張 博

陜西麟游農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

淺析新常態(tài)下農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款成因及清收處置

張 博

陜西麟游農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

農(nóng)村信用社改制成農(nóng)商銀行后，始終堅持改名不改姓，改制不改向，根植縣域，服務三農(nóng)，實現(xiàn)了自身發(fā)展與縣域經(jīng)濟繁榮的雙贏。但是由于受實體經(jīng)濟普遍低迷、自身管理和信用環(huán)境等多重因素影響，不良貸款反彈“雙升”，成為阻礙農(nóng)商行穩(wěn)健發(fā)展的“絆腳石”，嚴重削弱了對縣域經(jīng)濟發(fā)展的助推作用。筆者以麟游農(nóng)商銀行為例，對不良貸款的成因與清收處置進行了粗淺的分析與探索。

農(nóng)商銀行；不良貸款；清收

一、基本情況

止2016年6末，麟游農(nóng)商銀行各項存款余額143877萬元，各項貸款余額75014萬元，存貸比52%。各項貸款按五級分類口徑統(tǒng)計，正常貸款73273萬元，不良貸款1513萬元，不良占比2.02%，其中：次級類貸款212萬元，占比14%；可疑類貸款1300萬元，占比86%。貸款損失準備充足率439.77%，撥備覆蓋率594.14%。

二、不良貸款的成因分析

農(nóng)商銀行的不良貸款是特定歷史條件下形成的，從某種意義上講，是幾十年來我國農(nóng)村經(jīng)濟形態(tài)深刻變遷直接或間接遺留下來的歷史問題的反映。對于農(nóng)商銀行的不良貸款應基于對歷史和現(xiàn)實的客觀分析，站在促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的高度，探索化解的思路和對策。對不良貸款形成的可能原因進行分析，有助于信貸管理人員預防貸款風險。

一般而言，農(nóng)商銀行不良貸款形成的原因可以分為外部經(jīng)濟環(huán)境影響，信用及法律環(huán)境和農(nóng)商銀行信貸管理失誤等三大類。

（一）外部經(jīng)濟環(huán)境

1、經(jīng)濟下行實體經(jīng)濟低迷。麟游縣是一個傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)縣，農(nóng)業(yè)收入在農(nóng)民收入中占據(jù)主導地位。受經(jīng)濟下行影響，小麥、玉米等農(nóng)副價格出現(xiàn)成斷崖式下跌，造成農(nóng)戶經(jīng)濟收入大幅下滑。同時由于外部實體企業(yè)倒閉，大量的農(nóng)村剩余勞動力滯留，使農(nóng)戶收入雪上加霜，大部分農(nóng)戶僅能維持日常生計，該行的個人貸款客戶出現(xiàn)不良貸款的概率增加，具體表現(xiàn)為農(nóng)戶經(jīng)濟收入急劇下滑，從而加劇了不良貸款反彈壓力。

2、自然災害導致農(nóng)戶收入下滑。麟游縣地處渭北山區(qū)，農(nóng)業(yè)的基礎較薄弱，農(nóng)業(yè)耕作的機械化程度相對較低，農(nóng)民抗御自然災害風險能力較低，農(nóng)戶基本上是靠天吃飯，易遭受久旱無雨、冰雹、連陰雨等自然災害，增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風險性。一旦遇到自然災害，農(nóng)作物減產(chǎn)，農(nóng)業(yè)欠收，直接影響農(nóng)民收入，影響貸款的歸還。

（二）信用與法律環(huán)境

1、社會信用程度低。該行的主要客戶群體仍然是農(nóng)民，由于文化程度參差不齊，對借款還存在過去那種“有錢還錢，無錢不還”的舊思想，信用意識淡薄。一些貸款戶甚至惡意拖欠農(nóng)商行貸款，借不思還，對貸款催收置若罔聞。有的雖然認賬但不還錢，還有一些小額欠貸戶攀比大額欠貸戶，相互通氣，相互攀比，不積極償還貸款。

2、法律維權乏力。雖然該行大力開展法律清收，但仍有一部分難以執(zhí)行到位，存在案件勝訴率高、執(zhí)行率低的情況。為了確保訴訟時效不喪失，針對那些外出務工、居無定所和無執(zhí)行能力的貸款戶，該行進行法律訴訟屬迫不得已，這類案件即使勝訴了，但執(zhí)行到位相當困難，往往是贏了官司輸了錢。

