摘 要 隨著金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，保證金擔(dān)保模式在商業(yè)銀行中應(yīng)用越來(lái)越廣泛，但在目前我國(guó)的法律中，對(duì)于保證金擔(dān)保模式卻沒(méi)有進(jìn)行明確規(guī)定，導(dǎo)致保證金擔(dān)保業(yè)務(wù)在操作中存在較大風(fēng)險(xiǎn)。本文主要結(jié)合保證金存在的風(fēng)險(xiǎn)，提出具體的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，使得銀行權(quán)益得以保障，促進(jìn)金融信貸秩序的穩(wěn)健運(yùn)行。

關(guān)鍵詞 保證金 優(yōu)先受償 法院扣劃

作者簡(jiǎn)介：揭莉莉，廣州花都稠州村鎮(zhèn)銀行。

中圖分類號(hào)：D922.28 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-0592（2016）03-091-02

隨著市場(chǎng)發(fā)展的日趨多樣化，為滿足市場(chǎng)需求，銀行不斷創(chuàng)新多種信貸產(chǎn)品，其中通過(guò)保證金提供擔(dān)保則是重要的創(chuàng)新之一，為銀行業(yè)務(wù)發(fā)展發(fā)揮著重要作用。但由于目前法律法規(guī)對(duì)保證金性質(zhì)界定的不明確以及擔(dān)保有效性等問(wèn)題，導(dǎo)致保證金存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。本文主要結(jié)合實(shí)踐操作中存在的問(wèn)題，根據(jù)我國(guó)法律相關(guān)規(guī)定，分析銀行保證金的類型，存在的風(fēng)險(xiǎn)，以及提出對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

一、保證金擔(dān)保的概況

（一）保證金擔(dān)保的概念

保證金擔(dān)保是指為擔(dān)保債務(wù)或履約、投標(biāo)等行為的履行，由債務(wù)人或者第三人將金錢存入銀行的指定賬戶，當(dāng)發(fā)生債務(wù)未履行或者其他合同約定的違約情形時(shí)，債權(quán)人有權(quán)就該保證金優(yōu)先受償?shù)囊环N擔(dān)保方式。

（二）銀行常見(jiàn)保證金類型

一是債券類的保證金，如：1.擔(dān)保公司為其所擔(dān)保的銀行債權(quán)所提供保證金擔(dān)保，即擔(dān)保公司在對(duì)多個(gè)對(duì)象提供保證擔(dān)保時(shí)，會(huì)存入一定比例的保證金作為附加擔(dān)保；2.在聯(lián)保貸款中聯(lián)保個(gè)體提供的貸款保證金，即多人組成的聯(lián)保貸款中，要求個(gè)體各存入一定比例的保證金作為附加擔(dān)保；3.在按揭貸款中開(kāi)發(fā)商提供階段性擔(dān)保提供的保證金，即在按揭貸款中，房產(chǎn)因未能辦理房產(chǎn)證而沒(méi)有辦理抵押登記前，由開(kāi)發(fā)商提供階段性保證，同時(shí)存入一定比例保證金作為附加擔(dān)保。

二是擔(dān)保類的保證金，包括保函或信用證業(yè)務(wù)保證金等，保函或信用證是指銀行為申請(qǐng)人的履約行為、投標(biāo)行為、預(yù)收款行為或融資性債務(wù)提供擔(dān)保，而申請(qǐng)人提供反擔(dān)保的方式則是在銀行存入一定比例的保證金。

三是付款類保證金，主要指銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)。即申請(qǐng)人在申請(qǐng)開(kāi)立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)，需在銀行存入一定比例的保證金作為擔(dān)保，當(dāng)票據(jù)到期，如申請(qǐng)人未能存入足額的資金導(dǎo)致銀行代為付款時(shí)，銀行有權(quán)扣劃保證金。

二、現(xiàn)行法律關(guān)于保證金擔(dān)保的規(guī)定

在我國(guó)現(xiàn)有的法律法規(guī)中，主要有以下關(guān)于保證金的規(guī)定：一是最高人民法院作出的對(duì)信用證開(kāi)證的保證金以及銀行承兌匯票保證金的凍結(jié)和扣劃問(wèn)題的規(guī)定，二是《擔(dān)保法》司法解釋對(duì)于特定化金錢擔(dān)保方式的規(guī)定。具體內(nèi)容如下：

