翟茜茜　上海市節(jié)能減排中心

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淺談上海能源審計的現(xiàn)狀和可持續(xù)發(fā)展

翟茜茜上海市節(jié)能減排中心

摘要：通過對上海涵蓋工業(yè)和非工業(yè)各領域的能源審計對象、內(nèi)容、類型、實施過程以及能源審計機構等方面的研究，以期提高政府的監(jiān)管和引導力度，促進企業(yè)能源利用效率提高、強化用能單位節(jié)能管理、規(guī)范能源審計工作，完善全市能源審計管理體系。

關鍵詞：能源審計；節(jié)能低碳；節(jié)能管理

1　上海能源審計實施概況

上海市經(jīng)濟和信息化委員會從2006年至今已兩輪分別對年能耗5萬t以上、1萬～5萬t、5千～1 萬t工業(yè)重點用能單位開展能源審計；市交通委員會從2010年至今已基本完成一輪交通運輸各行業(yè)重點用能單位的能源審計工作；市機關事務管理局、市教育委員會、市商務委員會、市旅游局、市衛(wèi)生和計劃生育委員會和各區(qū)縣從2010年至今也分別開展了下屬重點用能單位的能源審計工作。同時，能源審計也作為部分領域，如公共建筑節(jié)能改造項目獲取節(jié)能專項扶持資金的前置條件。在上海市至今開展的能源審計工作中，除工業(yè)重點用能單位能源審計工作可允許企業(yè)自行開展外，其它均委托第三方能源審計機構進行。

上海各行業(yè)重點用能單位能源審計工作由其當前所屬行業(yè)主管部門分頭推進，在推進過程中，對能源審計實施流程、內(nèi)容深度、第三方機構資質(zhì)認定等監(jiān)管和指導的程度不一。

2　開展上海能源審計效果

2.1工業(yè)領域

上海市工業(yè)企業(yè)能源審計工作與其他省市的能源審計相比較，增加一項內(nèi)容，即《節(jié)能整改報告》，整改報告質(zhì)量的高低對后續(xù)整改工作的開展有較大的影響。從2006年開展以來，第一輪能源審計工作開展效果顯著，很多企業(yè)通過節(jié)能管理方式改進、及比較落后或節(jié)能潛力較大的系統(tǒng)、設備改造，取得較好效果。第二輪能源審計工作的開展效果不如前者，一方面由于首次開展的節(jié)能潛力較大，另一方面，現(xiàn)階段企業(yè)的節(jié)能潛力與相關行業(yè)的技術發(fā)展密切相關，節(jié)能改造環(huán)節(jié)局限于公共輔助設備，比如空調(diào)系統(tǒng)、照明系統(tǒng)等。

2.2建筑領域

建筑能源審計工作從2010年開始開展至今，取得了一定的效果，有助于行政主管部門節(jié)能管理工作的開展，同時有效促進了被審計企業(yè)的節(jié)能管理，為進一步實施節(jié)能改造打下基礎。此外，能源審計近幾年的發(fā)展趨勢是最低價中標，導致能源審計機構之間存在惡性競爭，審計報告質(zhì)量達不到相關要求，為此，在能源審計管理辦法中可提議：按照能源審計的深度進行分類，相關工作部門針對能源審計的不同檔次出臺指導價格。

2.3交通領域

交通運輸企業(yè)從2011年開始開展能源審計工作。通過對重點用能單位開展類似普查性質(zhì)的能源審計，政府主管部門對重點用能單位的能源消耗路徑、能源系統(tǒng)存在的薄弱環(huán)節(jié)以及今后的發(fā)展方向有清晰的了解與認識，同時對整個行業(yè)的用能管理以及用能系統(tǒng)建立完整的概念。另一方面，促進企業(yè)建立或完善能源管理制度，有利于節(jié)能管理向規(guī)范化和科學化轉(zhuǎn)變；對企業(yè)進行節(jié)能診斷，提出節(jié)能技術改造的建議，提高用能單位的能源利用效率，降低能源消耗，增強企業(yè)的市場競爭力。

