摘 要：伴隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，集團(tuán)企業(yè)規(guī)模及管理的需要，很多企業(yè)集團(tuán)成了財(cái)務(wù)公司，以加強(qiáng)對集團(tuán)企業(yè)的資金管理，提高資金使用效率和效果。本文

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)公司 集團(tuán)企業(yè) 資金管理

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國很多企業(yè)集團(tuán)近些年發(fā)展十分迅速，加強(qiáng)資金管理提高效率顯得尤為重要。未來集團(tuán)企業(yè)成立財(cái)務(wù)公司可以提高其資金管理水平和效率，還可以使集團(tuán)企業(yè)的資金得到有效運(yùn)作，財(cái)務(wù)公司在未來集團(tuán)企業(yè)資金管理中的價(jià)值將會越來越高。

一、集團(tuán)企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀分析及未來管理概述

傳統(tǒng)的集團(tuán)企業(yè)資金重點(diǎn)在于分散管理，而近年來有向資金集中化管理的趨勢，由單一的區(qū)域管理向多方位全面管理轉(zhuǎn)變?yōu)榧瘓F(tuán)企業(yè)的賬戶管理向風(fēng)險(xiǎn)管理和信用管理、風(fēng)險(xiǎn)管理方向轉(zhuǎn)變，資金結(jié)算方式和現(xiàn)金流運(yùn)轉(zhuǎn)方式也逐漸改變，將單一的財(cái)務(wù)資金運(yùn)營、管理向供應(yīng)策略管理角色轉(zhuǎn)變?？偟膩碚f是分散式管理向集中化管理的轉(zhuǎn)變，當(dāng)前的集團(tuán)企業(yè)設(shè)有多種資金管理模式，例如：銀行模式、結(jié)算中心模式、財(cái)務(wù)公司模式，其中財(cái)務(wù)公司發(fā)展較快，其主要具有法人資格，加強(qiáng)金融資質(zhì)、內(nèi)部銀行、資金結(jié)算等各項(xiàng)功能，使資金運(yùn)轉(zhuǎn)更加靈活多樣。筆者認(rèn)為財(cái)務(wù)公司模式將成為未來集團(tuán)企業(yè)資金管理的主流。

二、集團(tuán)企業(yè)中財(cái)務(wù)公司的價(jià)值體現(xiàn)

（一）有利于統(tǒng)一集團(tuán)企業(yè)的賬戶管理

集團(tuán)企業(yè)開展財(cái)務(wù)公司管理模式對集團(tuán)實(shí)現(xiàn)市場化管理非常重要，因?yàn)樨?cái)務(wù)公司可以增強(qiáng)集團(tuán)對資金的運(yùn)作能力，提高集團(tuán)資金運(yùn)作過程中抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，財(cái)務(wù)公司對集團(tuán)資金通過多種融資手段達(dá)行運(yùn)作，針對自身特點(diǎn)優(yōu)化集團(tuán)內(nèi)部資金融入結(jié)構(gòu)，盡最大程度降低成本，獲得最大的投資，收獲最大的效益。財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)賬戶統(tǒng)一管理的媒介，可以對集團(tuán)閑置的資金加以利用，通過建立集團(tuán)資金集中體系，保證對賬戶管理的嚴(yán)格控制。此外，財(cái)務(wù)公司還對資金結(jié)算平臺進(jìn)行了統(tǒng)一管理，針對集團(tuán)項(xiàng)目廣、內(nèi)容多、經(jīng)營區(qū)域分散等特點(diǎn)進(jìn)行管理，保證了資金集中管理的效率，為集團(tuán)結(jié)算平臺管理提供了便捷服務(wù)，既能統(tǒng)一結(jié)算平臺又能在集團(tuán)內(nèi)部發(fā)揮企業(yè)資金的總體掌控作用，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)對下屬單位資金運(yùn)營的有效監(jiān)控和防范資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

（二）有利于集團(tuán)資金管理深度及廣度的擴(kuò)展

集團(tuán)資金管理不能停留在表面，具有一定的局限性二財(cái)務(wù)公司能夠?qū)⒓瘓F(tuán)資金管理向更深和更廣方向發(fā)展。首先，在擴(kuò)展廣度方面，財(cái)務(wù)公司管理模式的運(yùn)用增加了資金管理的業(yè)務(wù)品種，在一定程度上提升了服務(wù)空間。財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)企業(yè)巨大的資金流的支持下，其價(jià)值鏈條不斷外延，通過融資關(guān)系的建立能夠加強(qiáng)與供應(yīng)鏈企業(yè)之間的關(guān)系，對上游產(chǎn)業(yè)和下游產(chǎn)業(yè)都具有良好的協(xié)調(diào)與推進(jìn)作用，增加了企業(yè)產(chǎn)品的競爭力，獲得更多的合作效益，形成良性循環(huán)。財(cái)務(wù)公司還能夠自行進(jìn)行集團(tuán)代理結(jié)算業(yè)務(wù)，通過集團(tuán)信用度來降低金融項(xiàng)目融資的成本。其次，在深度方面，財(cái)務(wù)公司能夠在做好國內(nèi)企業(yè)資金鏈條管理的同時(shí)，對全球范圍內(nèi)的金融業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，補(bǔ)充全球范圍內(nèi)的資金缺失，減少財(cái)物成本。此外，財(cái)務(wù)公司還能作為海外融資的運(yùn)作者和參與者，擴(kuò)張海外資金的籌集，發(fā)展集團(tuán)業(yè)務(wù)。

