李程　中共凌源市委黨校

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市場缺陷與財政職能的探討

李程中共凌源市委黨校

摘要：市場經(jīng)濟發(fā)展史證明，市場經(jīng)濟體制在資源配置方面具有較高的效率。但這種高效率的市場經(jīng)濟體制發(fā)揮作用必須具備一定條件，而且市場經(jīng)濟在運行過程中，也可能發(fā)生失靈的現(xiàn)象，這就是市場缺陷。市場失靈可能帶來經(jīng)濟波動與分配不公等問題，在市場失靈時，需要政府這只有形之手對經(jīng)濟進行干預(yù)。

關(guān)鍵詞：財政職能市場缺陷公共物品

毋庸置疑，市場在資源配置方面具有先天優(yōu)勢，但是，市場也存在一定的缺陷，主要表現(xiàn)在市場存在不完全競爭形式，如壟斷競爭等；市場在某些領(lǐng)域也發(fā)揮不了優(yōu)化資源配置的作用。經(jīng)濟學(xué)將市場運行中存在的缺陷稱為市場失靈。

一、相關(guān)理論

政府財政同樣具有資源配置的作用，這也是財政的一項職能。所謂財政職能，我國經(jīng)濟學(xué)界將其定義為，一種分配活動，或體現(xiàn)一種分配關(guān)系，這種定義符合計劃經(jīng)濟體制中的財政職能的本質(zhì)。西方經(jīng)濟學(xué)界將財政職能定義為關(guān)于公共部門的經(jīng)濟行為，也可以稱之為公共經(jīng)濟部門具有的一種資源配置的功能。所謂資源配置，不僅發(fā)生于分配環(huán)節(jié)，也同樣發(fā)生于生產(chǎn)環(huán)節(jié)、交換環(huán)節(jié)和消費環(huán)節(jié)。西方經(jīng)濟學(xué)認為，財政的職能是向社會公眾提供公共產(chǎn)品，財政部門同企業(yè)等物質(zhì)生產(chǎn)部門在創(chuàng)造價值方面具有共性，財政提供公共產(chǎn)品的過程，包括了公共產(chǎn)品的生產(chǎn)、交換和分配等環(huán)節(jié)。但這只是財政具有的理論意義上的資源配置的功能，在政府財政行使具體職責(zé)時，將受到社會環(huán)境與經(jīng)濟體制的制約。不同國家的財政面臨著不同的社會環(huán)境，同一國家在不同的歷史時期財政面臨的社會環(huán)境也不相同，因此財政在資源配置方面也體現(xiàn)出不同的功能與職責(zé)。盡管如此，各國的財政總能或多或少地體現(xiàn)出其提供公共產(chǎn)品的職能。從這個意義上來講，可以對財政職能做出一般性定義，財政職能就是為滿足社會公眾的公共需要而提供公共產(chǎn)品的功能，市場經(jīng)濟雖然可以實現(xiàn)資源的有效配置，但在公共產(chǎn)品領(lǐng)域，卻存在市場失靈的情況，這時就需要政府通過財政支出來為社會提供公共產(chǎn)品，以彌補市場的不足。因此，在市場經(jīng)濟體制中財政職能又可定義為，通過財政支出來生產(chǎn)公共產(chǎn)品以彌補市場失靈造成的公共產(chǎn)品供給不足的功能。

二、消除或者減少市場缺陷，須對市場缺陷產(chǎn)生的原因進行分析

（一）由于不符合完全競爭條件產(chǎn)生的市場缺陷

（1）競爭失靈。在完全競爭條件下，市場中存在足夠數(shù)量的買方與賣方，無論買方還是賣方，任何一個市場主體都無法對市場價格及供求數(shù)量施加控制力。通常而言，隨著市場的買賣雙方數(shù)量的增多，買賣雙方的任何一方主體對市場產(chǎn)生的影響力都會下降，反之，影響力就會增大，當(dāng)買賣雙方的任何一方數(shù)量下降到一定程度，就會對市場的競爭性產(chǎn)生影響。在現(xiàn)實中，不完全競爭并不鮮見，主要體現(xiàn)為壟斷競爭、寡頭競爭與完全壟斷，三種形式的的資源配置效率依次降低。完全壟斷形式最無效率。

