王勝利　亓文清

（西北政法大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院陜西西安710063）

新時(shí)期深化國有企業(yè)改革的理論研究述評

王勝利亓文清

（西北政法大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院陜西西安710063）

黨的十八屆三中全會以來我國開始了“1+N”全面深化國有企業(yè)改革的新時(shí)期，本文對理論界關(guān)于新時(shí)期國有企業(yè)在功能分類、國有資產(chǎn)監(jiān)管、混合所有制改革和現(xiàn)代企業(yè)制度等改革的理論研究，梳理出未來國有企業(yè)面對的理論創(chuàng)新和具體操作的困難。

國有企業(yè)混合所有制綜述

黨的十八屆三中全會以來我國開始了全面深化國有企業(yè)改革的新時(shí)期，這個(gè)時(shí)期因所面臨的任一問題的解決，不是某一部門能獨(dú)立完成的，而是需要頂層規(guī)劃和全面推進(jìn)。為此，中共中央、國務(wù)院公布了《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》、《關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見》、《關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見》和《關(guān)于國有企業(yè)功能界定與分類的指導(dǎo)意見》等一批文件，以積極推進(jìn)國有企業(yè)在功能分類改革、國有資產(chǎn)監(jiān)管、混合所有制改革和現(xiàn)代企業(yè)制度等方面改革，但目前國有企業(yè)在這幾個(gè)方面改革仍然面對著理論創(chuàng)新和具體操作的困難。對此理論界也已經(jīng)深入探討并取得了積極成就，全面地把握目前理論界關(guān)于國有企業(yè)改革的研究現(xiàn)狀，對于進(jìn)一步推動深化國有企業(yè)改革具有重要的意義。

一、國有企業(yè)功能定位改革

“國有企業(yè)的定位問題，即對國有企業(yè)性質(zhì)和功能的認(rèn)識，是國有企業(yè)改革中最基本的問題，是國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度、治理結(jié)構(gòu)、管理體制、監(jiān)管體制等方面改革的本源性問題，是探討國有企業(yè)改革方向、模式和路徑的邏輯起點(diǎn)”［1］。因此，需從此問題開始闡述國有企業(yè)改革現(xiàn)狀。圍繞這個(gè)問題理論界主要從國有企業(yè)“為何要分類”和“如何分類”展開。關(guān)于“為何分類”，理論界主要是說明國有企業(yè)分類改革的依據(jù)，目前“無論是西方經(jīng)濟(jì)學(xué)，還是馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)，都在自己的邏輯體系內(nèi)為我們認(rèn)識它提供了有益的工具，從而為進(jìn)一步分析國有企業(yè)的功能奠定了理論基礎(chǔ)”［1］。對于“如何分類”，20世紀(jì)90年代就有學(xué)者提出相應(yīng)觀點(diǎn)，在1995年，楊瑞龍系統(tǒng)地提出了國有企業(yè)分類改革戰(zhàn)略［2］，董輔礽在1995年將國有企業(yè)劃分為非競爭性企業(yè)、競爭性企業(yè)兩類，前者又包括自然壟斷企業(yè)和以社會公益為目標(biāo)的企業(yè)兩類，認(rèn)為應(yīng)當(dāng)從國有企業(yè)在社會主義市場經(jīng)濟(jì)中的功能出發(fā)，從發(fā)揮其主導(dǎo)作用出發(fā)，對國有企業(yè)實(shí)行分類改革［3］。楊瑞龍等將國有企業(yè)劃分為公共產(chǎn)品國有企業(yè)、壟斷性國有企業(yè)、競爭性大中型國有企業(yè)、小型國有企業(yè)四類［4］，藍(lán)定香從產(chǎn)權(quán)性質(zhì)的角度將國有企業(yè)劃分為公共領(lǐng)域的國有企業(yè)與非公共領(lǐng)域的國有企業(yè)，認(rèn)為前者應(yīng)建立“特殊”的產(chǎn)權(quán)制度，后者應(yīng)建立多元產(chǎn)權(quán)相互制衡的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)［5］。高明華將國有企業(yè)劃分為公益性國有企業(yè)、壟斷性國有企業(yè)、競爭性國有企業(yè)三類，其中壟斷性國有企業(yè)又分為自然壟斷性國有企業(yè)和稀缺資源壟斷性國有企業(yè)［6］。戚聿東、劉健認(rèn)為“根據(jù)國有企業(yè)的性質(zhì)與功能定位來對國有企業(yè)進(jìn)行科學(xué)分類。按照國有資本具有社會性和經(jīng)濟(jì)性兩重屬性，國有企業(yè)提供公共產(chǎn)品和私人用品雙重功能的基本要求，依據(jù)中國國有企業(yè)的現(xiàn)實(shí)特征和基本功能定位，并按照出資人、產(chǎn)品和服務(wù)屬性、企業(yè)功能、政府調(diào)控等具體特征分類，我們建議將中國國有企業(yè)分為公共服務(wù)類、特定功能類和一般競爭類三大類”［1］。高闖認(rèn)為，“大多數(shù)國企（包括商業(yè)性國企和社會公益性國企）應(yīng)該遵從‘市場化改革'的邏輯，逐步直至徹底地退出市場；另一類國企（國家公益性國企）則應(yīng)該按照‘行政化改革'的邏輯完成行政化改革后繼續(xù)存在，且可能在某種程度上強(qiáng)化其行政色彩。”［7］