一是最高人民法院作出的《關(guān)于人民法院能否對(duì)信用證開(kāi)證保證金采取凍結(jié)和扣劃措施問(wèn)題的規(guī)定》中對(duì)于凍結(jié)、扣劃信用證開(kāi)證保證金的問(wèn)題規(guī)定如下： “人民法院在審理或執(zhí)行案件時(shí)，依法可以對(duì)信用證開(kāi)證保證金采取凍結(jié)措施，但不得扣劃。如果當(dāng)事人認(rèn)為人民法院凍結(jié)和扣劃的某項(xiàng)資金屬于信用證開(kāi)證保證金的，應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)證據(jù)予以證明。

二是最高人民法院、中國(guó)人民銀行作出的《關(guān)于依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機(jī)構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知》中第九條規(guī)定：“人民法院依法可以對(duì)銀行承兌匯票保證金采取凍結(jié)措施，但不得扣劃。如果金融機(jī)構(gòu)已對(duì)匯票承兌或者已對(duì)外付款，根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)，人民法院應(yīng)當(dāng)解除對(duì)銀行承兌匯票保證金相應(yīng)部分的凍結(jié)措施；銀行承兌匯票保證金喪失保證功能時(shí)，人民法院可以依法采取扣劃措施?！?/p>

三是最高人民法院作出的《關(guān)于適用（擔(dān)保法）若干問(wèn)題的解釋》第八十五條規(guī)定：“債務(wù)人或者第三人將其金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人可以以該金錢優(yōu)先受償。”

三、存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患

從我國(guó)目前已有的規(guī)定來(lái)看，《物權(quán)法》和《擔(dān)保法》中均沒(méi)有對(duì)保證金擔(dān)保進(jìn)行規(guī)定，而司法解釋也僅局限于對(duì)信用證業(yè)務(wù)和銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的凍結(jié)和扣劃問(wèn)題進(jìn)行了規(guī)定，對(duì)于金錢擔(dān)保的規(guī)定也比較含糊，那么對(duì)于保證金在實(shí)務(wù)中操作就存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（一）法律不完善的風(fēng)險(xiǎn)

目前我國(guó)法律只有最高人民法院《關(guān)于適用（擔(dān)保法）若干問(wèn)題的解釋》第八十五條對(duì)特定化的金錢擔(dān)保進(jìn)行了規(guī)定，但是也只是比較籠統(tǒng)的規(guī)定，即保證金擔(dān)保屬于何種擔(dān)保方式、如何定義特定化、怎樣才算移交占有等都沒(méi)有詳細(xì)說(shuō)明。那么在司法實(shí)踐中，由于金錢較于其他動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)的特殊性，如部分銀行的保證金會(huì)開(kāi)立在債務(wù)人名下，保證金有時(shí)也分為定期保證金和活期保證金，那么，對(duì)于保證金的認(rèn)定就會(huì)容易發(fā)生爭(zhēng)議。由于各地法院認(rèn)識(shí)理解的不同，對(duì)于保證金擔(dān)保的處理就會(huì)大不相同，如對(duì)于活期保證金，可能會(huì)被認(rèn)為沒(méi)有特定化，對(duì)于開(kāi)立于債務(wù)人名下的保證金，也可能被認(rèn)定為沒(méi)有實(shí)現(xiàn)真正意義上的移交占有，從而導(dǎo)致實(shí)務(wù)操作中存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）被有權(quán)機(jī)關(guān)查封、凍結(jié)甚至扣劃的風(fēng)險(xiǎn)

由于法律中規(guī)定了信用證和銀行承兌匯票的保證金不得扣劃，但對(duì)于其他類型的保證金在法律層面卻沒(méi)有明確規(guī)定。而且銀行承兌匯票保證金及信用證保證金雖不能扣劃，但也會(huì)出現(xiàn)查封、凍結(jié)情況。在實(shí)踐中，銀行與執(zhí)法機(jī)關(guān)之間，就會(huì)容易產(chǎn)生沖突和糾紛。銀行會(huì)主張保證金已提供質(zhì)押擔(dān)保，拒絕凍結(jié)或扣劃，但法院可能會(huì)認(rèn)定保證金不符合最高院規(guī)定的可以優(yōu)先受償?shù)姆秶?，而要求凍結(jié)或扣劃。那么，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，原有的擔(dān)保措施沒(méi)辦法落實(shí)，就會(huì)出現(xiàn)脫保的情況下，銀行的利益也會(huì)無(wú)法得到保障。