3　上海能源審計特點

3.1起步較早，多行業(yè)齊頭并進

2006年，借國家千家企業(yè)節(jié)能行動項目實施之機，上海市工業(yè)系統(tǒng)率先啟動重點用能單位能源審計工作，旅游、醫(yī)療、教育、交通等各行業(yè)主管部門也緊隨其后，積極開展下轄重點用能單位的能源審計工作。

3.2政府監(jiān)管能源審計為主，自愿開展能源審計為輔

上海市各行業(yè)能源審計工作以政府監(jiān)管能源審計為主。其中，工業(yè)、交通等行業(yè)主管部門針對年能耗5 000 t標準煤以上；旅游、醫(yī)療、教育等行業(yè)針對連續(xù)兩年建筑年總能耗2 000 t標準煤（或建筑面積2萬㎡）以上的重點用能單位制定年度能源審計實施計劃，分批實施能源審計。區(qū)縣各行業(yè)能源審計主管部門依據(jù)本區(qū)縣實際情況各自制定能源審計年度實施計劃。同時，有少數(shù)用能單位出于社會責任、降本增效等需求，委托第三方機構或自行開展能源審計工作。據(jù)不完全統(tǒng)計，全市政府監(jiān)管能源審計占整個能源審計數(shù)的95%以上。

3.3各行業(yè)能源審計依據(jù)詳簡不一

上海市工業(yè)、旅游、醫(yī)療和教育等行業(yè)的能源審計工作開展已有較完善的標準文件作為依據(jù)，標準中規(guī)定了能源審計的步驟、內(nèi)容、深度及報告編制規(guī)范等方面的要求，做到能源審計工作有據(jù)可依。然而，相對于其它行業(yè)，上海市交通等行業(yè)能源審計工作由于起步較晚，至今國家及地方尚未制定、公布任何審計標準及導則要求，審計工作處于不斷摸索、逐年成熟的階段。

3.4各行業(yè)審計承擔方要求不一，審計經(jīng)費來源多樣

上海市工業(yè)能源審計既允許被審計企業(yè)自行實施，也允許被審計企業(yè)委托第三方機構實施。旅游、醫(yī)療、教育、交通等行業(yè)能源審計至今均要求委托第三方機構實施。同時，由于各行業(yè)對審計承擔方要求不同，導致了審計經(jīng)費來源的多樣。工業(yè)領域中，無論是政府監(jiān)管能源審計還是企業(yè)自愿能源審計，能源審計實施費用均由被審計企業(yè)自行承擔，其他行業(yè)的政府監(jiān)管能源審計實施費用主要由政府撥款，企業(yè)自愿能源審計實施費用由企業(yè)自行承擔。

3.5各行業(yè)能源審計機構資質(zhì)要求尚未統(tǒng)一

上海市工業(yè)領域由于允許被審計企業(yè)自行開展能源審計等原因，因此并未明確規(guī)定第三方能源審計機構的資質(zhì)要求。原市建設交通委組織開展了上海市建筑能源審計機構的申報和審核工作，并公布了第一批16家進入上海市建筑能源審計機構名單的第三方機構，明確了機構的資質(zhì)要求。上海市交通行業(yè)暫未明確規(guī)定第三方能源審計機構的資質(zhì)要求，歷年實施交通運輸企業(yè)能源審計的第三方機構暫從全市建筑能源審計機構名單中篩選。

4　存在的主要問題

4.1能源審計相關法律法規(guī)不完善

《中華人民共和國節(jié)約能源法》（主席令第77號）中提出的責令實施能源審計的相關條款并未對審計周期、審計資格等做出比較明確的規(guī)定；《企業(yè)能源審計技術通則》（GB/T17166-1997）等也僅從技術層面對能源審計的定義、內(nèi)容、方法、程序及審計報告的編寫進行了原則規(guī)定。此外，上海市并無其它法律法規(guī)、規(guī)章標準等對能源審計工作進行具體規(guī)定。因此，一方面由于缺少法律法規(guī)對于審計周期、對象等方面的具體規(guī)定及長遠的政策驅(qū)動機制。另一方面對于政府監(jiān)管類型的能源審計，由于沒有上位法對其進行強制性約束，給第三方審計機構開展能源審計帶來很大的困難，同時影響能源審計報告的準確性和實用性。