而對于壟斷行業(yè)企業(yè)改革，戚聿東、劉健提出了“從競爭化改造入手，根據(jù)技術(shù)經(jīng)濟(jì)特征設(shè)計(jì)科學(xué)的運(yùn)營模式，根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律選擇有效的競爭結(jié)構(gòu)，盡可能實(shí)行‘網(wǎng)運(yùn)分開'，將自然壟斷企業(yè)中的競爭性業(yè)務(wù)剝離出去，不斷擴(kuò)大市場競爭的產(chǎn)業(yè)范圍和容量”［1］。即使是公共產(chǎn)品，趙昌文認(rèn)為雖然“‘公共產(chǎn)品'應(yīng)該由政府提供，一般沒有太多異議。但是政府提供公共產(chǎn)品并不意味著要由國有企業(yè)提供，既可以通過國有資本控制下的企業(yè)提供，也可以通過契約合同的方式即政府購買公共服務(wù)來實(shí)現(xiàn)?！保?］。

但是，此間對國有企業(yè)分類改革的討論仍存在不足：第一，對我國國國有企業(yè)分類的理論基礎(chǔ)研究是不足的；第二，現(xiàn)有研究主要從分類改革的角度提出國有企業(yè)改革的思路，很少進(jìn)一步從具體操作層次來研究哪些行業(yè)應(yīng)該是公益性行業(yè)，哪個(gè)行業(yè)或企業(yè)應(yīng)該是商業(yè)性國有企業(yè)，以及由誰來決定這些問題。這是因?yàn)椤叭绾未_定一個(gè)央企的分類會是一個(gè)復(fù)雜問題。“國有企業(yè)普遍兼具‘盈利性使命'和‘公益性使命'，只是程度不同而已。中央企業(yè)更具有復(fù)雜性。”［9］（高永崗，2016）。如“電網(wǎng)企業(yè)和油氣企業(yè)將商業(yè)性業(yè)務(wù)與公益性業(yè)務(wù)混在一起，內(nèi)部形成了交叉補(bǔ)貼，無論將他們歸為商業(yè)類還是公益類都不夠準(zhǔn)確?！保?］（范比，2016）第三，國有企業(yè)的功能是發(fā)展變化的?！俺松贁?shù)特殊行業(yè)和領(lǐng)域外，大多數(shù)重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域都應(yīng)是動態(tài)可變的，而不是一成不變的?！保?］