（三）有利于完善企業(yè)資金預(yù)算管理體系

財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)企業(yè)的資金推進(jìn)管理過程中，對企業(yè)資金預(yù)算管理體系進(jìn)行了完善，有利于集團(tuán)掌握各個(gè)成員單位的經(jīng)營運(yùn)行狀況和資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況，對各個(gè)子單位的資金流動進(jìn)行調(diào)節(jié)和平衡，在集團(tuán)內(nèi)部合理的調(diào)節(jié)閑置資金和短缺資金，平衡集團(tuán)資金的流動，配置符合企業(yè)集團(tuán)整體戰(zhàn)略發(fā)展的需要。資金預(yù)算管理體系具有資金收支計(jì)劃的前瞻性，通過財(cái)物公司管理，能夠增強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部資金預(yù)算管理體系的協(xié)調(diào)發(fā)展，公司可以通過統(tǒng)籌規(guī)劃和宏觀調(diào)控建立企業(yè)內(nèi)部資金收支計(jì)劃管理系統(tǒng)，提高資金流入和流出管理的透明性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性，推動資金集約化和精細(xì)化管理水平，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)管控的最終目標(biāo)。

（四）有利于加強(qiáng)企業(yè)涉外資金風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著大型企業(yè)集團(tuán)向外擴(kuò)展的速度不斷加大，生產(chǎn)要素與生產(chǎn)產(chǎn)品常常在國內(nèi)外企業(yè)內(nèi)部間流動，這也導(dǎo)致國內(nèi)外間的資金收支、結(jié)算、利率交換也在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行，這樣就增加了企業(yè)內(nèi)部對匯率波動管理的難度，財(cái)務(wù)管理模式的在匯率管理方面應(yīng)用成員企業(yè)外幣統(tǒng)一管理原則，降低對匯率衍生工具的要求，將匯率風(fēng)險(xiǎn)的不確定性向外轉(zhuǎn)移。財(cái)務(wù)公司通過建立全球化外匯風(fēng)險(xiǎn)管理平臺，不僅擴(kuò)大了資金管理的范圍，還提高了集團(tuán)對匯率風(fēng)險(xiǎn)的掌控能力。集團(tuán)企業(yè)設(shè)計(jì)的資金管理層面較廣，作為掌控資金風(fēng)險(xiǎn)的重要平臺，財(cái)務(wù)公司對集團(tuán)企業(yè)管理的作用顯而易見。在這個(gè)全球金融形勢微妙變化的情況下，財(cái)務(wù)公司能夠針對市場環(huán)境的變化調(diào)整集團(tuán)資金配置情況，完善集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高集團(tuán)對金融風(fēng)險(xiǎn)防范與控制能力，促進(jìn)集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展；

三、財(cái)務(wù)公司在未來集團(tuán)企業(yè)中的價(jià)值定位

財(cái)務(wù)公司對集團(tuán)企業(yè)來說意義重大，價(jià)值定位較為明確。首先，財(cái)務(wù)公司的功能，最核心的就是資金的集中管理，體現(xiàn)著集團(tuán)資金業(yè)務(wù)管理的專業(yè)性，是集團(tuán)企業(yè)的重點(diǎn)。財(cái)務(wù)公司是企業(yè)集團(tuán)發(fā)展到一定規(guī)模后，對集團(tuán)資金業(yè)務(wù)進(jìn)行集中和專業(yè)化管理的結(jié)果，目的是通過資金集中管理，為集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理提供專業(yè)的服務(wù)。財(cái)務(wù)公司通過強(qiáng)化集團(tuán)資金額集中管理實(shí)現(xiàn)了企業(yè)效益最大化的目標(biāo)，做到了“統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一監(jiān)控、統(tǒng)一調(diào)度和統(tǒng)一運(yùn)作”等四個(gè)統(tǒng)一，推動了集團(tuán)企業(yè)資金多元化發(fā)展。財(cái)務(wù)公司雖然是非銀行金融機(jī)構(gòu)，但是財(cái)務(wù)公司可以通過多種方式進(jìn)行資金的籌集和運(yùn)作，拓展了集團(tuán)企業(yè)的融資方式和渠道。其次，財(cái)務(wù)公司能夠改善集團(tuán)資金流，提高集團(tuán)的服務(wù)效益，為集團(tuán)節(jié)約和減少成本，提高風(fēng)險(xiǎn)調(diào)劑后的資產(chǎn)匯報(bào)率。最后，財(cái)務(wù)公司掌控者集團(tuán)的資金，在業(yè)務(wù)核心內(nèi)容方面應(yīng)加以重視，提高集團(tuán)的抗風(fēng)險(xiǎn)措施，保證集團(tuán)利益。此外，值得注意的是，投資只是財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)的一部分，是主業(yè)的延伸和派生，不應(yīng)當(dāng)成為財(cái)務(wù)公司的盈利重點(diǎn)和工作中心，否則就脫離了設(shè)立財(cái)務(wù)公司的初衷。

四、結(jié)束語

綜上所述，財(cái)務(wù)公司是以集團(tuán)企業(yè)為存在背景，以資金集中管理為核心，是利用市場與行政結(jié)合的方式對集團(tuán)資金進(jìn)行管理，對集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部資金進(jìn)行調(diào)配，提高企業(yè)資源的利用率，增強(qiáng)集團(tuán)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高集團(tuán)效益，促進(jìn)集團(tuán)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

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（作者單位：銅陵有色金屬集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司

安徽銅陵市 244000）