郭永東

(太原市建設(shè)工程預(yù)結(jié)算審核中心，山西太原 030002)

建設(shè)工程招標(biāo)控制價(jià)中暫估價(jià)的設(shè)置分析★

郭永東

(太原市建設(shè)工程預(yù)結(jié)算審核中心，山西太原 030002)

分析了建設(shè)工程招標(biāo)控制價(jià)中暫估價(jià)的價(jià)值，針對(duì)招標(biāo)控制價(jià)中暫估價(jià)存在的風(fēng)險(xiǎn)，從市場(chǎng)監(jiān)管、暫估價(jià)項(xiàng)目設(shè)置、跟蹤審計(jì)等方面，提出了招標(biāo)控制價(jià)中暫估價(jià)的設(shè)置建議，從而真正發(fā)揮出暫估價(jià)的實(shí)際優(yōu)勢(shì)。

建設(shè)工程，招標(biāo)控制價(jià)，暫估價(jià)，工程造價(jià)

“暫估價(jià)”作為專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)首次出現(xiàn)在《工程建設(shè)項(xiàng)目貨物招標(biāo)投標(biāo)辦法》(七部委局27號(hào)令，2005年)中［1］，隨后《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》《招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》相繼增加了關(guān)于“暫估價(jià)”的相關(guān)規(guī)定，2013版《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》對(duì)暫估價(jià)的最新定義:“招標(biāo)人在工程量清單或預(yù)算書(shū)中提供的用于支付必然發(fā)生但暫時(shí)不能確定價(jià)格的材料、工程設(shè)備的單價(jià)、專(zhuān)業(yè)工程以及服務(wù)工作的金額”［2］。使用暫估價(jià)，決定權(quán)、主動(dòng)權(quán)在于招標(biāo)人，招標(biāo)人通過(guò)對(duì)暫估價(jià)相關(guān)規(guī)定的使用，將工程量清單中必然發(fā)生但暫時(shí)不能確定價(jià)格的先以暫估價(jià)的形式暫定下來(lái)，該暫估價(jià)構(gòu)成簽約合同價(jià)的組成部分，招標(biāo)人和承包人以招標(biāo)人所給定的暫估價(jià)為依據(jù)簽訂合同;在合同實(shí)際履行過(guò)程中，招標(biāo)人與承包人按照合同所約定的程序和方式確定適用暫估價(jià)材料的實(shí)際價(jià)格，并調(diào)整合同價(jià)格［3］。

暫估價(jià)與暫列金額有著本質(zhì)的區(qū)別，但在實(shí)際工程實(shí)踐中，則經(jīng)常將暫估價(jià)和暫列金額混淆。暫列金額是指發(fā)包人在工程量清單或預(yù)算書(shū)中暫定并包括在合同價(jià)格中的一筆款項(xiàng)，用于工程合同簽訂時(shí)尚未確定或者不可預(yù)見(jiàn)的所需材料、設(shè)備、服務(wù)的采購(gòu)，施工中可能發(fā)生的工程變更、合同約定調(diào)整因素出現(xiàn)時(shí)的合同價(jià)格調(diào)整以及發(fā)生的索賠、現(xiàn)場(chǎng)簽證確認(rèn)等費(fèi)用［2］。二者的相同點(diǎn)在于都是工程量清單中其他項(xiàng)目清單的重要組成部分，二者的區(qū)別在于發(fā)生的可能性以及價(jià)格形式兩個(gè)方面:暫估價(jià)是工程實(shí)踐中必將發(fā)生的金額，而暫列金額則未必一定會(huì)發(fā)生;暫估價(jià)既可能是單價(jià)，也可能是一筆款項(xiàng)，而暫列金額僅指一筆款項(xiàng)。

1 招標(biāo)控制價(jià)中暫估價(jià)的價(jià)值分析

隨著工程項(xiàng)目的復(fù)雜化和專(zhuān)業(yè)化，發(fā)包方對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目的具體要求越來(lái)越細(xì)，發(fā)包方在招投標(biāo)階段不可避免地采用暫估價(jià)形式［4］。暫估價(jià)的設(shè)置有效解決了工程招標(biāo)的完整性問(wèn)題，有利于招標(biāo)人把控暫估價(jià)項(xiàng)目的質(zhì)量，在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)有利于投標(biāo)人進(jìn)行組價(jià)，從而將招標(biāo)的周期有效縮短、招標(biāo)難度顯著降低，對(duì)招投標(biāo)的工作進(jìn)展起到促進(jìn)作用。

