郭壘

摘要：中小企業(yè)是國民經(jīng)濟保持持續(xù)穩(wěn)定增長的重要力量，國家相繼出臺了一系列促進中小企業(yè)發(fā)展的法規(guī)和辦法，為中小企業(yè)提供貸款服務(wù)，已經(jīng)成為金融機構(gòu)的新興業(yè)務(wù)和利潤增長點。但是，中小企業(yè)的經(jīng)營水平參差不齊，抗風險能力偏低，貸款風險一直處于較高水平，如何有效防范中小企業(yè)信貸風險已成為商業(yè)銀行迫切需要解決的問題。文章從銀行經(jīng)營的角度出發(fā)，通過對中小企業(yè)信貸風險產(chǎn)生的原因進行分析和闡述，提出了防范中小企業(yè)信貸風險的建議與對策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；商業(yè)銀行；防范；信貸風險

中小企業(yè)是促進就業(yè)、改善民生、穩(wěn)定社會、發(fā)展經(jīng)濟、推動創(chuàng)新的基礎(chǔ)力量，是構(gòu)成市場經(jīng)濟中數(shù)量最大、最具活力的企業(yè)群體，據(jù)統(tǒng)計，截至2015年我國中小企業(yè)數(shù)量達 7000多萬戶，經(jīng)工商注冊的中小企業(yè)數(shù)量700多萬戶。中小企業(yè)近幾年發(fā)展迅速，在經(jīng)濟發(fā)展中的作用十分重要，在全國政協(xié)十二屆三次會議新聞發(fā)布會中，大會新聞發(fā)言人介紹：我國中小微企業(yè)對GDP的貢獻超過了65%，稅收貢獻占到了50%，出口超過了68%，吸收了75%以上的就業(yè)，占中國發(fā)明專利的65%，企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的75%和新產(chǎn)品開發(fā)的80%，已經(jīng)逐漸成為了支持國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的重要力量。

從人民銀行發(fā)布的《2015年社會融資規(guī)模存量統(tǒng)計數(shù)據(jù)報告》中了解到，2015年末社會融資規(guī)模存量為138.14 萬億元，同比增長 12.4%。其中，對實體經(jīng)濟發(fā)放的人民幣貸款余額為92.75萬億元，同比增長 13. 9%，雖然當前經(jīng)濟呈現(xiàn)下滑的趨勢，但由于中小企業(yè)對稅收、就業(yè)、GDP 增長有突出貢獻，且在《關(guān)于2015年小微企業(yè)金融服務(wù)工作的指導(dǎo)意見》中銀監(jiān)會強調(diào)小微貸款由“兩個不低于”調(diào)整為“三個不低于”，即：在有效提高貸款增量的基礎(chǔ)上，努力實現(xiàn)小微企業(yè)貸款增速不低于各項貸款平均增速，小微企業(yè)貸款戶數(shù)不低于上年同期戶數(shù)，小微企業(yè)申貸獲得率不低于上年同期水平。因此中小企業(yè)信貸規(guī)模仍保持高速增長，且增長的趨勢不會改變，但隨之而來的信貸風險也日益加劇。據(jù)普華永道統(tǒng)計的數(shù)據(jù)顯示，截至2015年年底，18家上市銀行的信貸風險有所增加，不良貸款率由2014年的1.22%上升到1.65%。

一、中小企業(yè)的信貸風險分析

銀行開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風險一方面源于中小企業(yè)自身經(jīng)營管理所存在的問題，另一方面來自于銀行內(nèi)部存在的問題，具體表現(xiàn)在以下兩個方面。

（一）中小企業(yè)方面

1. 經(jīng)營風險

中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小，多以家族經(jīng)營為主，從而企業(yè)內(nèi)控制度不健全，其經(jīng)營權(quán)、管理權(quán)、決策權(quán)高度集中在企業(yè)主一人手中，缺乏有效約束，一旦出現(xiàn)經(jīng)營決策失誤，就會影響經(jīng)營甚至破產(chǎn)倒閉，另外中小企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，生產(chǎn)規(guī)模小，產(chǎn)量低，導(dǎo)致其抵御風險的能力較差，一旦原材料、產(chǎn)品成本及銷售價格、國家政策等朝著中小企業(yè)不利的方向變動，企業(yè)的經(jīng)營風險必然會加大。