二、國有企業(yè)混合所有制改革

國有企業(yè)混合所有制的理論研究和改革實(shí)踐早已開始。在西方，混合所有制的理論與實(shí)踐已有百年歷史，在我國，薛暮橋先生于1987年在《我國生產(chǎn)資料所有制的演變》一文中最早正式提出“混合所有制”這一概念并加以論述，1993年黨的十四屆三中全會首次提出混合所有制經(jīng)濟(jì)，2013年黨的十八屆三中全會明確指出，積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)。國有資本、集體資本、非公有資本等交叉持股、相互融合的混合所有制經(jīng)濟(jì)，是基本經(jīng)濟(jì)制度的重要實(shí)現(xiàn)形式。國有企業(yè)混合所有制改革實(shí)踐也取得新發(fā)展，理論界也做了新的探索并取得了許多積極成果，其主要集中于混合所有制內(nèi)涵、性質(zhì)、為何以及如何進(jìn)行混合所有制改革等方面。

關(guān)于微觀層次混合所有制內(nèi)涵，理論界普遍認(rèn)為是指企業(yè)資本組織形式中產(chǎn)權(quán)來源多元化，投資主體多元化，而且投資主體所有制屬性是多元的。（高明華，2014）（程恩富、謝長安，2015）（劉偉，2015）（杜黎明，2015）；而邱海平（2014）則強(qiáng)調(diào)國有資本、集體資本、非公有資本之間的交叉持股和實(shí)行員工持股，是《決定》中所提出的“混合所有制經(jīng)濟(jì)”所特有的內(nèi)涵。［10］關(guān)于混合所有制性質(zhì)，有學(xué)者認(rèn)為混合所有制經(jīng)濟(jì)的性質(zhì)取決于其資本結(jié)構(gòu)和控股資本的所有制性質(zhì)（項(xiàng)啟源、何干強(qiáng)，2014）（付欽太，2015），但有學(xué)者認(rèn)為我國混合所有制是中國特色的股份制，國家和集體控股具有明顯公有性，但是并不就是公有制經(jīng)濟(jì)。

關(guān)于為何需要發(fā)展混合所有制，理論界有三種觀點(diǎn)，第一種是混合所有制的出現(xiàn)和發(fā)展是基本經(jīng)濟(jì)制度與市場經(jīng)濟(jì)體制相結(jié)合的產(chǎn)物，是國企改革的產(chǎn)物。孫宗偉認(rèn)為“混合所有制經(jīng)濟(jì)的形成與發(fā)展，在很大程度上是國企改革的產(chǎn)物。”［11］方敏認(rèn)為“混合所有制經(jīng)濟(jì)的出現(xiàn)和發(fā)展是基本經(jīng)濟(jì)制度與市場經(jīng)濟(jì)體制相結(jié)合的產(chǎn)物”［12］。張卓元認(rèn)為“我國出現(xiàn)和發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，主要源于國有企業(yè)改革，源于尋找國有制同市場經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的形式和途徑。”［13］劉偉認(rèn)為“企業(yè)混合所有制改革，其直接原因則是適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制改革目標(biāo)的要求?！保?4］第二種是公有制和非公有制共同發(fā)展論。衛(wèi)興華認(rèn)為，使混合所有制成為基本經(jīng)濟(jì)制度的實(shí)現(xiàn)形式，其具體目的，既是為了更好地發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)，也是為了更好地發(fā)展非公有制經(jīng)濟(jì)［15］。冷兆松認(rèn)為（2015）混合所有制經(jīng)濟(jì)既是公有制經(jīng)濟(jì)的重要實(shí)現(xiàn)形式，又是非公有制經(jīng)濟(jì)的重要實(shí)現(xiàn)形式［16］。程恩富認(rèn)為，“作為現(xiàn)階段基本經(jīng)濟(jì)制度重要實(shí)現(xiàn)形式之一的混合所有制經(jīng)濟(jì)，是我國不斷探索公有制和非公有制企業(yè)改革和發(fā)展的產(chǎn)物?！保?7］。張旭認(rèn)為，我國發(fā)展混合所有制是“實(shí)現(xiàn)所有制形態(tài)和經(jīng)濟(jì)形態(tài)以及生產(chǎn)工具形態(tài)的現(xiàn)實(shí)結(jié)合。這一結(jié)合可以概括地表達(dá)為：公有制經(jīng)濟(jì)+非公有制經(jīng)濟(jì)+商品經(jīng)濟(jì)（本質(zhì)是市場經(jīng)濟(jì)）+高新技術(shù)基礎(chǔ)上的社會化大生產(chǎn)。”［18］第三種是為提高勞動者的地位和收入增長，邱海平認(rèn)為“從勞資關(guān)系的角度來看，目前無論是國有企業(yè)還是非公有制企業(yè)，都還存在資本強(qiáng)勢而勞動弱勢的共同缺陷”［10］。為了從微觀上提高勞動者的地位和收入增長，提出了“允許混合所有制經(jīng)濟(jì)實(shí)行員工持股，形成資本所有者和勞動者利益共同體?！保?0］