1.1 有效解決工程招標(biāo)的完整性問(wèn)題

工程實(shí)踐中，工程急需上馬，但部分專(zhuān)業(yè)工程因暫時(shí)缺乏深度設(shè)計(jì)需要通過(guò)二次深化設(shè)計(jì)才能確定其施工圖，如果待此類(lèi)工程施工圖設(shè)計(jì)完整再進(jìn)行招標(biāo)，整個(gè)工程的進(jìn)度將不斷延期，若將此專(zhuān)業(yè)工程采用暫估價(jià)形式，將大大縮短招投標(biāo)周期［6］;工程實(shí)踐中，部分專(zhuān)業(yè)工程技術(shù)復(fù)雜，在施工總承包中很少有總承包商具備該專(zhuān)業(yè)工程的施工資質(zhì)，若將此專(zhuān)業(yè)工程設(shè)置成暫估價(jià)項(xiàng)目，招投標(biāo)的難度將大大降低，并有效地保證工程質(zhì)量。

1.2 有利于招標(biāo)人把控暫估價(jià)項(xiàng)目的質(zhì)量

工程實(shí)踐中，發(fā)包方在招標(biāo)時(shí)將必然發(fā)生但暫時(shí)不能確定價(jià)格的材料、設(shè)備、專(zhuān)業(yè)工程以暫估價(jià)的形式列入投標(biāo)報(bào)價(jià)中，在后期的合同履行過(guò)程中再按照先批準(zhǔn)后實(shí)施的原則，確定采購(gòu)方式、標(biāo)準(zhǔn)、品牌、選擇的供應(yīng)商等內(nèi)容。采用暫估價(jià)的標(biāo)書(shū)對(duì)招標(biāo)人而言無(wú)論是價(jià)格詢(xún)談還是公開(kāi)招標(biāo)，暫估價(jià)的標(biāo)的以及價(jià)款的最終確認(rèn)都要經(jīng)過(guò)招標(biāo)人的同意，通過(guò)審核上述內(nèi)容，以便達(dá)成對(duì)承包人權(quán)利的約束，有利于控制暫估價(jià)項(xiàng)目的質(zhì)量。

1.3 有效防止投標(biāo)人惡意低價(jià)競(jìng)標(biāo)

由于暫估價(jià)項(xiàng)目的金額具有難確定性，導(dǎo)致投標(biāo)人往往對(duì)暫估價(jià)項(xiàng)目的價(jià)格進(jìn)行惡意調(diào)價(jià)，以求達(dá)到成功競(jìng)標(biāo)的目的。這種惡意低價(jià)競(jìng)標(biāo)經(jīng)常在合同履行后期因約定不明引起糾紛，為工程的整體質(zhì)量埋下巨大隱患。暫估價(jià)的使用，使得投標(biāo)人必須嚴(yán)格按照招標(biāo)人給定價(jià)格進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)，隨意自行更改被視為沒(méi)有實(shí)質(zhì)性響應(yīng)招標(biāo)文件，評(píng)價(jià)時(shí)將被按廢標(biāo)處理，從源頭上降低惡意低價(jià)競(jìng)標(biāo)的可能性。

1.4 有利于招標(biāo)人選擇到合理的投標(biāo)報(bào)價(jià)

發(fā)包方將工程中必然發(fā)生但暫不能定價(jià)的項(xiàng)目設(shè)置成暫估價(jià)，不僅對(duì)投標(biāo)人在報(bào)價(jià)時(shí)的組價(jià)工作形成有利條件，有效縮短招標(biāo)周期，而且能降低招投標(biāo)難度，對(duì)暫估價(jià)項(xiàng)目質(zhì)量也能形成有效控制;由于招標(biāo)人對(duì)工程暫估價(jià)項(xiàng)目的設(shè)定使得投標(biāo)人在這些項(xiàng)目中的報(bào)價(jià)相同，在此背景下，通過(guò)充分競(jìng)爭(zhēng)能真實(shí)反映投標(biāo)人在其他部分的實(shí)際水平和綜合實(shí)力，有利于招標(biāo)人選擇到更合理的投標(biāo)報(bào)價(jià)［5］。

