農(nóng)村信用社是管理和運(yùn)營(yíng)的農(nóng)村金融合作機(jī)構(gòu)，貸款是其主要的金融資產(chǎn)。貸款質(zhì)量的優(yōu)劣，不僅對(duì)農(nóng)村信用社的自身發(fā)展會(huì)產(chǎn)生影響，還會(huì)關(guān)系到國(guó)家的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展，甚至是整個(gè)整個(gè)國(guó)家的金融問(wèn)題。高比例和大額度的不良貸款，已嚴(yán)重影響了農(nóng)村信用社的發(fā)展。因此，如何降低農(nóng)村信用社的不良貸款已成為保證農(nóng)村金融工作積極開(kāi)展的當(dāng)務(wù)之急。

一、江蘇省農(nóng)村信用社的不良貸款現(xiàn)狀分析

江蘇省內(nèi)農(nóng)村信用社圍繞產(chǎn)權(quán)制度對(duì)農(nóng)業(yè)進(jìn)行深化改革，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)已到達(dá)國(guó)際水平，為促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮了不可磨滅的作用，成功探討出適合我省農(nóng)村信用社改革發(fā)展的有效模式。作者利用假期時(shí)間通過(guò)對(duì)本市農(nóng)信社進(jìn)行實(shí)地走訪調(diào)研，截至2015年末，江蘇省農(nóng)村信用社存款余額為5912.7億元、貸款余額達(dá)到4518.6億元，其增量是江蘇省農(nóng)信社成立之前的5倍左右?，F(xiàn)如今，全省農(nóng)信社有三分之二以上的縣級(jí)法人單位在當(dāng)?shù)亟鹑谑袌?chǎng)的份額位居首位，綜合經(jīng)營(yíng)實(shí)力由前十名進(jìn)軍到前三名。在不斷探究與摸索中，江蘇農(nóng)信社雖取得了較為滿意的業(yè)績(jī)，但是不良貸款的問(wèn)題仍沒(méi)有從根本上解決。

二、產(chǎn)生不良貸款現(xiàn)象的原因

（一）工作人員素質(zhì)不高，專業(yè)性不強(qiáng)

之所以會(huì)形成不良貸款，借款人信用差是一方面，農(nóng)信社自身控制風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)則是另一方面。內(nèi)部工作人員審查不嚴(yán)格，有關(guān)道德風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)不夠。在對(duì)借款人的審查制度上存在缺陷，比如在貸款發(fā)放后，農(nóng)信社不能對(duì)借款人的資金動(dòng)向進(jìn)行有效監(jiān)控；除此之外，由于逾期導(dǎo)致貸款轉(zhuǎn)變成壞賬后，卻不能采取相應(yīng)的保全措施，從而導(dǎo)致不良貸款一直無(wú)法解決。

（二）借款人道德信用不良或因經(jīng)營(yíng)不善造成損失

借款人故意向農(nóng)信社提供部分虛假信息，掩飾企業(yè)的真實(shí)的貸信狀況，從而獲得貸款，這是造成不良貸款最直接的原因；更為惡劣的是借款人以正當(dāng)經(jīng)營(yíng)為由，騙取信用社貸款，當(dāng)貸款到賬時(shí)，用其從事非經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)，正因?yàn)槿绱?，惡意欺騙導(dǎo)致不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)增大，收回貸款的可能性也隨之減少；由于借款人對(duì)企業(yè)管理不善，對(duì)市場(chǎng)的變化缺乏靈活性等，導(dǎo)致借款人的償還能力減弱，這些都會(huì)給貸款造成風(fēng)險(xiǎn)與損失。

（三）政府施壓及自然災(zāi)害等因素的影響

政府對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行施壓，迫使農(nóng)信社發(fā)放救濟(jì)性貸款，貸款行為行政化削減了農(nóng)信社對(duì)外貸款的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。這樣的貸款90%左右無(wú)法收回，形成不良貸款；除此之外，一些自然災(zāi)害等不可抗因素都會(huì)形成不良貸款，如借款人的生老病死會(huì)關(guān)系到貸款能否如期償還；自然災(zāi)害會(huì)導(dǎo)致農(nóng)作物的減產(chǎn)，給農(nóng)戶帶來(lái)巨大損失，以至于貸款不能償還。

三、解決農(nóng)村信用社不良貸款的對(duì)策

（一）建立不良貸款監(jiān)測(cè)系統(tǒng)

農(nóng)村信用社需要對(duì)貸款余額進(jìn)行全方位監(jiān)測(cè)，及時(shí)了解借款人真實(shí)的經(jīng)濟(jì)情況，以便于采取相應(yīng)措施，監(jiān)督借款人還貸?？筛鶕?jù)一個(gè)月度或季度的貸款情況，對(duì)不良貸款作出預(yù)測(cè)，提前采取措施，爭(zhēng)取將不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。對(duì)于因自然災(zāi)害造成的不良貸款，需要經(jīng)農(nóng)信社認(rèn)真核對(duì)，在農(nóng)信社允許計(jì)提呆賬的范圍內(nèi)消化。在良好的監(jiān)測(cè)系統(tǒng)下，不良貸款的發(fā)生率會(huì)有所降低。

（二）提高工作人員的素質(zhì)

農(nóng)村信用社自身需要及時(shí)引進(jìn)現(xiàn)代金融知識(shí)，挖掘高素質(zhì)的專業(yè)人才，培養(yǎng)善于開(kāi)發(fā)金融產(chǎn)品的人才。對(duì)在農(nóng)信社內(nèi)工作的員工進(jìn)行定期培訓(xùn)，堅(jiān)持繼續(xù)教育，不斷提高員工的專業(yè)素質(zhì)?？傊?，農(nóng)村信用社通過(guò)培養(yǎng)優(yōu)秀的金融性人才，提高工作人員的專業(yè)素質(zhì)會(huì)提高經(jīng)營(yíng)能力，并且防范風(fēng)險(xiǎn)的能力也會(huì)有所提升，從而減少不良貸款的發(fā)生。

（三）政府深化金融改革，減少政府干預(yù)

農(nóng)信社認(rèn)真落實(shí)國(guó)務(wù)院下達(dá)的農(nóng)村金融體質(zhì)改革決定，政府逐漸減少對(duì)信用社的干預(yù)，采取相應(yīng)調(diào)節(jié)手段，同時(shí)，信用社在保證貸款安全與效益的前提下，支持政府工作，做到相互理解。國(guó)家還須盡快地將農(nóng)信社貸款行政化推向法治化，讓我們防范信貸風(fēng)險(xiǎn)有依據(jù)可循。

總之，針對(duì)江蘇省農(nóng)村信用社的具體情況，通過(guò)政府的調(diào)節(jié)，加強(qiáng)信用社內(nèi)部的管理，逐步推進(jìn)農(nóng)信社的改革，減少農(nóng)信社不良貸款的發(fā)生。

（作者單位為德州學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院）