2. 道德風險

大部分中小企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不完善，財務(wù)管理制度和會計制度不夠健全，信息透明度通常較低，為了能夠獲得銀行的信貸支持，利用銀行掌握信息不對稱的弱點，中小企業(yè)往往會對不利的信息和風險因素進行隱瞞，粉飾財務(wù)報表，甚至編制虛假財務(wù)報表，有的都是稅務(wù)一套賬簿、銀行一套賬簿、自己一套賬簿。有的中小企業(yè)還可能改變信貸資金的用途，將貸款資金挪用于高風險、高回報的投資項目，甚至將信貸資金用于賭博等違法行為，這些都無疑增加了中小企業(yè)的信貸違約風險。

基于以上分析中小企業(yè)自身經(jīng)營存在較大風險，而且經(jīng)營持續(xù)時間普遍相對較短，據(jù)美國《財富》雜志報道，美國中小企業(yè)平均壽命不到7年，而中國中小企業(yè)平均壽命2.5年。美國每年倒閉的企業(yè)約10萬家，而中國有100萬家，是美國的10倍，呈現(xiàn)退出市場概率較高的特性，客觀上增大了銀行信貸的風險。

（二）商業(yè)銀行方面

1. 貸款管理制度不健全

絕大多數(shù)的商業(yè)銀行對小企業(yè)的貸前調(diào)查，嚴重流于形式，只對借款企業(yè)的相關(guān)財務(wù)報表、合同書、資產(chǎn)證明、資質(zhì)證明等進行形式上的審查，未能對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、融資需求數(shù)額、貿(mào)易背景方面、抵押財產(chǎn)的真實權(quán)屬及評估價值等方面進行深入的調(diào)查，使得銀行掌握的信息與企業(yè)真實情況不對稱。貸款資金發(fā)放后，銀行很少就企業(yè)對貸款資金流向、貸款用途及企業(yè)日常經(jīng)營情況、財務(wù)情況進行必要檢查和監(jiān)督，貸后調(diào)查不到位的做法必然導(dǎo)致銀行不能提前預(yù)警信貸風險的發(fā)生。

2. 缺乏創(chuàng)新精神

銀行的產(chǎn)品及流程多為從國外或其他銀行引進或改良而來的，大多適用于大中型正規(guī)企業(yè)，不能適應(yīng)中小企業(yè)短、頻、快的融資特點，而且處于初創(chuàng)期或者成長期亦或成熟期的中小企業(yè)所采用信貸產(chǎn)品及管理方法都是不同的，大部分銀行都無法滿足中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的需要和風險管理的要求。

3. 無法正確應(yīng)對銀行間日益加劇的競爭局面

隨著利率市場化的全面推進，銀行數(shù)量的上漲，加上互聯(lián)網(wǎng)金融的興起，銀行間的競爭日益加劇，銀行利潤空間會進一步縮減，銀行人員為了快速占有市場，增加客戶群，維持利潤的高增長，就會準入高風險客戶，在激烈的客戶爭奪戰(zhàn)中，那么商業(yè)銀行無一例外的將中小企業(yè)作為自己的目標客戶，向中小企業(yè)客戶授信、放款，卻不能理性的評估貸款風險，這必然使得該部分貸款資金的風險加大。

4. 缺乏高素質(zhì)人才

由于中小企業(yè)行業(yè)所涉及到的面較廣，且經(jīng)營靈活多變，那么開展中小企業(yè)信貸工作需要大量高素質(zhì)人才，信貸人員既能夠做到懂銀行業(yè)務(wù)，又要做到懂得企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營并熟悉行業(yè)特點，否則很容易造成中小企業(yè)信貸的高風險或業(yè)務(wù)機會的喪失。然而有些銀行信貸人員素質(zhì)參差不齊，這方面的人才缺乏嚴重，甚至有部分信貸人員缺乏必要的專業(yè)素養(yǎng)與專業(yè)知識，風險防范意識薄弱。此外，信貸工作人員的道德水平也間接對信貸工作的完成質(zhì)量和風險防范產(chǎn)生影響。