2 招標(biāo)控制價(jià)中暫估價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)分析

目前，在工程量清單計(jì)價(jià)模式下，暫估價(jià)在工程實(shí)踐中已被大量應(yīng)用，雖然暫估價(jià)的設(shè)置使得工程招投標(biāo)階段中一些棘手的問(wèn)題得到解決，但是在后期的工程建設(shè)方面帶來(lái)許多問(wèn)題，對(duì)于工程的結(jié)算埋下許多隱患，引起造價(jià)糾紛。

2.1 增加招標(biāo)人的工程項(xiàng)目廉政風(fēng)險(xiǎn)

發(fā)包人的管理者往往存在為自己獲取最大化利益的傾向，當(dāng)前，暫估價(jià)的確定受人為主觀的影響較大，在是否設(shè)置成為暫估價(jià)工程的項(xiàng)目方面具有一定彈性;雖然對(duì)暫估價(jià)的確定有著具體規(guī)定，但暫估價(jià)的確認(rèn)工作還沒(méi)有一套完整統(tǒng)一的管理辦法或?qū)嵤┲贫?，?duì)招標(biāo)人來(lái)說(shuō)還具有很大的彈性。暫估價(jià)項(xiàng)目量的多少以及定價(jià)的可操作范圍均對(duì)此些項(xiàng)目是否需要依法招標(biāo)起著決定性影響，在此背景下，很容易滋生規(guī)避招標(biāo)或暗箱操作等違法行為，從而增加招標(biāo)人的項(xiàng)目廉政風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 增加招標(biāo)人的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

暫估價(jià)項(xiàng)目物價(jià)的波動(dòng)性增加了招標(biāo)人的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。工程建設(shè)招投標(biāo)中一般提倡招投標(biāo)雙方合理分擔(dān)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，而暫估價(jià)的設(shè)置要求在合同履行過(guò)程中根據(jù)當(dāng)時(shí)實(shí)際價(jià)格再進(jìn)行調(diào)整和確認(rèn)，這無(wú)疑是將物價(jià)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)交至發(fā)包方。并且這種物價(jià)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)與暫估價(jià)項(xiàng)目在總體工程項(xiàng)目的比重成正比，隨著暫估價(jià)項(xiàng)目在工程總價(jià)中比重的增大而增大［5］，使得招標(biāo)人對(duì)具有競(jìng)爭(zhēng)性?xún)r(jià)格的選擇形成阻礙。暫估價(jià)在本質(zhì)上屬于尚未經(jīng)過(guò)競(jìng)爭(zhēng)而招標(biāo)人必然支付的費(fèi)用，在建設(shè)工程總承包投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)不具有競(jìng)爭(zhēng)性［5］。施工單位大多通過(guò)材料采購(gòu)獲取利潤(rùn)，所以工程總承包人對(duì)暫估價(jià)項(xiàng)目公開(kāi)招標(biāo)沒(méi)有積極性，導(dǎo)致二次公開(kāi)招標(biāo)很難充分競(jìng)價(jià)。在實(shí)際工程建設(shè)過(guò)程中，確認(rèn)的暫估價(jià)項(xiàng)目的價(jià)格往往高于正常價(jià)，這也就使得發(fā)包方的總體工程造價(jià)增加。

2.3 增加招標(biāo)人的工程工期風(fēng)險(xiǎn)

暫估價(jià)要在明確材料設(shè)備的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、品牌、完成深度設(shè)計(jì)的情況下方可進(jìn)行招標(biāo)詢(xún)價(jià)，其采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)、采購(gòu)方式、供貨商的選擇、產(chǎn)品的樣式等內(nèi)容都是先批準(zhǔn)后實(shí)施，發(fā)包人通過(guò)審核上述內(nèi)容，約束承包人的權(quán)利，控制暫估價(jià)項(xiàng)目的質(zhì)量和經(jīng)費(fèi)，而上述情況的確定工作將直接影響工期。工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)人和總承包人本質(zhì)上是兩個(gè)利益矛盾體，二者具有相對(duì)立的經(jīng)濟(jì)目的，為了將相對(duì)立的利益目標(biāo)形成平衡，雙方依據(jù)合同中約定的權(quán)利義務(wù)，召集多方人員，共同研究商議，經(jīng)過(guò)多次報(bào)價(jià)、比價(jià)、定價(jià)，才能完成招標(biāo)詢(xún)價(jià)工作，給工期帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)。