在如何發(fā)展混合所有制問題上，雖然《關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見》對此進(jìn)行了全面部署，各類、各地區(qū)國有企業(yè)也積極推進(jìn)混合所有制改革，“對于承擔(dān)公益功能的企業(yè)，應(yīng)走‘國有國營'的路子。對于承擔(dān)特殊功能的企業(yè)，應(yīng)走‘國民結(jié)合'的路子；對于承擔(dān)盈利功能的企業(yè)，則走‘讓民經(jīng)營'的路子，并且通過有計(jì)劃地出讓股權(quán)使國有資本向公益和特殊企業(yè)集中”［19］。但在改革過程中仍面臨原有及新出現(xiàn)的問題，理論界已對此進(jìn)行了一定研究，其主要圍繞四方面問題展開。第一，發(fā)展混合所有制的指導(dǎo)原則，即跟誰“混”，怎么“混”，“混”多少［20］；第二，國有企業(yè)和民營企業(yè)混合發(fā)展的意愿問題。“當(dāng)前發(fā)展混合所有制的瓶頸是國企不讓民企進(jìn)入、民企不敢進(jìn)入。一方面，越是壟斷程度高的行業(yè)，越是‘好'的企業(yè)，既有利益集團(tuán)越不愿意民資進(jìn)入，不愿‘平靜的壟斷'被打破。擔(dān)心被戴上‘國資流失'的帽子，成也流失，敗也流失，因?yàn)閷Y流失沒有符合規(guī)范的法律界定。另一方面，民企并非不想進(jìn)，而是‘不敢'，或者說存在‘擔(dān)憂'，擔(dān)憂被控制，擔(dān)憂因被控制而造成自己的利益受損。”［21］。第三，混合過程中的技術(shù)操作問題，如國有企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模較大，資產(chǎn)價(jià)格估值難等問題［20］（葉根英，2014）。第四，解決問題的路徑分析。高明華（2015）認(rèn)為應(yīng)該堅(jiān)持分類治理原則，公益性國企、合理壟斷性國有企業(yè)不適合進(jìn)行混合所有制改革，只有競爭性國企適合改革；國企發(fā)展混合所有制不需要強(qiáng)調(diào)國有資本控制力，只有這樣才能消除民營資本的進(jìn)入憂慮［21］。而黃群慧研究員提出了混合所有制改革的方法論。他認(rèn)為，推進(jìn)混合所有制改革的路徑是“自下而上”和“自上而下”結(jié)合。由于每家國有企業(yè)的功能定位、歷史沿革、行業(yè)特性、規(guī)模大小和生存狀態(tài)千差萬別，在具體推進(jìn)混合所有制改革中，“一企一策”是必然的選擇。國家統(tǒng)一的約束應(yīng)該體現(xiàn)在改革程序公正規(guī)范、改革方案依法依規(guī)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓公開公允和內(nèi)部分配公正透明四個(gè)方面［22］。

