叢海燕++陳莎

[摘 要]離岸貿(mào)易作為一種新興的國際貿(mào)易形式，對于青島發(fā)展國際貿(mào)易和全面提高對外開放程度具有重要意義?；谇鄭u離岸貿(mào)易的發(fā)展現(xiàn)狀，對青島離岸貿(mào)易的優(yōu)勢、劣勢、機(jī)遇、挑戰(zhàn)（SWOT）進(jìn)行全面分析。結(jié)論認(rèn)為，應(yīng)建立健全青島離岸貿(mào)易相關(guān)法律法規(guī)，加大政府扶持力度，增強(qiáng)青島離岸貿(mào)易企業(yè)國際競爭力，培養(yǎng)青島離岸貿(mào)易領(lǐng)域?qū)I(yè)人才等，以更好地促進(jìn)青島離岸貿(mào)易的發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]青島；離岸貿(mào)易；SWOT分析

[中圖分類號]F127 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1671-8372（2016）01-0060-04

SWOT analysis and countermeasures on the development of Qingdaos off-shore trade

CONG Hai-yan， CHEN Sha

（College of Economics and Management， Qingdao University of Science and Technology， Qingdao 266061， China）

Abstract：As a new form of international trade， off-shore trade is important to promote the development of Qingdao in its international trade and the degree of opening to the outside world. Based on the current situation of Qingdaos off-shore trade， this paper analyzes the advantages， disadvantages， opportunities and threats （SWOT）. The results shows that sound laws and regulations on the off-shore trade in Qingdao should be developed to strengthen government support and enhance the international competition and train the specialists etc. to accelerate the development of Qingdaos off-shore trade.

Key words：Qingdao； off-shore trade； the analysis of SWOT

離岸貿(mào)易是指貨物經(jīng)中介人的安排，不經(jīng)貿(mào)易企業(yè)所在地，由賣家運往買家的一種貿(mào)易方式。一方面，離岸貿(mào)易會綜合降低進(jìn)出口企業(yè)的運營成本，另一方面，離岸貿(mào)易能促進(jìn)貿(mào)易區(qū)本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展、推動本地對外開放、推動本地服務(wù)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、促進(jìn)本地國際貿(mào)易中心建設(shè)等。青島作為面向中日韓的區(qū)域性國際樞紐，為了滿足中國沿海經(jīng)濟(jì)的均衡發(fā)展需要，應(yīng)加快經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級，大力發(fā)展離岸貿(mào)易。

一、青島離岸貿(mào)易的界定

從世界范圍來看，香港是最早發(fā)展離岸貿(mào)易的地區(qū)。作為單獨關(guān)境區(qū)城市，目前，香港離岸貿(mào)易主要是面對關(guān)境外的企業(yè)，即貿(mào)易的最終客戶和原始的供應(yīng)商都是香港關(guān)境區(qū)外的企業(yè)，不經(jīng)過香港海關(guān)，香港的貿(mào)易中間商從中賺取差價。上海是國內(nèi)開展離岸貿(mào)易較早的城市，上海的離岸貿(mào)易是指貿(mào)易的最終客戶和原始的供應(yīng)商中有一端是中國國內(nèi)的企業(yè)，而另一端是國外企業(yè)。即上海的貿(mào)易中間商C公司從國內(nèi)的A公司買入貨物，直接出售給國外的B公司，從中賺取差價或傭金，但貨物是直接從國內(nèi)發(fā)往國外，不經(jīng)過上海海關(guān)[1]。

青島離岸貿(mào)易的發(fā)展與上海相似。因此，本文對青島離岸貿(mào)易定義為：青島市的貿(mào)易服務(wù)商從青島地區(qū)以外（原始供應(yīng)商）的公司買入貨物，并直接出售給青島地區(qū)以外的公司（最終客戶），從而賺取差價的交易；相關(guān)貨物并不進(jìn)出青島海關(guān)；且最終客戶和原始供應(yīng)商中至少要有一方為國外企業(yè)。

