王麗麗

【摘要】財(cái)務(wù)管理工作對企業(yè)的運(yùn)營發(fā)展來說至關(guān)重要，而傳統(tǒng)報銷系統(tǒng)的弊端又制約著財(cái)務(wù)管理工作的順利進(jìn)行。本文通過對傳統(tǒng)報銷系統(tǒng)的弊端解讀和對新型的集中報銷系統(tǒng)的探究，試分析了集中報銷系統(tǒng)的優(yōu)勢所在與其對財(cái)務(wù)管理工作的影響，以期為企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的創(chuàng)新提供一些借鑒。

【關(guān)鍵詞】集中報銷系統(tǒng) 財(cái)務(wù)管理 影響

財(cái)務(wù)管理對企業(yè)資金使用效率的提高和資金風(fēng)險的規(guī)避具有相當(dāng)重要的意義，它是企業(yè)運(yùn)營的核心所在。報銷系統(tǒng)作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的一個方面，對企業(yè)的發(fā)展有著不容忽視的影響，可傳統(tǒng)的報銷系統(tǒng)存在著種種弊端，嚴(yán)重制約著企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作。于是如何改良報銷系統(tǒng)便成了企業(yè)的一個不容忽視的問題。

一、傳統(tǒng)報銷系統(tǒng)的弊端與集中報銷系統(tǒng)的優(yōu)勢對比

（一）傳統(tǒng)報銷系統(tǒng)的弊端

傳統(tǒng)的報銷過程的基本流程如下：首先由工作人員填寫報銷單據(jù)，然后部門領(lǐng)導(dǎo)會根據(jù)部門的預(yù)算情況和花費(fèi)的合理性做出審批、簽字。部門領(lǐng)導(dǎo)審批完成后還必須找相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和主管審批，當(dāng)這一切都完成后，再交由單位財(cái)務(wù)審核，財(cái)務(wù)部需經(jīng)過相當(dāng)時間對其相關(guān)票據(jù)審核，確認(rèn)其正確無誤后才能通知員工去領(lǐng)報銷款。

傳統(tǒng)的報銷系統(tǒng)存在的問題主要有：單據(jù)以紙質(zhì)的形式保存，查詢、匯總工作任務(wù)繁重，費(fèi)用支出的合理性難以控制，出錯率高，工作效率低下，報銷工作繁瑣，周期較長，無法實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)距離報銷而且單位的報銷制度無法切實(shí)的實(shí)行，常因個人原因無法執(zhí)行。

（二）集中報銷系統(tǒng)的簡介及其優(yōu)勢

集中報銷系統(tǒng)是在財(cái)務(wù)管理發(fā)展的基礎(chǔ)上推出的一套新型的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，它以計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展為平臺，為員工提供的辦公和出差等方面的報銷，它可分為三大功能部分：預(yù)算功能、報銷功能和分析功能。

預(yù)算功能是根據(jù)企業(yè)的具體預(yù)算情況，將基本預(yù)算數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)的數(shù)據(jù)庫中，對企業(yè)的財(cái)政情況進(jìn)行預(yù)算控制，并實(shí)時監(jiān)控費(fèi)用的支出情況，以合理控制企業(yè)的預(yù)算。報銷功能就是指員工可通過登陸系統(tǒng)隨時隨地通過網(wǎng)上申請報銷，由相關(guān)部門審批完成后，在網(wǎng)絡(luò)銀行上給予報銷的情況。分析功能是指計(jì)算機(jī)可通過對數(shù)據(jù)庫的分析整合，進(jìn)行預(yù)算的數(shù)據(jù)和實(shí)時數(shù)據(jù)的對比分析，可以形成費(fèi)用具體執(zhí)行情況的分析，為以后預(yù)算的制定和數(shù)據(jù)的分析比對提供依據(jù)。

集中報銷系統(tǒng)有效地解決了傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的種種弊端，提升了財(cái)務(wù)管理的效率，降低了企業(yè)運(yùn)營成本。通過這個系統(tǒng)，報銷項(xiàng)目的提交和批示都可以在各處進(jìn)行，會自動生成賬單，可直接通過網(wǎng)銀支付，很大程度上提高了工作的效率。它可促進(jìn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的結(jié)合，有效控制費(fèi)用支出，降低工作中的出錯率，簡化工作量，可電子歸檔和實(shí)時更新數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)準(zhǔn)確[1]。

二、集中報銷系統(tǒng)對財(cái)務(wù)管理工作的影響

（一）直接影響

1.減少了企業(yè)資金的占用。集中報銷系統(tǒng)可以通過網(wǎng)上銀行實(shí)現(xiàn)跨地域的審批及其支付，降低了原單位在各地頻繁開設(shè)銀行賬戶所暫用的大量資金成本。