可見，整體上說，理論界對發(fā)展混合所有制的觀點(diǎn)是一致的，但在如何發(fā)展混合所有制問題上仍然面臨著諸多困難，這也是國有企業(yè)改革實(shí)踐面臨的問題。

三、國有企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度改革

黨的十八屆三中全會提出要推動國有企業(yè)完善現(xiàn)代企業(yè)制度。目前理論界對其研究集中于三個(gè)方面。第一，對目前國有企業(yè)混合所有制改革下的公司治理仍未解決問題的研究。這些問題表現(xiàn)為三點(diǎn)：一是混合所有制企業(yè)中國有資本和非公有資本的股權(quán)結(jié)構(gòu)不明確，二是公司治理有待進(jìn)一步完善，三是黨政干部管理企業(yè)的做法依然存在，為此，要“根據(jù)進(jìn)一步發(fā)展國有資本和非公有資本的改革目的，首先應(yīng)該明確不同行業(yè)中國有資本與非公有資本的股權(quán)結(jié)構(gòu)，并在公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)中增加非公有資本的話語權(quán)，完善激勵(lì)約束機(jī)制、職業(yè)經(jīng)理人選聘機(jī)制、績效評價(jià)機(jī)制、信息披露機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，切實(shí)提高混合所有制企業(yè)的治理效率。”［23］第二，積極完善公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的研究?！巴ㄟ^優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)克服一股獨(dú)大的弊端。一是在一般性競爭領(lǐng)域應(yīng)放開國有股權(quán)比例限制，國有資本可以控股、可以相對控股、也可以不控股；二是需要控股的，將股比過大的國有股權(quán)適度分散給兩個(gè)或幾個(gè)國有投資機(jī)構(gòu)持有，彼此形成制衡關(guān)系；三是引進(jìn)養(yǎng)老基金、保險(xiǎn)基金、公眾基金以及PE基金等機(jī)構(gòu)投資者。通過合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)形成制衡機(jī)制，使所有股東的權(quán)利統(tǒng)一在股東大會和董事會層面體現(xiàn)，阻止任何股東跨過董事會干預(yù)公司經(jīng)營，保障公司的獨(dú)立地位”［24］。特別是對國有獨(dú)資公司，“需要對國有獨(dú)資公司的治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行重構(gòu)”［25］。關(guān)于黨組織和公司治理結(jié)構(gòu)的關(guān)系，程鳳朝、李莉（2012）認(rèn)為“改善黨委領(lǐng)導(dǎo)與公司治理關(guān)系的建議：一是強(qiáng)化黨委領(lǐng)導(dǎo)的核心作用，二是提升董事會的戰(zhàn)略決策功能，三是授予行長充分的經(jīng)營自主權(quán)，四是保證監(jiān)事會依法監(jiān)督”［26］。第三，公司治理結(jié)構(gòu)改革過程中新產(chǎn)生問題的研究。寧向東（2015）認(rèn)為國有企業(yè)改革可能出現(xiàn)以下新問題，一是混合所有制企業(yè)的穩(wěn)定性問題，可能會因大股東間激烈的控制權(quán)爭奪而造成企業(yè)績效受損；二是由國有資產(chǎn)管理轉(zhuǎn)變?yōu)閲匈Y本管理，如果沒有相應(yīng)的更大范圍的根本性的改革措施和良好的治理機(jī)制，國有資本管理難以奏效；三是職業(yè)經(jīng)理人團(tuán)隊(duì)的不穩(wěn)定性將對國有企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展造成重大危害［21］。