作為一種新興的貿(mào)易方式，離岸貿(mào)易的發(fā)展對該地區(qū)貨物運輸條件、資金流動程度以及跨境外匯支付操作流程的便利程度都有較高的要求。目前，雖然離岸貿(mào)易在青島還沒有全面開展，但青島已經(jīng)具備大力發(fā)展離岸貿(mào)易的條件。近幾年，隨著山東半島藍(lán)色經(jīng)濟(jì)區(qū)的大力發(fā)展，青島市的港口物流發(fā)展規(guī)模也在不斷擴(kuò)大，大大降低了外貿(mào)企業(yè)的運輸費用和交易成本，同時為貿(mào)易服務(wù)商發(fā)展離岸貿(mào)易提供了有利條件。中韓自貿(mào)區(qū)協(xié)定的生效和我國“一帶一路”戰(zhàn)略的實施將帶動青島在貿(mào)易、金融、物流、旅游和專業(yè)服務(wù)等多方面的發(fā)展，也為青島離岸貿(mào)易發(fā)展帶來了重要契機(jī)。

二、青島離岸貿(mào)易發(fā)展的SWOT分析

SWOT分析法是基于內(nèi)外部競爭環(huán)境和競爭條件下的態(tài)勢分析，將研究對象密切相關(guān)的各種主要內(nèi)部優(yōu)勢、劣勢，外部的機(jī)遇、挑戰(zhàn)等進(jìn)行系統(tǒng)分析，從而根據(jù)研究結(jié)果制定相應(yīng)的發(fā)展對策。對青島離岸貿(mào)易發(fā)展的環(huán)境狀況進(jìn)行SWOT分析，即對其目前的發(fā)展?fàn)顩r以及存在的機(jī)遇和挑戰(zhàn)進(jìn)行全面系統(tǒng)地研究，為制定加快青島離岸貿(mào)易發(fā)展的戰(zhàn)略提供科學(xué)的理論依據(jù)。

（一）優(yōu)勢分析（Strengths）

1.較強(qiáng)的外向型經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)

作為中國東部沿海港口，青島的經(jīng)濟(jì)基本屬于外向型，適合國際商務(wù)貿(mào)易。2015年1月至7月青島外貿(mào)進(jìn)出口總額為1591.05億美元，其中服務(wù)貿(mào)易進(jìn)出口總額達(dá)45.17億美元，同比增長4.8%。前三季度全市實際使用外資55.4億美元，增長10.3%。隨著青島對外開放程度的不斷加深和青島港吞吐量的不斷擴(kuò)大，對外貿(mào)易一直保持高勢頭發(fā)展趨勢。青島海關(guān)利用現(xiàn)代信息技術(shù)，實現(xiàn)海關(guān)無紙通關(guān)改革，大大減少了通關(guān)環(huán)節(jié)的人力、物力和時間投入。同時青島物流業(yè)的規(guī)模不斷擴(kuò)大，為青島離岸貿(mào)易的發(fā)展打下了良好的基礎(chǔ)。

2.顯著的區(qū)位優(yōu)勢

青島市地處山東半島南部，海域面積約1.22萬平方千米，擁有良好的內(nèi)陸集疏運通道、海上支線網(wǎng)絡(luò)與電子資訊網(wǎng)絡(luò)。青島港是中國大陸發(fā)展海洋經(jīng)濟(jì)的運輸樞紐；在鐵路建設(shè)方面，有膠濟(jì)線和膠黃線；在公路建設(shè)方面，有濟(jì)青、青威、環(huán)膠州灣高速等；正在籌建中的青島膠東國際機(jī)場致力于建設(shè)成為面向日韓的門戶機(jī)場。這些優(yōu)勢將帶動青島在貿(mào)易、金融、物流、旅游和專業(yè)服務(wù)等多方面的發(fā)展。同時，“一帶一路”戰(zhàn)略的實施，帶動的是整個產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，也為青島離岸貿(mào)易發(fā)展提供了更為良好的外部條件，開辟了更加廣闊的空間。

