關(guān)于加強(qiáng)保險(xiǎn)公司中介渠道財(cái)務(wù)管理等工作的通知

滬保監(jiān)發(fā)〔2015〕253號(hào)

各保險(xiǎn)公司：

為更好地貫徹落實(shí)有關(guān)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理工作中的法律法規(guī)、進(jìn)一步規(guī)范直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中有關(guān)中介渠道的財(cái)務(wù)管理工作，現(xiàn)將有關(guān)要求通知如下：

一、保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)前，應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資質(zhì)、合規(guī)審查。審查內(nèi)容包含但不限于保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照、許可證的有效性，依法合規(guī)經(jīng)營情況等。

二、保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)專業(yè)代理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)或保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)前，應(yīng)簽訂合作協(xié)議。保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)前，應(yīng)進(jìn)行書面約定。

合作協(xié)議、書面約定應(yīng)明確約定合作期限、合作內(nèi)容、支付標(biāo)準(zhǔn)、保險(xiǎn)公司唯一付款賬號(hào)、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)唯一收款賬號(hào)，保險(xiǎn)公司通過保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)收取保險(xiǎn)費(fèi)的，還應(yīng)在合作協(xié)議中明確保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的代收保險(xiǎn)費(fèi)賬戶或客戶資金專用賬戶賬號(hào)。

合作內(nèi)容應(yīng)符合保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍、并與保險(xiǎn)公司實(shí)際需求相匹配。支付標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確、可計(jì)量。保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)收款賬號(hào)的戶名應(yīng)與合作協(xié)議中保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)名稱一致，其中銀郵類兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)確定省級(jí)分行或以上級(jí)別機(jī)構(gòu)的賬戶為收款賬號(hào)。

三、保險(xiǎn)公司應(yīng)按照與保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)約定的支付標(biāo)準(zhǔn)向保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)支付手續(xù)費(fèi)、經(jīng)紀(jì)費(fèi)、公估費(fèi)或咨詢費(fèi)等款項(xiàng)，支付標(biāo)準(zhǔn)、付款賬號(hào)或收款賬號(hào)發(fā)生變更的，應(yīng)以補(bǔ)充協(xié)議形式約定。

保險(xiǎn)公司不得虛構(gòu)代理業(yè)務(wù)、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、公估業(yè)務(wù)或咨詢業(yè)務(wù)，不得通過為保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)從業(yè)人員或保險(xiǎn)公司工作人員報(bào)銷等方式向保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)支付合作協(xié)議約定以外的其他利益。

四、保險(xiǎn)公司向保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)支付款項(xiàng)時(shí)應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)至保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的單位賬戶。

保險(xiǎn)公司不得向無資質(zhì)的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)支付手續(xù)費(fèi)、經(jīng)紀(jì)費(fèi)、公估費(fèi)或咨詢費(fèi)，不得向合作協(xié)議中列明賬戶以外的賬戶支付款項(xiàng)。

保險(xiǎn)公司不得就尚未收到保險(xiǎn)費(fèi)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)向保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)預(yù)支手續(xù)費(fèi)、經(jīng)紀(jì)費(fèi)。

五、保險(xiǎn)公司通過保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)收取保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，應(yīng)要求保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)通過代收保險(xiǎn)費(fèi)賬戶或客戶資金專用賬戶以轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行。

六、保險(xiǎn)公司應(yīng)建立包括會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、銀行對(duì)賬單等要素的財(cái)務(wù)檔案，記載保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的資金往來情況。

保險(xiǎn)公司向保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)支付款項(xiàng)的財(cái)務(wù)檔案中應(yīng)留存相關(guān)原始憑證和支持性文件，如付款申請(qǐng)審批記錄、對(duì)方蓋章的業(yè)務(wù)結(jié)算清單、符合稅務(wù)規(guī)定的發(fā)票等。款項(xiàng)結(jié)算依據(jù)、合作協(xié)議、階段性成果和咨詢報(bào)告等材料應(yīng)留存?zhèn)洳椤?/p>

七、保險(xiǎn)公司在會(huì)計(jì)檔案中記錄手續(xù)費(fèi)、經(jīng)紀(jì)費(fèi)、公估費(fèi)、咨詢費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。在手續(xù)費(fèi)支出科目核算手續(xù)費(fèi)、經(jīng)紀(jì)費(fèi)，并區(qū)分期交首年、期交續(xù)年與躉交。在理賠費(fèi)用科目核算公估費(fèi)。

八、保險(xiǎn)公司向保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)支付款項(xiàng)時(shí)應(yīng)要求支付對(duì)象及時(shí)開具相應(yīng)支付金額的發(fā)票，發(fā)票開具單位應(yīng)與協(xié)議中列明的合作對(duì)象一致，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)際情況相符。

九、保險(xiǎn)公司終止與保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)合作，應(yīng)當(dāng)及時(shí)收回業(yè)務(wù)單證、結(jié)清保險(xiǎn)費(fèi)并按照合作協(xié)議或書面約定的約定內(nèi)容支付手續(xù)費(fèi)、經(jīng)紀(jì)費(fèi)、公估費(fèi)等款項(xiàng)。

十、保險(xiǎn)公司應(yīng)建立保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)管理檔案，對(duì)合作保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的基本情況、合規(guī)審查結(jié)果、違法違規(guī)行為進(jìn)行登記，逐筆登記與保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的書面約定情況及相關(guān)的變動(dòng)情況等，并定期對(duì)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，將評(píng)估結(jié)果記入檔案。

十一、各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、經(jīng)營短期健康險(xiǎn)和意外險(xiǎn)的人身保險(xiǎn)公司的相應(yīng)費(fèi)用科目核算應(yīng)按照《上海市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司費(fèi)用內(nèi)控監(jiān)管指引》要求進(jìn)行規(guī)范。

各人身保險(xiǎn)公司銀郵代理渠道的費(fèi)用科目核算應(yīng)按照《上海市人身保險(xiǎn)公司銀郵代理渠道分險(xiǎn)種費(fèi)用管控監(jiān)管指引（試行）》要求進(jìn)行規(guī)范。

十二、各保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)與有業(yè)務(wù)合作的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期核查，發(fā)現(xiàn)存在重大違法違規(guī)行為的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)我局。

十三、各保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)現(xiàn)有保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)管理制度、已簽訂的相關(guān)協(xié)議進(jìn)行梳理，不符合本通知要求的，應(yīng)通過完善管理制度、重新簽訂合作協(xié)議或簽訂補(bǔ)充協(xié)議等方式于2016年4月1日前完成整改。

十四、各保險(xiǎn)公司與非境內(nèi)公估公司發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)可不適用本通知。

本通知自2016年1月1日起執(zhí)行，有效期為3年。

2015年12月15日