四、國有資產(chǎn)管理體制改革

十八屆三中全會決定明確提出，完善國有資產(chǎn)管理體制，以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管，改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制。理論界對國有資產(chǎn)管理體制改革的研究目前主要是有兩個(gè)層次，第一個(gè)層次是國有資產(chǎn)管理問題產(chǎn)生的原因及其深化改革的方向。何玉長、史玉（2016）認(rèn)為原有“國有資產(chǎn)管理偏離市場經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)象也時(shí)有出現(xiàn)。如國資監(jiān)管委權(quán)利集中造成新的政資不分；國有企業(yè)公益功能削弱和壟斷出現(xiàn)；國資監(jiān)督機(jī)制弱化和國有資產(chǎn)流失等。國有資產(chǎn)管理跟進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)，要遵循市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律?！保?7］第二層次是關(guān)于構(gòu)建新國有資產(chǎn)管理體制的三種思路。思路一：按照分類管理，以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管，提高國有資產(chǎn)監(jiān)管能力［28］（黃淑和，2014）。思路二：逐步建立出資多元、監(jiān)管統(tǒng)一、將金融類和行政事業(yè)類以及文化等納入的國有資產(chǎn)管理體制，形成包括人大監(jiān)督、行政監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督和社會監(jiān)督在內(nèi)的全方位、統(tǒng)一的監(jiān)督體系［29］（郭春麗，2014）（趙昌文，2014）。思路三：構(gòu)建一個(gè)“三層三類全覆蓋”的國有經(jīng)濟(jì)管理新體制，第一層次為國有經(jīng)濟(jì)管理委員會，第二層次為國有資本投資運(yùn)營公司，第三層次為公共政策性、特定功能性和一般商業(yè)性三類國有企業(yè)［24］［22］。（黃群慧、余菁、賀俊，2015）（陳清泰，2015）。而趙昌文（2015）認(rèn)為，無論何種思路，在國有資本管理體制問題上不能另起爐灶，否則會變成第二國資委，對于改變目前國有企業(yè)存在的矛盾沒有任何益處［30］。

可見，理論界普遍認(rèn)為國有資產(chǎn)管理體制的市場化改革取向，但在建立何種國有資產(chǎn)管理體制方面仍存在不同的看法。不僅如此，張振高（2014）認(rèn)為“當(dāng)國有經(jīng)濟(jì)首次引入其他所有制經(jīng)濟(jì)成分時(shí)，企業(yè)中的國有產(chǎn)權(quán)與非國有產(chǎn)權(quán)的界限是明晰的，但當(dāng)這類企業(yè)作為投資主體再對外投資時(shí)，新形成的產(chǎn)權(quán)就變得不易明確區(qū)分。經(jīng)過類似多次的投資組合，原有的產(chǎn)權(quán)鏈條可能越拉越長，產(chǎn)權(quán)界限也越來越模糊。如此一來，就無疑增加了對國有資本的監(jiān)管難度。如何使監(jiān)管跟上新形勢、適應(yīng)新變化，使監(jiān)管既不“越位”、也不“缺位”，這同樣也是未來國企改革面臨的重大課題?！保?1］此外，李琳，崔學(xué)剛（2014）認(rèn)為“完善地方國有資產(chǎn)管理體制，要充分考慮地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、市場發(fā)展程度、國有經(jīng)濟(jì)布局、國有企業(yè)類型、政府管理特征與文化傳統(tǒng)等政治、經(jīng)濟(jì)和文化因素，在統(tǒng)一體制模式下允許因地制宜，鼓勵(lì)和支持根據(jù)當(dāng)?shù)氐木唧w情況進(jìn)行適當(dāng)?shù)膭?chuàng)新，同時(shí)做好評估與監(jiān)管工作，保證我國地方國有資產(chǎn)管理體制健康發(fā)展?！保?2］

五、國有企業(yè)深化改革面對困難的思考

縱觀理論界關(guān)于新時(shí)期國有企業(yè)改革的研究成果，可見，雖然國有企業(yè)全面改革的總體方案已經(jīng)確定，這為國有企業(yè)深化改革指明了方向，但國有企業(yè)深化改革仍然面對著諸多困難，這些困難主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