3.前灣保稅港區(qū)的建立

2008年9月7日，國務(wù)院正式下文批復(fù)建設(shè)青島前灣保稅港區(qū)。青島前灣保稅港區(qū)設(shè)立于膠州灣西岸，是全國唯一一家按照“功能整合，政策疊加”的要求，借助于臨近港口的轉(zhuǎn)型升級，結(jié)合保稅物流園區(qū)發(fā)展而形成的保稅港區(qū)，已形成了“一次規(guī)劃、分期封關(guān)、整體推進(jìn)”的工作方案，爭取第一時間實現(xiàn)封關(guān)運營，并盡快釋放保稅港區(qū)輻射帶動效應(yīng)，同時依附于發(fā)達(dá)的物流業(yè)，勢必推動青島離岸貿(mào)易的快速發(fā)展。

4.較強(qiáng)的城市實力

青島2014年全市生產(chǎn)總值8692.1億元，按可比價格計算，增長8.0%，高于全國平均水平0.6個百分點。青島2014年全市財政收入達(dá)895.2億元，地方稅收642.7億元，國稅收入1340.05億元。初步估計，青島市2015年全市財政收入達(dá)1006.26億元，青島與深圳、廣州等副省級城市共同進(jìn)入財政收入千億元城市行列。與同類城市相比，青島位置居中，在15個副省級城市中位于第9，在5個計劃單列市中位于第3。較強(qiáng)的城市實力表明青島有條件對離岸貿(mào)易的發(fā)展增加有效投入，提供更加廣闊的平臺。

（二）劣勢分析（Weaknesses）

1. 稅收優(yōu)惠力度低

目前，大多數(shù)離岸貿(mào)易市場都不征收資本利得稅、利息預(yù)扣稅、股息預(yù)提稅。青島與境外離岸貿(mào)易市場在稅收制度上存在一定差距，我國實行中央集權(quán)稅收體制，稅收自主權(quán)較小，且稅率高于平均水平，減免幅度也較小?？紤]到青島的金融環(huán)境還不成熟，因此關(guān)于離岸貿(mào)易方面的需求要比上海、天津等低，然而青島離岸業(yè)務(wù)要想做大做強(qiáng)，就需采取優(yōu)惠的稅收措施來促進(jìn)離岸金融發(fā)展。

2. 中介服務(wù)機(jī)構(gòu)種類少

成熟的離岸貿(mào)易市場都需要完整的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)來匹配，進(jìn)而為有離岸業(yè)務(wù)需求的客戶提供會計、法律、咨詢、資產(chǎn)管理等服務(wù)，為離岸公司辦理登記注冊、開戶等手續(xù)。青島目前的離岸貿(mào)易市場服務(wù)中介機(jī)構(gòu)數(shù)量不夠，難以滿足發(fā)展起來的離岸貿(mào)易的需求。同時，由于貿(mào)易型企業(yè)對離岸業(yè)務(wù)知識的缺乏，開戶需求也不高。銀行要開展離岸業(yè)務(wù)也只能通過自身與企業(yè)進(jìn)行溝通交流，進(jìn)而導(dǎo)致運營成本的增加。

3. 專業(yè)人才不足

離岸業(yè)務(wù)涉及范圍廣、品種多，且要按照國際慣例操作，因而需要從業(yè)人員有很高的專業(yè)性，同時要具有辨別國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢的能力。雖然青島的離岸貿(mào)易近幾年取得了一定的發(fā)展和進(jìn)步，但是由于其自身市場不夠發(fā)達(dá)、產(chǎn)品交易規(guī)模小、機(jī)構(gòu)種類少等原因，加之青島高校不夠密集，導(dǎo)致了專業(yè)人才的不足。人才的缺失增加了青島離岸貿(mào)易的經(jīng)營成本，也降低了其創(chuàng)新力度，不利于青島離岸貿(mào)易實現(xiàn)快速高效的發(fā)展。

