張濤

摘 要 鋼鐵貿(mào)易中存在諸多風(fēng)險(xiǎn)因素，如若不構(gòu)建健全的鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系來(lái)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)予以管控，必然會(huì)加大鋼鐵貿(mào)易的危險(xiǎn)性，引發(fā)事故，危及生命財(cái)產(chǎn)安全?；诖它c(diǎn)，本文將從概述鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系出發(fā)，分析鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建及其意義，希望對(duì)于促進(jìn)我國(guó)鋼鐵貿(mào)易國(guó)際化發(fā)展有所作用。

關(guān)鍵詞 鋼鐵貿(mào)易 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 構(gòu)建 意義

伴隨著我國(guó)重工業(yè)的快速發(fā)展，我國(guó)鋼鐵生產(chǎn)量持續(xù)攀升，使得鋼鐵貿(mào)易頻頻。但因?yàn)殇撹F貿(mào)易的貿(mào)易環(huán)境不穩(wěn)定等因素的影響，鋼鐵貿(mào)易存在諸多風(fēng)險(xiǎn)因素，如若不對(duì)其進(jìn)行強(qiáng)有力的控制，必然會(huì)引發(fā)安全事故，造成嚴(yán)重的財(cái)產(chǎn)損失，甚至是生命危險(xiǎn)。對(duì)此，應(yīng)當(dāng)構(gòu)建鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理，使之能夠有效監(jiān)控鋼鐵貿(mào)易，提高鋼鐵貿(mào)易的安全性?？傊瑯?gòu)建鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系，優(yōu)化落實(shí)鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理是非常有意義的。

一、鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系的概述

所謂鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是指以鋼鐵貿(mào)易業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，依靠風(fēng)險(xiǎn)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理手段等的風(fēng)險(xiǎn)管理的一整套運(yùn)行機(jī)制和運(yùn)行體系。結(jié)合鋼鐵貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)際情況及其特點(diǎn)來(lái)看，鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括兩大目標(biāo)：戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。所以，鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系能否科學(xué)、合理、有效地應(yīng)用，直接關(guān)系鋼鐵貿(mào)易業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展。為了切實(shí)有效地發(fā)揮鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系的作用，應(yīng)當(dāng)將其建立在鋼鐵貿(mào)易實(shí)際基礎(chǔ)上，依靠風(fēng)險(xiǎn)管理部門及管理制度，正確運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理手段，對(duì)鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管控，如此才能使鋼鐵貿(mào)易良好進(jìn)行，逐步向國(guó)際化邁進(jìn)。[1]

二、鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

（1）鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建的原則。在鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系已經(jīng)成為大多數(shù)鋼鐵貿(mào)易企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的重要組成部分，直接關(guān)系企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益與發(fā)展的情況下，明確鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建的原則，科學(xué)、合理構(gòu)建鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系是非常必要的。鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建的原則為：1）符合全面系統(tǒng)性。鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)因素可能存在于任何一個(gè)貿(mào)易環(huán)節(jié)中，為了切實(shí)有效地控制貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，所構(gòu)建的鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)具有全面系統(tǒng)性，能夠?qū)︿撹F貿(mào)易的各個(gè)方面進(jìn)行管控，如加強(qiáng)各環(huán)節(jié)的監(jiān)督、系統(tǒng)控制和協(xié)同各個(gè)部門的工作等，盡可能的降低風(fēng)險(xiǎn)因素的產(chǎn)生，并且盡可能地控制風(fēng)險(xiǎn)因素，提高鋼鐵貿(mào)易的安全性。[2]2）符合合理有效性。對(duì)于合理有效性原則的遵循，主要是在構(gòu)建鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系架構(gòu)時(shí)，嚴(yán)格遵循企業(yè)目標(biāo)，對(duì)鋼鐵貿(mào)易中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)估，進(jìn)而提出科學(xué)、合理、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，保證其能夠有效控制貿(mào)易成本、降低貿(mào)易不確定性、改善貿(mào)易不足，避免鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生給企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重的財(cái)產(chǎn)損失。3）以科學(xué)預(yù)測(cè)為先導(dǎo)。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)是不受人為控制的，風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和造成的后果也無(wú)法提前預(yù)知，因此必須遵循科學(xué)預(yù)測(cè)作為先導(dǎo)的原則?；诖它c(diǎn)，在具體構(gòu)建鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系的過(guò)程中，工作人員應(yīng)當(dāng)對(duì)鋼鐵貿(mào)易中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估與預(yù)測(cè)，并根據(jù)評(píng)估與預(yù)測(cè)的結(jié)果，制定切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策，用以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高鋼鐵貿(mào)易的安全性。在此需要說(shuō)明的是，對(duì)于鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與預(yù)測(cè)，應(yīng)以理論與實(shí)際結(jié)合為基礎(chǔ)，同時(shí)結(jié)合企業(yè)以往鋼鐵貿(mào)易情況及企業(yè)目標(biāo)，科學(xué)評(píng)估與預(yù)測(cè)。[3]