第一，國有企業(yè)功能分類等的理論基礎(chǔ)。目前關(guān)于國有企業(yè)的建立主要是以西方經(jīng)濟(jì)學(xué)或馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的一般性功能為基礎(chǔ)說明的。但是我國國有企業(yè)的性質(zhì)和功能是多樣的，因此，這些理論對于我國國有企業(yè)的多樣性缺乏解釋力，為此，以馬克思的基本方法為指導(dǎo)，基于馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)，借鑒演化經(jīng)濟(jì)學(xué)和西方經(jīng)濟(jì)學(xué)等理論，系統(tǒng)化國有企業(yè)性質(zhì)和功能的多樣性理論，以此為基礎(chǔ)對新時(shí)期國有企業(yè)公益性和商業(yè)性國有企業(yè)進(jìn)行細(xì)化分類，從理論上解決“為什么”國有企業(yè)要分類改革的問題。

第二，對新時(shí)期按照國有企業(yè)頂層設(shè)計(jì)的“1+N”方案在具體運(yùn)行過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)及其新出現(xiàn)的主要問題進(jìn)行深入研究?；趪衅髽I(yè)功能分類理論，對我國國有企業(yè)從功能分類、國有資產(chǎn)監(jiān)管、混合所有制改革以及國有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)的改革試點(diǎn)及其面對的各層次現(xiàn)實(shí)困難進(jìn)行分析，回答改革面臨“哪些”問題。比如在國有企業(yè)功能分類層次，如何在技術(shù)層次區(qū)分各類公益性國有企業(yè)和商業(yè)性國有企業(yè)？尤其是對于那些兼有公益性和商業(yè)性的企業(yè)如何通過定性分析和定量計(jì)算相結(jié)合來區(qū)分其功能？在混合所有制層次，哪些行業(yè)可以實(shí)行混合所有制？混合程度多大？在企業(yè)內(nèi)部國有資本和非國有資本如何平等競爭？在企業(yè)外部國有企業(yè)和非國有企業(yè)如何平等競爭？在完善現(xiàn)代企業(yè)制度層次，國有企業(yè)黨組織的政治核心作用如何界定和如何實(shí)現(xiàn)？國有控股或非控股企業(yè)建立怎樣的公司治理結(jié)構(gòu)？在國有資產(chǎn)管理體制方面，不同類型的國有企業(yè)國有資產(chǎn)管理體制應(yīng)該如何建立？國有控股和參股企業(yè)的如何考核？公益性國有企業(yè)如何考核？各自的標(biāo)準(zhǔn)如何界定？等等。

第三，按照國有企業(yè)改革文件精神，通過總結(jié)各類試點(diǎn)國企改革的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，針對各類國有企業(yè)在國有企業(yè)分類、監(jiān)管、治理等方面存在的問題提出相應(yīng)的各自特色的解決對策，確立各類國有企業(yè)具有可行性的不同改革路徑，從而切實(shí)在操作層次解決“如何”全面改革的問題。

總之，中共中央和國務(wù)院已經(jīng)就新時(shí)期國有企業(yè)深化改革提出了總體框架，理論界對于新時(shí)期國有企業(yè)深化改革實(shí)踐進(jìn)行了探討，但是在理論基礎(chǔ)和具體操作層次仍然存在著諸多現(xiàn)實(shí)困難，因此，仍然需要在國有企業(yè)改革實(shí)踐和理論探討方面不斷創(chuàng)新。

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F276.1

A

1007-9106（2016）09-0043-05

王勝利（1973—），男，西北政法大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院教授，碩士生導(dǎo)師，區(qū)域經(jīng)濟(jì)研究所所長，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，研究方向?yàn)檎谓?jīng)濟(jì)學(xué)；亓文清（1991—），女，西北政法大學(xué)國際商務(wù)專業(yè)碩士研究生。