（三）機(jī)遇分析（Opportunities）

1. 世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展

從世界經(jīng)濟(jì)的角度來看，世界經(jīng)濟(jì)進(jìn)入深度轉(zhuǎn)型調(diào)整期，發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體增長前景分化，新興國家、新興市場、新興經(jīng)濟(jì)體逐漸成為世界經(jīng)濟(jì)增長的新引擎和經(jīng)濟(jì)增長點。發(fā)達(dá)國家大力推進(jìn)制造業(yè)的發(fā)展，發(fā)展中國家加快對外投資的步伐，這已成為當(dāng)今世界價值鏈分工的兩大動力。世界經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型調(diào)整，為從事國際經(jīng)營的企業(yè)帶來了不確定性，也帶來了新的投資和貿(mào)易機(jī)遇。

2. 世界離岸貿(mào)易的發(fā)展

離岸貿(mào)易在世界許多地區(qū)已得到開展，并在全球范圍內(nèi)得到了推廣。紐約、東京、中國香港、倫敦、新加坡等已相繼發(fā)展成為全球性的離岸貿(mào)易中心。許多外國公司看到了這一貿(mào)易方式帶來的巨大利潤，開始使用離岸貿(mào)易方式發(fā)展本公司業(yè)務(wù)，并在各地尋找合適的離岸貿(mào)易開展地。這為青島的離岸貿(mào)易帶來了新的客戶資源，有利于離岸貿(mào)易的發(fā)展。

3. 政府長期的離岸貿(mào)易規(guī)劃

“十三五”期間，中國離岸貿(mào)易的發(fā)展將處于重要的戰(zhàn)略機(jī)遇期。在這期間，中國將進(jìn)一步提高對外開放水平，實行更加積極的開放戰(zhàn)略，鼓勵、支持銀行、商業(yè)性股權(quán)投資基金、融資租賃機(jī)構(gòu)“走出去”。在這種“走出去”的大趨勢下，對外投資的進(jìn)一步增長將產(chǎn)生對離岸貿(mào)易服務(wù)業(yè)務(wù)的大量需求。近年來，青島離岸貿(mào)易服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)逐漸發(fā)展壯大，目前，正在構(gòu)建的服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的“八大創(chuàng)新工程”涉及金融、文化、運輸、旅游、健康、中介等多個方面，通過構(gòu)建多元化的市場格局，提高服務(wù)業(yè)在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中所占比重，拓展青島市離岸貿(mào)易建設(shè)，進(jìn)一步促進(jìn)青島離岸貿(mào)易的發(fā)展。

（四）挑戰(zhàn)分析（Threats）

1.服務(wù)外包國際競爭加劇

青島處于離岸貿(mào)易發(fā)展初期，貿(mào)易的一端多是位于國內(nèi)的原始供應(yīng)商。除中國外，其他可提供離岸貿(mào)易服務(wù)的發(fā)展中國家和地區(qū)不斷增加，其勞動力成本大多遠(yuǎn)低于我國的勞動力成本，加之我國國內(nèi)制造業(yè)成本在不斷上升，產(chǎn)品在國際市場上競爭力較小，導(dǎo)致青島在發(fā)展離岸貿(mào)易時阻力較大。同時在相關(guān)政策和發(fā)展規(guī)模的限制下，青島在稅收方面也沒有較大吸引力。

2.經(jīng)濟(jì)增長速度減緩

受周期性因素和政策性因素的影響，近年來中國經(jīng)濟(jì)增長速度不斷放緩，2015年第二季度GDP同比增長7%，CPI同比上漲1.3%，物價維持低位運行，未來通貨緊縮的風(fēng)險將進(jìn)一步加劇。2015年上半年，世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢，出現(xiàn)“五低兩高”的特點，即低增長、低通脹、低投資、低貿(mào)易流動、低利率、高債務(wù)水平、高資產(chǎn)價格。在這種大環(huán)境下，青島離岸貿(mào)易發(fā)展勢必會受到較大影響。

三、青島離岸貿(mào)易發(fā)展對策

（一）建立健全青島離岸貿(mào)易相關(guān)法律法規(guī)

