實則將資金充實到公司用于向銀行繳存擔保保證金、擴大擔保倍數，向銀行轉嫁潛在風險；企業(yè)評級、授信、續(xù)貸過程中有意提高定性數據、輕易采納企業(yè)明顯虛假報表數據和企業(yè)虛擬購銷合同等。三是違法犯罪，碰觸“高壓線”。信貸人員職業(yè)道德風險最嚴重的表現(xiàn)形式就是在與“錢”、“物”打交道過程中，經不住金錢的誘惑，觸犯制度、法律的紅線、底線。有的按照信貸或資金市場的潛規(guī)則，充當資金“掮客”，從中拿錢借物或入股分紅。有的私自給企業(yè)盜蓋銀行公章，為企業(yè)騙貸、詐騙提供方便。個別信貸人員與借款人合伙辦公司、參干股或高息借錢給企業(yè)，對貸款企業(yè)極力偏袒等，使貸款形成不良損失。

三、銀行員工職業(yè)道德風險產生的主要原因

1.價值觀念偏差是導致職業(yè)道德風險發(fā)生的根本原因。由于個人理想信念缺失，世界觀、人生觀、價值觀出現(xiàn)偏差，在行為上表現(xiàn)為事業(yè)心、責任感不強，工作疏忽大意，缺乏敬業(yè)精神及遵紀守法、誠實守信的意識和理念，從而做出違背職業(yè)道德甚至違規(guī)違法的事情。一是受現(xiàn)代市場經濟條件下價值取向多元化的影響，一些人試圖通過走捷徑的方式獲取更多的利益。對于一些理想信念脆弱的銀行員工來說，就會喪失職業(yè)道德，在工作中利用職務便利謀取私利，最終引發(fā)風險事件甚至是案件發(fā)生。二是受本銀行內部環(huán)境和內部氛圍的影響。如果單位內部奢靡之風盛行，物質攀比嚴重，員工的價值取向受到所在單位氛圍的影響，也會因愛慕虛榮、盲目追求物質享受而喪失道德底線，甚至會做出違規(guī)、違紀甚至違法之事。

2.員工職業(yè)道德教育不到位是導致職業(yè)道德風險發(fā)生的重要因素。一是缺乏系統(tǒng)、持久的員工職業(yè)道德教育機制。由于基層行重業(yè)務發(fā)展、輕內控管理，尤其是忽視員工職業(yè)道德教育，使得職業(yè)道德教育缺乏針對性、經常性和有效性，往往流于形式，不夠深入。二是沒有處理好加快業(yè)務發(fā)展和加強員工思想道德建設之間的關系，忽視和放松了對員工思想道德的關注和教育。對員工的教育僅停留在業(yè)務知識和技能培訓，與員工之間缺少溝通交流，導致員工抵觸和叛逆情緒嚴重，對企業(yè)缺少歸屬感和認同感。極易埋下職業(yè)道德風險的隱患。

3.制度約束不力是職業(yè)道德風險發(fā)生的重要原因。首先是在制度制定上還存在一定疏漏，給員工違規(guī)違紀提供了可乘之機。尤其是上級行在制定制度規(guī)定時，沒有給出明確的執(zhí)行標準，使下級行在制度執(zhí)行過程中的權限寬泛，容易出現(xiàn)打制度“擦邊球”的情況。其次是制度的修訂完善很難做到事前防范，往往是事后彌補，存在制度監(jiān)管未能覆蓋的空白區(qū)域，留下風險隱患，使職業(yè)道德風險的發(fā)生具有了可能性。再次是制度的貫徹落實上打了折扣，執(zhí)行力不強。有的銀行對于屢查屢犯的有章不循、違章操作行為問責不嚴，存在遷就照顧、下不為例的情況。特別是對于上級行及管理人員的處罰較輕，對基層行和一般員工的處理較重，有失公允，沒有起到應有的硬約束和震懾作用。長此以往，管理人員思想麻痹大意，員工上行下效，職業(yè)道德風險更易發(fā)生。

四、銀行員工職業(yè)道德風險的對策分析

1.營造“敬廉崇儉、合規(guī)從業(yè)”的良好企業(yè)文化氛圍。要注重合規(guī)文化的樹立，在全行營造“遵章守紀、合規(guī)經營”的氛圍和環(huán)境，以及“合規(guī)創(chuàng)造價值，合規(guī)人人有責”的理念。尤其是各級管理者要在日常的經營管理中從嚴要求，通過不同場合宣傳倡導合規(guī)理念。同時，身體力行，率先垂范，帶頭遵章守紀，積極踐行合規(guī)理念。

2.加強員工職業(yè)道德教育。加強教育引導，是促進員工職業(yè)道德提升的基礎。首先，要將員工職業(yè)道德教育納入員工教育培訓的體系中，建立健全職業(yè)道德教育的機制體制。特別要建立員工入職職業(yè)道德教育和日常職業(yè)道德教育培訓機制。其次，要結合日常工作開展經常性道德教育。比如結合行內黨建活動、廉潔教育活動等積極傳輸道德知識，提高員工對職業(yè)道德的認識。第三，要樹立正、反面“典型”教育。通過典型教育幫助員工樹立正確的職業(yè)道德信念，自覺抵制不正之風。四是建立有效的激勵約束機制，把銀行職業(yè)道德教育成果運用到行內的考核評比過程中，激發(fā)基層行對職業(yè)道德教育活動的重視。

3.強化行為規(guī)范，從制度建設上防范職業(yè)道德風險。一是在制度建設上，梳理銀行業(yè)及本行的相關案例，不斷補充和完善會計、信貸、員工從業(yè)等有關制度規(guī)定，明確制度條款的具體標準，不給違規(guī)操作及打制度“擦邊球”以可乘之機。二是緊盯“一把手”、嚴格落實“一崗雙責”。管理人員是廣大員工中的關鍵少數，而“一把手”又是管理人員這個關鍵少數中的關鍵?！耙话咽帧钡娘L險偏好、意識和行為對一個單位風氣的養(yǎng)成和員工的影響和感染是毋庸置疑的。因此，靈活運用監(jiān)督執(zhí)紀的“四種形態(tài)”，抓好“一把手”的行為規(guī)范及制度落實，對全行職業(yè)道德風險的防范有非常重要的作用。

4.加強督察和問責，及時排除職業(yè)道德風險隱患。要通過加強內外監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和阻止職業(yè)道德風險的滋生漫延。一是加強監(jiān)督檢查。聯(lián)合審計、合規(guī)、風險等部門，形成監(jiān)督合力，通過定期的常態(tài)化檢查和不定期的專項檢查及時發(fā)現(xiàn)違反職業(yè)道德的問題線索，立即糾正處理。二是倡導社會公開監(jiān)督，鼓勵公眾對銀行的經營和服務進行監(jiān)督?？梢酝ㄟ^聘請行風監(jiān)督員、建立神秘人暗訪等方式，及時發(fā)現(xiàn)問題并消除風險隱患，為銀行經營創(chuàng)造良好環(huán)境。三是建立和完善舉報制度，加大問責力度。鼓勵員工通過定期員工評議、信訪、網絡等渠道進行舉報，一經查實，對舉報人予以獎勵。同時，依紀依規(guī)對相關責任人員嚴格問責。