3 招標(biāo)控制價(jià)中暫估價(jià)設(shè)置的建議

3.1 加強(qiáng)對(duì)制度的完善和市場(chǎng)的監(jiān)管

因暫估價(jià)制度規(guī)范的不完整性，發(fā)包人濫用暫估價(jià)權(quán)利進(jìn)行尋租的現(xiàn)象較為普遍，針對(duì)發(fā)包人濫用暫估價(jià)進(jìn)行權(quán)利尋租的現(xiàn)象，政府部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)制度的完善和市場(chǎng)的監(jiān)管，尤其是暫估價(jià)不屬于公開(kāi)招標(biāo)，實(shí)際支付的價(jià)格卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)必須公開(kāi)招標(biāo)規(guī)模的工程。暫估價(jià)與項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中承包人的報(bào)審價(jià)偏差超過(guò)一定比例時(shí)，需要先向有關(guān)主管單位匯報(bào)批準(zhǔn)。

3.2 科學(xué)設(shè)置暫估價(jià)項(xiàng)目

在編制工程量清單時(shí)，并非所有項(xiàng)目都適用暫估價(jià)項(xiàng)目，為了能更好地發(fā)揮公開(kāi)招標(biāo)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、優(yōu)化對(duì)資源的科學(xué)配置、合理分擔(dān)工程的風(fēng)險(xiǎn)，暫估價(jià)項(xiàng)目的適用范圍需盡量縮小。合理設(shè)置暫估價(jià)項(xiàng)目的價(jià)格。在對(duì)暫估價(jià)項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)格進(jìn)行確定時(shí)，前期的市場(chǎng)調(diào)研必不可少，否則將會(huì)出現(xiàn)過(guò)大的價(jià)格偏差，致使工程總投資失控［5］，因此，為將風(fēng)險(xiǎn)合理化分擔(dān)，前期的市場(chǎng)調(diào)研尤為重要。加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，是使暫估價(jià)與實(shí)際價(jià)格保持在可控范圍內(nèi)的關(guān)鍵因素，是確保工程項(xiàng)目造價(jià)合理的前提。

3.3 完善有關(guān)暫估價(jià)項(xiàng)目的合同條款

合同管理是造價(jià)管理的核心，爭(zhēng)議的解決取決于雙方合同的完備性和可操作性。工程實(shí)踐中，暫估價(jià)項(xiàng)目仍存在許多盲區(qū)，導(dǎo)致暫估價(jià)調(diào)整在工程實(shí)踐中經(jīng)常引起爭(zhēng)議和糾紛，影響項(xiàng)目的順利實(shí)施。追根溯源，其主要原因是由于發(fā)包方與承包方在對(duì)相關(guān)規(guī)定理解上的差異，以及在合同中對(duì)暫估價(jià)調(diào)整的條款不明確或缺失造就。因此，為了減少暫估價(jià)引起的爭(zhēng)議，應(yīng)完善暫估價(jià)項(xiàng)目相關(guān)合同條款，在合同中對(duì)調(diào)整方法做出具體、明確的約定，對(duì)管理過(guò)程中的責(zé)權(quán)劃分做詳細(xì)規(guī)定，從而避免后期可能出現(xiàn)的爭(zhēng)議和糾紛，更好地維護(hù)雙方利益，將暫估價(jià)優(yōu)勢(shì)真正發(fā)揮出來(lái)?！鞍僭号d醫(yī)”建設(shè)項(xiàng)目中招標(biāo)文件就因?qū)汗纼r(jià)相關(guān)內(nèi)容做出具體、明確、可操作的約定，從而避免了后期發(fā)生爭(zhēng)議，保證了工程的順利進(jìn)行。

3.4 加強(qiáng)暫估價(jià)項(xiàng)目全過(guò)程的跟蹤審計(jì)