1.離岸市場的外部監(jiān)管

首先，在市場準(zhǔn)入方面，參照國際慣例，結(jié)合青島離岸貿(mào)易發(fā)展現(xiàn)狀，設(shè)立離岸金融機(jī)構(gòu)和專門的離岸貿(mào)易業(yè)務(wù)管理辦法。明確申請開辦離岸業(yè)務(wù)以及設(shè)立離岸銀行的中外資銀行的審批手續(xù)，明確應(yīng)符合的法律以及相關(guān)的章程。其次，在日常的經(jīng)營活動方面，構(gòu)建針對青島離岸貿(mào)易服務(wù)方面的監(jiān)管體系，建立相配套的信息技術(shù)服務(wù)企業(yè)，健全信息安全管理體系；開展離岸貿(mào)易服務(wù)信息安全評估，引導(dǎo)和支持離岸貿(mào)易園區(qū)內(nèi)控機(jī)制的建立，對離岸貿(mào)易發(fā)展中存在的信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險、法律風(fēng)險等實施全面的監(jiān)管[2]。

2.離岸市場的內(nèi)部監(jiān)管

通過離岸金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)管，能有效提高監(jiān)管的效率和水平。首先，在相關(guān)法律法規(guī)中規(guī)定金融機(jī)構(gòu)稽核審計部門的設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)。同時提高審計人員的整體素質(zhì)和職業(yè)道德水平，通過對離岸金融機(jī)構(gòu)的資金運用、經(jīng)營成果、經(jīng)營風(fēng)險等指標(biāo)進(jìn)行考核，協(xié)助管理者建立風(fēng)險評估機(jī)制，有效防范金融風(fēng)險。其次，加強(qiáng)對離岸金融機(jī)構(gòu)權(quán)力的制衡與約束，明確主要負(fù)責(zé)人的權(quán)力范圍和應(yīng)履行的職責(zé)，對其行為規(guī)范、權(quán)力實施等進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，防止濫用職權(quán)情況的發(fā)生，降低離岸金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部操作風(fēng)險。

（二）政府加大對青島離岸貿(mào)易發(fā)展的扶持力度

1.大力發(fā)展離岸金融，促進(jìn)離岸貿(mào)易發(fā)展

離岸金融的深化發(fā)展能夠促進(jìn)離岸貿(mào)易的增長，而貿(mào)易的增長反過來又能推動金融的發(fā)展。離岸金融平臺可為離岸貿(mào)易提供更多的融資工具，加速包括資本在內(nèi)的各種要素的流動，為青島離岸貿(mào)易平穩(wěn)健康發(fā)展保駕護(hù)航。目前，青島關(guān)于離岸金融業(yè)務(wù)的政策，主要包括《青島離岸金融業(yè)務(wù)試點方案》和《關(guān)于推進(jìn)東南亞航運樞紐和物流中心建設(shè)實施意見》，這兩個政策都是從宏觀層面進(jìn)行指導(dǎo)，沒有詳細(xì)具體的操作方案。鑒于此，青島政府當(dāng)局要加強(qiáng)對離岸金融業(yè)務(wù)發(fā)展的重視力度，適時根據(jù)離岸業(yè)務(wù)發(fā)展的需要頒布相應(yīng)政策，如金融改革政策、人才引進(jìn)政策等[3]。

2.適當(dāng)放松外匯管制，實行稅收優(yōu)惠政策

寬松的金融管理環(huán)境是離岸金融市場吸引國際金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入的重要條件。目前，我國僅取消了對外貿(mào)易經(jīng)常項目下的外匯管制，關(guān)于資本項目下的資金往來管制仍然存在。由于青島的離岸金融業(yè)務(wù)是可以為國際旅游島建設(shè)服務(wù)的，結(jié)合青島的這一特殊情況，建議允許參與青島國際旅游島建設(shè)的跨國公司在其在岸賬戶與離岸賬戶之間有一定額度的資金流動。而稅收優(yōu)惠是青島離岸貿(mào)易發(fā)展初期對企業(yè)最直接的吸引力，立法機(jī)關(guān)應(yīng)盡快規(guī)范離岸稅收法規(guī)，建立相對獨立的管理系統(tǒng)，減少稅種，降低稅率。通過更有利的稅收激勵政策，吸引離岸資金和離岸注冊，由此極大地促進(jìn)本地離岸貿(mào)易發(fā)展。