4.2能源審計實施類型單一

上海市目前各行業(yè)實施的能源審計多以針對企業(yè)能耗、設備、制度、節(jié)能技改等全方位進行調(diào)研并提出節(jié)能建議的全面能源審計為主。針對首次開展全面能源審計，摸清企業(yè)家底是基礎及必要的工作。但是，在間隔時間較短，且主要耗能工藝、設備并無明顯改變的情況下，要求該單位實施第二輪全面能源審計就造成了不必要的重復勞動，導致政府主管部門、第三方審計機構及重點用能單位人力、物力、經(jīng)費的浪費。同時也導致了節(jié)能潛力挖掘不夠深入、節(jié)能改造方案不夠?qū)嶋H的現(xiàn)狀。因此，即全面能源審計之后，研究開展多樣化的能源審計，集中人力、物力挖掘企業(yè)節(jié)能潛力，提高為企業(yè)服務的質(zhì)量就顯得尤為重要。

4.3能源審計工作的定位尚不清楚

上海市能源審計的現(xiàn)狀是市場職能和政府職能并行。從政府角度看，部分能源審計工作沒有明確是政府委托還是企業(yè)自身行為。若是政府職能，就不應該收費，但能源審計所消耗的人力物力很大，所需經(jīng)費沒有來源，整個能源審計工作將無法展開，政府部門能源審計的監(jiān)督職能就無法發(fā)揮。從企業(yè)角度看，若僅靠市場行為，企業(yè)出于自身節(jié)能管理的需要，開展能源審計工作，又缺乏相關的法律、法規(guī)對審計機構實行監(jiān)督。從審計服務機構看，審計服務機構因能源審計業(yè)務向企業(yè)收取費用，肯定要為企業(yè)服務，幫助企業(yè)理順數(shù)據(jù)關系，片面迎合政府要求。從而使能源審計變成走過場，起不到應有的監(jiān)督與作用。

4.4能源審計報告質(zhì)量良莠不齊

由于部分行業(yè)能源審計服務的市場準入制度尚未建立、部分能源審計項目實施經(jīng)費與工作要求不匹配、部分行業(yè)缺少實用可操作的技術標準、缺少有效統(tǒng)一的能源審計項目評審評價制度、企業(yè)相關的能源審計基礎性資料尚不完善等原因，全市能源審計報告存在良莠不齊的普遍現(xiàn)象，部分能源審計工作搞形式、走過場，沒有達到能源審計項目委托方的立項初衷。

4.5企業(yè)缺乏進行能源審計的動力

企業(yè)沒能充分認識開展能源審計的過程更是企業(yè)改進管理的過程。上海市開展的絕大部分能源審計為政府監(jiān)管能源審計，企業(yè)被動地接受能源審計，自主能源審計需求量極少，其主要由于企業(yè)認為能源審計太麻煩，需要增加新的投入，很難產(chǎn)生經(jīng)濟效益，以至管理人員對能源審計不持支持態(tài)度。故企業(yè)自主能源審計的積極性不高，缺少自愿性需求，使企業(yè)能源審計處于被動狀態(tài)。

5　下一步能源審計工作對策

5.1完善能源審計相關法律法規(guī)及技術標準

建議建立完善的行業(yè)標準體系，組織編纂各行業(yè)能源審計規(guī)范或手冊，從審計準備、審計程序和項目、審計所需資源、數(shù)據(jù)和信息的搜集與分析、綜合審計報告等方面和環(huán)節(jié)做出規(guī)范的要求，讓能源審計工作類似與財務等其他審計工作一樣，擁有具體的工作標準，同時引起企業(yè)的重視。