二、商業(yè)銀行防范中小企業(yè)的信貸措施

1. 建立中小企業(yè)信息公開查詢系統(tǒng)

中小企業(yè)信貸風險遲遲居高不下，其根本原因在于信息的不對稱，要改變這一現(xiàn)狀，僅僅依靠銀行是無法實現(xiàn)的，必須依托地方政府及人行機構(gòu)，在整個社會中建立一個全面的信息系統(tǒng)，覆蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的每個環(huán)節(jié)，將企業(yè)在人行征信系統(tǒng)、稅務(wù)、工商、海關(guān)、公安、環(huán)保等情況上傳到這個信息系統(tǒng)，這會大大降低銀行的續(xù)貸業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)的調(diào)查成本，提高銀行的貸前調(diào)查效率，有效防范風險。

2. 完善中小企業(yè)信貸流程控制

加強中小企業(yè)貸前、貸中、貸后全流程風險控制，實現(xiàn)風險管理關(guān)口前移，提早發(fā)現(xiàn)貸款風險。貸前風險調(diào)查，貸前調(diào)查是防范風險的關(guān)鍵，貸前調(diào)查的主要對象是借款人及保證人的經(jīng)營情況、抵押物等，信貸人員在開展貸前調(diào)查時，應(yīng)圍繞這些具體對象進行全面深入調(diào)查，形成詳細真實的調(diào)查報告，讓審批人員能更好地掌握此筆貸款情況，即使沒去現(xiàn)場，也能清楚的對企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況有個準確的了解；貸中落實審批意見，嚴格按照審批意見放款；貸后監(jiān)管不能流于形式 ，貸款發(fā)放后應(yīng)對貸款的資金流向及貸款用途做專項調(diào)查，通過定期與不定期現(xiàn)場貸后檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財務(wù)等變化情況，以便掌握各種影響借款人償債能力的風險因素。

3. 發(fā)展和創(chuàng)新中小企業(yè)信貸產(chǎn)品

創(chuàng)新信貸產(chǎn)品要針對中小企業(yè)客戶不同發(fā)展階段的資金需求，合理開發(fā)適合中小企業(yè)周期性的信貸產(chǎn)品。針對企業(yè)發(fā)展的初創(chuàng)、成長、成熟、衰退四個階段，根據(jù)企業(yè)生命周期理論，設(shè)計配套的金融產(chǎn)品，以滿足中小企業(yè)的融資需求。同時，通過信貸產(chǎn)品的使用情況來掌握企業(yè)的信貸風險特征。

4. 組建專業(yè)化隊伍，培養(yǎng)高素質(zhì)信貸人才

防范中小企業(yè)信貸風險，建立敬崗愛業(yè)的高素質(zhì)信貸團隊顯得尤為重要，信貸團隊主要分為客戶經(jīng)理隊伍和風險管理隊伍，兩個隊伍的綜合素質(zhì)要求是不同的，客戶經(jīng)理隊伍帶有營銷職能，要求應(yīng)該有扎實的理論功底，豐富的實踐經(jīng)驗，當?shù)亟?jīng)濟有特別了解，踏實的工作作風等。對風險管理隊伍，要求對中小企業(yè)信貸有準確理解、對風險收益有較好把控、對信貸政策能合理把握等。另外通過法律法規(guī)、業(yè)務(wù)知識和專題案例培訓(xùn)等多渠道提升客服經(jīng)理業(yè)務(wù)和道德素質(zhì)，提高當前經(jīng)濟形勢下信貸人員道德風險的水平。

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[3]趙婷.淺談我國中小企業(yè)信貸風險基本特征及防范對策[J].時代金融，2015（01）.

（作者單位：青島農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司城陽支行）