（三）保證金沒(méi)有特定化的風(fēng)險(xiǎn)

按照我國(guó)《物權(quán)法》及《擔(dān)保法》司法解釋的規(guī)定，動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押應(yīng)為特定化的動(dòng)產(chǎn)，而保證金質(zhì)押成立的前提也應(yīng)為特定化的金錢，否則，由于金錢的特殊性，如未能特定化，將會(huì)違反《物權(quán)法》規(guī)定的一物一權(quán)的原則。所以如何特定化，在操作中如未能嚴(yán)格落實(shí)，也會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。在銀行實(shí)務(wù)操作中，部分保證金存入一般賬戶，或者雖存入了指定的保證金賬戶，但可能為活期的保證金賬戶，賬戶內(nèi)的資金可以自由進(jìn)出，賬戶的資金也在自由的浮動(dòng)，這種情況下，可能很難證明保證金已經(jīng)被特定化，法院也會(huì)以保證金賬戶內(nèi)的資金沒(méi)有特定化，否認(rèn)了保證金擔(dān)保的效力。如在“中國(guó)銀行股份有限公司河北省分行與背景康港興隆金屬制品有限公司合同糾紛案”中，因中國(guó)銀行在保證金中扣劃了手續(xù)費(fèi)，其主張的保證金已經(jīng)特定化就未能得到法院的支持。

（四）保證金沒(méi)有真正移交占有的風(fēng)險(xiǎn)

按照《擔(dān)保法》規(guī)定，質(zhì)押合同生效要件為質(zhì)物移交質(zhì)押人占有，而擔(dān)保法解釋中也明確了金錢應(yīng)移交債權(quán)人占有。對(duì)于保證金是否符合移交占有就尤為重要，部分銀行的保證金賬戶部分開(kāi)在擔(dān)保人名下，從表面來(lái)看，賬戶的資金并沒(méi)有進(jìn)行交付，銀行也沒(méi)有對(duì)該賬戶的保證金有真實(shí)的控制和占有，雖然銀行與擔(dān)保人簽訂保證金擔(dān)保協(xié)議，約定其性質(zhì)為擔(dān)保的保證金，但由于沒(méi)有交付，是否符合司法解釋中的移交占有，則存在法律瑕疵。

（五）擔(dān)保對(duì)象不特定的風(fēng)險(xiǎn)

在目前銀行與擔(dān)保公司或樓房按揭貸款合作的業(yè)務(wù)中，一般是由擔(dān)保公司或房地產(chǎn)公司存入一定比例的保證金，對(duì)在一定期限內(nèi)發(fā)生的多個(gè)債權(quán)進(jìn)行擔(dān)保，在設(shè)定質(zhì)押時(shí)所擔(dān)保的債權(quán)還未發(fā)生，或者是對(duì)于具體對(duì)象無(wú)法事先確定。在擔(dān)保的期限內(nèi)，由于債權(quán)消滅或新增，保證金擔(dān)保的對(duì)象也不斷發(fā)生變化。那么，當(dāng)發(fā)生糾紛時(shí)，因?yàn)閾?dān)保的對(duì)象不明確，質(zhì)押物與所擔(dān)保的債權(quán)也未能一一對(duì)應(yīng)，最終可能會(huì)導(dǎo)致?lián)o(wú)效，而不能得到法院的支持。

四、防范措施與建議

（一）完善相關(guān)法律法規(guī)

立法機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)應(yīng)針對(duì)保證金擔(dān)保存在的問(wèn)題，在法律法規(guī)中對(duì)保證金擔(dān)保的地位進(jìn)行明確。立法機(jī)關(guān)應(yīng)進(jìn)一步完善有關(guān)保證金質(zhì)押的法律規(guī)定，即明確保證金擔(dān)保的成立要件和實(shí)現(xiàn)方式，明確保證金擔(dān)保的性質(zhì)、銀行對(duì)保證金擔(dān)保享有優(yōu)先受償權(quán)以及法院不可扣劃等，在根本上消除保證金擔(dān)保存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，規(guī)范保證金質(zhì)押業(yè)務(wù)。