（2）鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建?；谝陨蠘?gòu)建原則的確定，筆者建議在構(gòu)建鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)注意強(qiáng)化以下方面：1）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。鋼鐵貿(mào)易企業(yè)要想做好鋼鐵貿(mào)易業(yè)務(wù)，需要企業(yè)內(nèi)每個(gè)員工支持與奉獻(xiàn)。而保證鋼鐵貿(mào)易安全，就要企業(yè)內(nèi)工作人員樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)，將其融入工作中，時(shí)時(shí)刻刻注意強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)自然而然地就會(huì)降低。那么，如何強(qiáng)化鋼鐵貿(mào)易企業(yè)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)呢？答案就是強(qiáng)化企業(yè)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培訓(xùn)。即定期或不定期地開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培訓(xùn)，在培訓(xùn)中通過(guò)大量典型案例的闡述、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)相關(guān)理論知識(shí)的教授、加之企業(yè)文化的熏陶，使企業(yè)員工逐步樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并將其逐步融入員工的行為中，使員工在工作中無(wú)意識(shí)的強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。2）制定完善的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度?；谝酝撹F貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制情況，可以確定企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)基本上分為內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)和外部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。而外部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，又是因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部管理不當(dāng)所引起的。所以，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理是非常必要。而要想實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，制定健全的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度是非常必要的。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度的建立，需要注意以下幾點(diǎn)：其一，對(duì)于內(nèi)部控制崗位授權(quán)制度中授權(quán)對(duì)象、授權(quán)條件、授權(quán)范圍、授權(quán)期限等方面的確定，應(yīng)當(dāng)通過(guò)召開(kāi)討論大會(huì)來(lái)決定，而非組織或個(gè)人越權(quán)決定。其二，內(nèi)部控制報(bào)告制度中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格且準(zhǔn)確說(shuō)明報(bào)告人、報(bào)告時(shí)間、報(bào)告內(nèi)容、報(bào)告頻率、負(fù)責(zé)處理的部門、處理人員等方面，保證內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。其三，內(nèi)部批準(zhǔn)制度要明確規(guī)定批準(zhǔn)程序、批準(zhǔn)條件、批準(zhǔn)范圍及批準(zhǔn)人所負(fù)責(zé)任等，提高內(nèi)部批準(zhǔn)的規(guī)范性。3）評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)解決方案。鋼鐵貿(mào)易中某些風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是無(wú)法預(yù)控的，但即使如此，也應(yīng)當(dāng)盡量降低風(fēng)險(xiǎn)的破壞程度。所以，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，提出切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)解決方案是非常必要的。就以今年天津港貿(mào)易事故來(lái)說(shuō)，于今年8月12日晚天津海濱新區(qū)創(chuàng)庫(kù)爆炸的發(fā)生，使得鐵礦石貿(mào)易受到嚴(yán)重的影響。對(duì)此，相關(guān)部門在事故發(fā)生的第一時(shí)間，就對(duì)事故風(fēng)險(xiǎn)做出了評(píng)估。即針對(duì)鋼鐵貿(mào)易業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估要求，詳細(xì)的、深入的識(shí)別評(píng)估了此次事故風(fēng)險(xiǎn)，與此同時(shí)，積極征求了相關(guān)專家及人員的意見(jiàn)。由于倉(cāng)庫(kù)爆炸事故的發(fā)生，使得濱海新區(qū)有關(guān)現(xiàn)場(chǎng)的海關(guān)正常業(yè)務(wù)辦理受到嚴(yán)重影響、大批貨物的損毀、物流工具的損毀等，嚴(yán)重制約了鐵礦石期貨的按時(shí)交付。基于此，應(yīng)當(dāng)針對(duì)當(dāng)前局面提出切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)解決方案，即根據(jù)企業(yè)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效標(biāo)準(zhǔn)等，提出風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)控制等一系列的風(fēng)險(xiǎn)解決方案，盡可能地降低爆炸事故對(duì)鐵礦石貿(mào)易的危害程度。

三、鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建的意義

（1）規(guī)范鋼鐵貿(mào)易企業(yè)。鋼鐵貿(mào)易中存在諸多風(fēng)險(xiǎn)因素，提高了鋼鐵貿(mào)易的危險(xiǎn)性。所以，鋼鐵貿(mào)易企業(yè)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，規(guī)范鋼鐵貿(mào)易業(yè)務(wù)，有利于提高鋼鐵貿(mào)易的安全性。基于我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)，構(gòu)建鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系，可以優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理，使其有效落實(shí)，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部，提高鋼鐵貿(mào)易的安全性。

（2）推動(dòng)企業(yè)在外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中良好發(fā)展。在日趨激烈的企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境變化的逼迫之下，為了防止企業(yè)在內(nèi)部因素和外部因素不斷變化的影響下遭受重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，可以構(gòu)建鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)不確定性風(fēng)險(xiǎn)予以管控，提高企業(yè)的安全性，使企業(yè)能夠更好地應(yīng)對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，良好發(fā)展。

四、結(jié)束語(yǔ)

鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)威脅較大的情況下，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，構(gòu)建鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系，可以有效地控制風(fēng)險(xiǎn)因素，提高企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力，更好地開(kāi)展鋼鐵貿(mào)易業(yè)務(wù)，推動(dòng)企業(yè)良好發(fā)展。

（作者單位為山東萊鋼國(guó)際貿(mào)易有限公司）

參考文獻(xiàn)

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