審計(jì)部門(mén)作為工程的監(jiān)督者，有責(zé)任和義務(wù)加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)暫估價(jià)項(xiàng)目全過(guò)程的審計(jì)。在對(duì)標(biāo)底控制的審計(jì)階段，對(duì)其是否需要設(shè)置成為暫估價(jià)以及暫估價(jià)的定價(jià)進(jìn)行審核，以確保項(xiàng)目設(shè)置明確、定價(jià)合理;在對(duì)合同管理的審計(jì)階段，加強(qiáng)對(duì)合同中暫估價(jià)項(xiàng)目專(zhuān)用條款的逐項(xiàng)審計(jì)，確保合同內(nèi)容清晰、責(zé)任明確;在對(duì)工程實(shí)施的審計(jì)階段，加強(qiáng)對(duì)暫估價(jià)確定程序、確定價(jià)格的審計(jì)，確保程序規(guī)范和價(jià)格保持在最高限范圍以?xún)?nèi);在對(duì)工程結(jié)算的審計(jì)階段，著重加強(qiáng)對(duì)暫估價(jià)項(xiàng)目的審計(jì)，嚴(yán)格確?？傮w工程造價(jià)的合理性。

4 結(jié)語(yǔ)

暫估價(jià)作為工程量清單計(jì)價(jià)模式中重要的組成部分，其政策性和專(zhuān)業(yè)性均較強(qiáng)。暫估價(jià)的設(shè)置不僅有效解決了工程招標(biāo)的完整性問(wèn)題、有利于招標(biāo)人把控暫估價(jià)項(xiàng)目的質(zhì)量、有效防止投標(biāo)人惡意低價(jià)競(jìng)標(biāo)、有利于招標(biāo)人選擇到合理的投標(biāo)報(bào)價(jià);但若操作不慎，會(huì)增加招標(biāo)人的工程項(xiàng)目廉政風(fēng)險(xiǎn)、增加招標(biāo)人的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、增加招標(biāo)人的工程工期風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。能否合理使用好暫估價(jià)這把“雙刃劍”關(guān)鍵在于:對(duì)監(jiān)管的加強(qiáng)，對(duì)暫估價(jià)項(xiàng)目的科學(xué)設(shè)置，對(duì)暫估價(jià)項(xiàng)目?jī)r(jià)格的合理限定，對(duì)暫估價(jià)項(xiàng)目有關(guān)合同條款的完善，對(duì)暫估價(jià)項(xiàng)目全過(guò)程的跟蹤審計(jì)，從而真正發(fā)揮出暫估價(jià)的實(shí)際優(yōu)勢(shì)。

［1］鐘明輝.暫估價(jià)招標(biāo)探討［J］.中國(guó)招標(biāo)，2011(31):18-20.

［2］周 昕.淺議工程總承包中暫估價(jià)的確定［J］.招標(biāo)與投標(biāo)，2014(2):25-26.

［3］雍俊華，劉會(huì)卿.淺議施工總承包中“暫估價(jià)部分”的公開(kāi)招標(biāo)［J］.中國(guó)招標(biāo)，2012(34):13-14.

［4］李紅娟.談暫估價(jià)在工程管理中的應(yīng)用［J］.建筑經(jīng)濟(jì)，2012 (2):72-73.

［5］吳如周，明寶松.從招標(biāo)人角度談工程招標(biāo)中設(shè)置暫估價(jià)的利與弊［J］.價(jià)值工程，2013(36):88-89.

［6］王中和，劉進(jìn)明.暫估價(jià)專(zhuān)業(yè)工程范圍的界定研究［J］.項(xiàng)目管理技術(shù)，2015(1):69-72.

The provisional valuation setting analysis in construction engineering bidding control price★

Guo Yongdong
(Taiyuan Construction Engineering Settlement Audit Center，Taiyuan 030002，China)

Analyzed the provisional valuation value in construction engineering bidding control price，according to the existing risk of provisional valuation in control bidding price，from the market supervision，provisional evaluation project setting，tracking audit and other aspects，put forward the provisional valuation setting suggestions in bidding control price，so as to play the actual advantage of provisional valuation.

construction engineering，bidding control price，provisional valuation，engineering cost

TU723.2

:A

1009-6825(2016)36-0228-02

2016-10-17 ★:國(guó)家軟科學(xué)基金項(xiàng)目(項(xiàng)目編號(hào):2014GXQ4D177);省軟科學(xué)項(xiàng)目(項(xiàng)目編號(hào):w20141021)

郭永東(1968-)，男，高級(jí)工程師