（二）簽訂書面的擔(dān)保合同

辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)簽訂正式的書面合同，對(duì)保證金擔(dān)保進(jìn)行詳細(xì)約定，即明確保證金擔(dān)保的對(duì)象、債權(quán)、金額、移交銀行占有以及銀行對(duì)于該保證金可以優(yōu)先受償?shù)?。同時(shí)，按照擔(dān)保法司法解釋第85條規(guī)定，保證金列入在動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的范圍，那么，簽訂合同是就應(yīng)該約定保證金擔(dān)保的性質(zhì)為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押，而非權(quán)力質(zhì)押。此外，也可約定如過(guò)出現(xiàn)擔(dān)保人違約的情形時(shí)，債權(quán)人可以直接劃扣保證金來(lái)清償債務(wù)。當(dāng)保證金擔(dān)保不符合《擔(dān)保法解釋》第八十五條規(guī)定可以優(yōu)先受償時(shí)，銀行也可根據(jù)合同的約定對(duì)保證金進(jìn)行扣劃，從而最大限度的保障銀行的權(quán)益。

（三）保證金特定化

保證金要開(kāi)立在特定賬戶，一方面，賬戶內(nèi)金錢應(yīng)為固定，即開(kāi)立為定期賬戶或者采用開(kāi)立定期存單的方式，在質(zhì)押期間賬戶不能隨意使用，不得自由進(jìn)出，即不得用于日常結(jié)算等業(yè)務(wù)，處于相對(duì)特定狀態(tài)；另一方面，銀行應(yīng)對(duì)保證金賬戶內(nèi)的金錢進(jìn)行凍結(jié)，擔(dān)保的債務(wù)未履行前，保證金不得隨意使用，確保保證金在質(zhì)押期間固定且實(shí)際為銀行控制和占有。

（四）落實(shí)保證金“移交占有”

除了在質(zhì)押合同中明確保證金移交給債權(quán)人占有外，保證金應(yīng)開(kāi)立在銀行名下的賬戶或者雖開(kāi)立于擔(dān)保人名下賬戶，但實(shí)際由銀行控制和管理，而且當(dāng)擔(dān)保人將保證金存入指定賬戶后，未經(jīng)銀行同意，保證金不得支取，即提供保證金擔(dān)保人對(duì)賬戶沒(méi)有獨(dú)立的操作權(quán)限，而該賬戶的保證金也只能作為債務(wù)的擔(dān)保，從而在真正意義上實(shí)現(xiàn)保證金的移交占有。

（五）明確擔(dān)保對(duì)象

為有效防范風(fēng)險(xiǎn)，在辦理保證金擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，保證金可采取一一對(duì)應(yīng)的方式，即一筆債權(quán)對(duì)應(yīng)一筆保證金做擔(dān)保，并簽訂具體的合同，從而明確保證金擔(dān)保的具體債權(quán)，避免糾紛。在操作中無(wú)法采用此模式的，也應(yīng)在保證金質(zhì)押合同中，明確約定擔(dān)保的債務(wù)人范圍，確定債務(wù)人和債權(quán)的方式等，從而在最大程度上對(duì)債權(quán)進(jìn)行明確。

參考文獻(xiàn)：

[1]龔宏齡、姚小波.保證金質(zhì)押貸款中的法律風(fēng)險(xiǎn)防范.長(zhǎng)白學(xué)刊.2013（5）.

[2]宋釗.商業(yè)銀行保證金質(zhì)押授信業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)及防范.金融理論與實(shí)踐.2014

[3]鄭德武.貸款保證金的法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)付.ADF第9期

[4]張國(guó)旭.論保證金質(zhì)押的法律效力及風(fēng)險(xiǎn)防范.理論觀察.2015（9）.

[5]楊浩、于學(xué)明.銀行保證金質(zhì)押擔(dān)保相關(guān)問(wèn)題探討.理論界.2013（10）.

[6]張友濤、張琳.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)保證金面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范措施探討.金融發(fā)展研究.2012（9）.