5.2細化能源審計類型，實施多樣能源審計

建議依據(jù)上海市目前能源審計實施現(xiàn)狀及未來實際需求，將全市能源審計按管理層次劃分為政府監(jiān)管能源審計和企業(yè)自愿能源審計；按能源審計實施對象劃分為全面能源審計和專項能源審計；按能源審計的深度要求劃分為一般能源審計和深度能源審計。

5.3完善第三方審計機構資質(zhì)要求，建立市場準入制度

建議明確上海市工業(yè)、交通等行業(yè)第三方能源審計機構的資質(zhì)要求，完善第三方能源審計機構的定期考核制度，對受委托編制“能源審計報告”的第三方機構進行資質(zhì)核實。

5.4建立能源審計報告評審制度

建議明確能源審計報告評審機構的資質(zhì)要求，認定一批能源審計報告的評審機構，遵循政府監(jiān)管能源審計“一項目一評審，現(xiàn)場評審和報告評審相結合”原則，保證能源審計報告質(zhì)量。建立能源審計報告評分及退回機制。

5.5提高企業(yè)對能源審計的有效需求

建議鼓勵企業(yè)進行自愿性能源審計，一方面進一步加強能源審計宣貫培訓，另一方面運用經(jīng)濟手段，加強經(jīng)濟鼓勵及對企業(yè)能源審計的引導，將政府的財稅優(yōu)惠政策和節(jié)能改造專項資金、銀行的優(yōu)惠貸款等與企業(yè)能源審計結合起來。同時，也可將能源審計作為企業(yè)申請其他節(jié)能低碳相關政府專項扶持資金的前置條件。

5.6多渠道并舉，培養(yǎng)能源審計交叉型應用人才

建議培養(yǎng)既懂工程技術，又懂財務審計的能源審計交叉型人才，培養(yǎng)交叉型人才需“三管齊下”，即專業(yè)教育、審計技能培訓和崗位鍛煉相結合。專業(yè)教育即是充分利用高等教育資源，在綜合類或工科為主的院校進行能源審計人才培養(yǎng)。技能培訓主要是指政府牽頭，通過舉辦企業(yè)能源審計培訓班，為企業(yè)或?qū)徲嫏C構培養(yǎng)專業(yè)人員。崗位鍛煉主要是企業(yè)應充分把握每一次能源審計機會，選派專門人員參與能源審計全過程，在實戰(zhàn)中積累經(jīng)驗，提升其工作能力與水平。

5.7督促企業(yè)完善能源計量管理體系

鼓勵企業(yè)不斷完善對各工序及主要耗能設備的計量儀表配置，完善計量器具檔案；進一步細化產(chǎn)品能耗考核到機臺、班組，強化能源統(tǒng)計工作；加強對能源、原材料的庫存保管的管理，完善各種能源消耗統(tǒng)計報表。企業(yè)管理者應為員工提供更多培訓機會，加強員工在操作規(guī)程方面的專業(yè)知識，以使企業(yè)盡快建立完善能源計量管理體系和能源審計指標體系。

5.8進一步開展其他行業(yè)的能源審計工作

在上海市現(xiàn)有工業(yè)、建筑、交通等行業(yè)實施能源審計工作基礎上，拓展能源審計領域，實施建筑施工、金融等行業(yè)重點用能單位的能源審計工作。

節(jié)能信息與動態(tài)

Discuss over Current Situation and Sustainable Development of Energy Audit in Shanghai

Zhai Xixi
Shanghai Energy Saving and Emission Reduction Center

Abstract:Through study on energy audit object, content, type, process and energy audit agency in industrial and non-industrial fields of Shanghai, the article wishes to improve government’s supervision and guidance to increase enterprise energy using efficiency and strengthen energy saving management of energy-using departments, specify energy audit work and improve whole city’s energy audit management system.

Key words:Energy Audit, Energy Saving and Low Carbon, Energy Saving Management

DOI:10.13770/j.cnki.issn2095-705x.2016.02.013