（2）外部效應(yīng)。市場經(jīng)濟還有一個假定條件，就是作為個體的生產(chǎn)者或消費者，其經(jīng)濟行為對其他經(jīng)濟個體福利不產(chǎn)生任何影響，經(jīng)濟學(xué)稱之為不存在外部性。而在現(xiàn)實中，這樣的假設(shè)條件并不成立，在某些情況下，生產(chǎn)者或者消費者所從事的經(jīng)濟活動可能給社會其他個體帶來益處，而生產(chǎn)者或消費者卻得不到任何補償，當(dāng)其個體經(jīng)濟利益小于其經(jīng)濟活動所產(chǎn)生的社會利益時，稱為外部不經(jīng)濟。

（二）市場本身具有的缺陷

市場的另一個缺陷，是在運行過程當(dāng)中會出現(xiàn)失靈現(xiàn)象，主要表現(xiàn)在：一是個人需求偏好不合理會對市場具有的優(yōu)化資源配置的功能喪失。市場經(jīng)濟具有效率的結(jié)論是建立在個人需求偏好具有合理性的基礎(chǔ)上。若個體需求偏好不合理，可以為消費者帶來好處的商品卻不被認可，將會破壞市場具有的優(yōu)化配置資源的功能；二是收入分配不公平為市場效率帶來負面影響。市場是按貢獻大小進行收益分配。但市場中的每個人存在體力、智力和資本上的差異，按市場規(guī)則分配的結(jié)果必然是收入差距不斷擴大，這將導(dǎo)致各類生產(chǎn)資源的供給市場被異化。

三、政府積極的財政行為分析

（一）政府財政職能的主要內(nèi)容

政府調(diào)節(jié)市場就是充分利用財政職能，即通過財政支出與財政收入的調(diào)節(jié)來對市場進行干預(yù)。市場經(jīng)濟條件下，政府的職責(zé)除提供公共產(chǎn)品，再有就是對市場機制進行調(diào)節(jié)，使其平衡發(fā)展。政府的調(diào)節(jié)主要是針對市場“失靈”的環(huán)節(jié)進行干預(yù)。因此，財政職能主要體現(xiàn)在三個方面：一是為社會提供通過市場競爭難以提供的公共產(chǎn)品；二是促進收入分配的公平性。三是保持宏觀經(jīng)濟的穩(wěn)定性。

（二）政府財政職能克服市場缺陷的行為表現(xiàn)

（1）在資源配置上的行為分析。對于公共物品和公共資源，政府通過財政支出進行購買，如投資基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、投資發(fā)展教育事業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)、發(fā)展國防等。對于具有正面效應(yīng)的外部性產(chǎn)品，政府可以財政補貼或財政支出的形式提供，如對政府通過財政補貼支持基礎(chǔ)科學(xué)研究；對具有負面效應(yīng)的外部性產(chǎn)品，政府可通過增加稅收抑制產(chǎn)品產(chǎn)出，例如通過增稅控制高污染企業(yè)的發(fā)展。關(guān)于政府對壟斷的干預(yù)，通常分為二種情況，一是針對自然壟斷行業(yè)，如城市供水、供氣、供電、公共交通等行業(yè)，政府以財政補貼或財政支出形式給予支持，并對價格進行控制管理，或政府直接經(jīng)營這些行業(yè)；對于一般性壟斷行業(yè)，政府通過制定法律對壟斷行為進行抵制，提高市場競爭程度。

（2）收入分配的行為。政府對收入分配的調(diào)解主要體現(xiàn)在初次分配與再分配環(huán)節(jié)，以在公平與效率之間建立一種均衡：一是制定最低工資標(biāo)準和工資正常提高機制確保初次分配的公平性；二是通過稅率與稅種的設(shè)置調(diào)解收入分配差距；三是通過轉(zhuǎn)移性支付進行再分配，如財政對社會保障的支出等；四是建立健全社會福利保障制度；五是構(gòu)建要素市場，確保要素進行充分合理流動。

總之，財政職能在行使過程中可能出現(xiàn)沖突與重疊現(xiàn)象，政府在制定財政計劃時，應(yīng)首先明確其要實現(xiàn)的主要目標(biāo)，然后制定次要目標(biāo)。在市場經(jīng)濟條件下，政府行使職能應(yīng)遵循市場規(guī)則，政府利用財政職能調(diào)解經(jīng)濟，彌補市場失靈時，也應(yīng)防止政府失靈。

參考文獻：

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