（三）增強(qiáng)青島離岸貿(mào)易企業(yè)的國際競爭力

1.提高離岸貿(mào)易企業(yè)服務(wù)水平，促進(jìn)貿(mào)易相關(guān)服務(wù)業(yè)發(fā)展

首先，提高從事離岸貿(mào)易服務(wù)企業(yè)的服務(wù)水平。在與客戶的交流溝通方面，企業(yè)應(yīng)該對不同國家和地區(qū)的客戶進(jìn)行細(xì)分，在對客戶文化背景充分理解的基礎(chǔ)上，運用一定的語言溝通技巧與客戶進(jìn)行交流。其次，應(yīng)促進(jìn)貿(mào)易相關(guān)服務(wù)業(yè)的發(fā)展。在青島離岸貿(mào)易發(fā)展的過程中，必然伴隨著大量與離岸貿(mào)易相關(guān)的新型服務(wù)業(yè)的出現(xiàn)，而促進(jìn)與貿(mào)易相關(guān)服務(wù)業(yè)的發(fā)展是支持青島離岸貿(mào)易發(fā)展的重要條件[4]。青島在發(fā)展離岸貿(mào)易的同時，應(yīng)進(jìn)一步細(xì)分與貿(mào)易相關(guān)的服務(wù)業(yè)的產(chǎn)業(yè)類型，出臺有針對性的財政扶持政策和稅收優(yōu)惠政策，從而推動青島離岸貿(mào)易服務(wù)的發(fā)展。

2.引進(jìn)跨國公司總部，帶動本地離岸貿(mào)易發(fā)展

在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，總部經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略在追求“最經(jīng)濟(jì)原則”的基礎(chǔ)上，以最小的成本追求最大的利益，通過更加充分合理地分配資源帶來經(jīng)濟(jì)效益的成倍增長。青島只有大力引進(jìn)跨國公司總部，通過極化效應(yīng)和擴(kuò)散效應(yīng)，不斷提高自身在離岸金融領(lǐng)域的綜合實力，才能在與其他國家或地區(qū)的競爭中脫穎而出，為青島離岸貿(mào)易發(fā)展打下內(nèi)在的堅實基礎(chǔ)。首先，以青島特色產(chǎn)業(yè)為支撐，重點引進(jìn)3～5家大型跨國公司總部。青島基礎(chǔ)設(shè)施相對較完備，并且經(jīng)濟(jì)外向化程度較高，這是青島吸引大型跨國公司總部投資的重要籌碼。其次，成立政府和企業(yè)合作的引進(jìn)團(tuán)隊。在引進(jìn)跨國公司總部的過程中，政府牽頭，以現(xiàn)有與大型跨國公司有業(yè)務(wù)來往的企業(yè)作中介，通過政府提供優(yōu)惠政策，吸引大型跨國公司進(jìn)駐青島。

（四）培養(yǎng)青島離岸貿(mào)易領(lǐng)域?qū)I(yè)人才

青島離岸金融業(yè)務(wù)專業(yè)人才的培養(yǎng)可通過以下幾個途徑實現(xiàn)：一是大力培養(yǎng)銀行、證券、保險、會計等領(lǐng)域掌握專業(yè)知識的復(fù)合型人才，開展離岸業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對其從業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)，并適時根據(jù)離岸金融產(chǎn)品的創(chuàng)新來調(diào)整培訓(xùn)方案[5]；二是加強(qiáng)與高校合作，鼓勵學(xué)校根據(jù)企業(yè)的需求培養(yǎng)相關(guān)的專業(yè)人才，同時在離岸貿(mào)易服務(wù)企業(yè)中提供多語種的離岸貿(mào)易服務(wù)；三是加強(qiáng)與優(yōu)勢企業(yè)的合作交流，建立包括高級人才、中層骨干以及技術(shù)工人在內(nèi)的多種交流學(xué)習(xí)平臺；四是政府放寬高層次創(chuàng)新型人才引入政策，幫助正確識別國際金融現(xiàn)狀和相關(guān)理論，為青島離岸貿(mào)易的發(fā)展提供人才智慧。

[參考文獻(xiàn)]

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[責(zé)任編輯 張桂霞]