2.降低了報告成本。網(wǎng)上報銷系統(tǒng)通過大量的系統(tǒng)計(jì)算，自動生成員工的基本信息，在很大程度上簡化了財(cái)政審核所用的時間與工作量。此系統(tǒng)還具有個人賬戶管理的功能，員工不再需要財(cái)務(wù)部門對其報告他們的個人賬務(wù)的基本信息，節(jié)約了報告的成本。

3.降低了報銷成本。集中報銷系統(tǒng)以網(wǎng)絡(luò)為媒介，簡化了報銷的基本流程，使得報銷過程更簡便快捷。在傳統(tǒng)的報銷模式中，員工每次申請報銷都要花費(fèi)大量的時間在填寫單據(jù)信息上，而這些信息基本上是不變的，網(wǎng)絡(luò)報銷系統(tǒng)可將這些信息都存儲在數(shù)據(jù)庫中，員工只需要填寫其編號便可快速提取，這樣便減少了員工在填寫報銷單據(jù)上所用的時間，而且減少了紙質(zhì)單據(jù)所花費(fèi)的成本[2]。單位領(lǐng)導(dǎo)也可以隨時隨地對報銷單據(jù)進(jìn)行審核，大大節(jié)省了其審核時間。

4.提高了財(cái)務(wù)管理的水平。集中報銷系統(tǒng)運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)平臺，利用計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫的優(yōu)勢，在處理問題的過程中能實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動生成，財(cái)務(wù)人員利用這些資料可以有效提高單據(jù)的處理質(zhì)量極其效率，最終會提升公司的財(cái)務(wù)管理水平。同時它采用網(wǎng)絡(luò)銀行的支付方法，能夠達(dá)到對資金的集中控制，加強(qiáng)了企業(yè)控制資金的力度。

（二）間接影響

1.有利于樹立良好的企業(yè)形象。集中報銷系統(tǒng)作為作為一套新型高效的管理系統(tǒng)，對公司的經(jīng)營起著不容忽視的作用，它提高了企業(yè)的財(cái)務(wù)管理的水平，保障了企業(yè)資金的使用效率，同時拉近了員工和財(cái)務(wù)人員的距離，提升了企業(yè)的財(cái)務(wù)形象。同時這種網(wǎng)上報銷系統(tǒng)可以很好的提升公司的信息化水平，讓企業(yè)更加現(xiàn)代化和效率化。

2.有利于提升員工的滿意度。原有的報銷系統(tǒng)程序繁瑣，報銷過程復(fù)雜，所用的時間較長，容易激起員工的不滿情緒。而集中報銷系統(tǒng)可以在幾天的時間內(nèi)完成原本需要幾周的工作，讓員工盡快拿到報銷款，這讓員工對公司的滿意度得到大幅度提升，相應(yīng)的財(cái)務(wù)部門在員工心目中的地位也得到大幅度的提高[3]。

3.有利于提升信息的質(zhì)量。傳統(tǒng)的報銷系統(tǒng)的信息由員工手工填寫，耗時耗力還經(jīng)常出現(xiàn)錯誤，這需要大量的時間來計(jì)算和審核數(shù)據(jù)，存在很大的信息質(zhì)量的成本。而集中報告系統(tǒng)預(yù)存了員工的基本信息，員工只需要填寫一些簡單內(nèi)容便可以，大大降低了出錯率，最終有利于提升信息的質(zhì)量。

4.有利于企業(yè)的財(cái)務(wù)工作透明化。集中報銷系統(tǒng)將財(cái)務(wù)的審核、入賬到付款的整個過程清晰明了的展示在企業(yè)員工的面前，如果企業(yè)對單據(jù)做出任何的調(diào)整和修改，員工都能及時的得到反饋，這樣就很大程度上打消了員工對反饋結(jié)果存在的種種疑慮，不需要再費(fèi)心費(fèi)力的一一去向他們解釋。

三、結(jié)語

集中報銷系統(tǒng)作為一種全新的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了日常財(cái)務(wù)管理中報銷單據(jù)處理的電子化、高效化和簡潔化，減輕了財(cái)務(wù)部員工的繁瑣的勞動，有效地減少了公司的財(cái)務(wù)支出成本，提高了報銷單據(jù)的處理效率和公司員工的滿意度，同時減少了單據(jù)處理時的出錯率，提高了處理質(zhì)量。它作為企業(yè)財(cái)務(wù)信息化和現(xiàn)代化改革的一條新路，必將引起眾多企業(yè)的重視，為企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展打下良好的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)

[1]傅菲菲.中國石油集中報銷管理信息系統(tǒng)的分析與設(shè)計(jì)[D].云南大學(xué)，2013.

[2]熊芬.集中報銷平臺在華北油田公司的應(yīng)用[J].財(cái)經(jīng)界（學(xué)術(shù)版），2014，03：72-73.

[3]宗小莉.淺析網(wǎng)上報銷系統(tǒng)在企業(yè)財(cái)務(wù)管理過程中的作用[J].經(jīng)營管理者，2012，19：299.