（三）自身經(jīng)營管理

1、信貸結構單一，高集中度加大貸款回收風險。麟游農(nóng)商銀行80%以上貸款主要集中于農(nóng)業(yè)，其次是建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)，且農(nóng)業(yè)一頭獨大，行業(yè)過于集中，同時90%以上貸款集中在縣內，風險高度集中增大了信貸風險。盡管貸款規(guī)模逐年增加，但存款增加速率比貸款增加速率更快。截止2016年6月末，麟游農(nóng)商行存款已經(jīng)達到14.3億，在市場單一和貸款門檻較底的情況下實體貸款發(fā)放數(shù)額僅為6億，新增貸款對存量不良貸款的稀釋作用大大降低。

2、貸款風險識別和篩選機制不健全。由于貸款人員工隊伍知識結構、管理水平等良莠不齊，信貸人員也包括我們的一些管理人員對借款人擬投建的項目和從事的生產(chǎn)經(jīng)營風險的識別不夠，對風險沒有前瞻性、缺乏預見性，風險的防控手段滯后。比如：在借款人的資信程度及償還能力產(chǎn)生質疑的情況下，發(fā)放貸款過分倚重第二還款來源（如抵押物）；貸款用于投機性的證券或商品買賣；貸款的抵押折扣率過高，或抵押品的變現(xiàn)能力很低；異地貸款、多頭貸款過多，缺乏有效的監(jiān)控；貸款已存在潛在風險時，沒能及時采取果斷措施；貸款已明顯出現(xiàn)問題，卻疏于催收或迅速采取有效措施清收，使貸款造成損失等。

3、貸款管理機制設置不合理。主要表現(xiàn)有：在貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務分析知識和經(jīng)驗，而發(fā)放調查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款；在貸款的審批階段，未嚴格把握貸款審批條件；貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人，某一行業(yè)、某一種類貸款，致使貸款風險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還；貸款發(fā)放后信貸管理人員對日常監(jiān)督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現(xiàn)象等。

4、信貸人員素質的制約。人是事業(yè)成敗的關鍵因素之一。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業(yè)財務管理、法律制度等業(yè)務知識外，還必須具有誠實的品格和強烈的責任心。由于多種因素的制約，當前農(nóng)商銀行信貸人員的數(shù)量有限，部分人員素質不高，難以進行貸款的科學決策和有效管理，違規(guī)放貸時有發(fā)生；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象：在風險的預測方面，有的信貸人員缺乏科學的理論知識，憑主觀經(jīng)驗的成分較重，用經(jīng)驗代替制度。對于即將產(chǎn)生風險的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來，只是將希望寄托于借款人能扭轉局面或輕信借款人的還款承諾，延誤了清收不良貸款的有利時機。

三、清收處置對策及措施

面對當前嚴峻的經(jīng)濟形勢，努力化解不良貸款已成為防范農(nóng)商行經(jīng)營風險，提高經(jīng)濟效益的工作重心。因此，農(nóng)商行要充分使用好兩把雙韌劍，既要“收舊”，采取多種措施化解已沉淀的不良貸款，更要“控新”，下功夫防范不良貸款新增，只有這樣，才能全力營造農(nóng)商行經(jīng)營和發(fā)展的良好環(huán)境。

（一）收舊方面

1、加強責任清收。要化解不良資產(chǎn)的第一步，就是要高度重視自身不良資產(chǎn)化解的任務，強化每一個清收人員的職責，嚴格執(zhí)行清收獎懲制度，積極調動員工積極性。 在全面落實不良貸款責任認定的基礎上，以責任追究推動清收處置工作，按照自主清收、在崗清收、離崗清收、“三?！鼻迨眨ㄍＰ?、停職、停崗）、移送司法清收等階段分步開展清收處置工作。繼續(xù)實行各單位“一把手”負責制，通過采取、誡免談話、末位淘汰等措施強化不良貸款責任清收。二是對不良貸款發(fā)放直接責任人實施責任清收，對于信貸人員工作失誤，未能對貸款風險保持應有的警覺，或對存在問題的貸款進行回避和掩蓋，造成貸款惡化的，應追究有關人員責任，并責令限期收回造成的不良貸款。

2、加強黨政清收。不良貸款的處置是一個綜合的社會系統(tǒng)工程，需要各級政府機構、農(nóng)商行和企業(yè)的通力合作。農(nóng)商行應在地區(qū)政治事務中積極參與，溝通協(xié)調，通過發(fā)揮政協(xié)代表、人大代表的監(jiān)督作用，議案的質詢作用以督促政府部門、司法機關正確行使權力，保護農(nóng)商行的權益。農(nóng)商銀行不良貸款的形成，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)占相當比例，而這些企業(yè)恰恰與基層黨政有著千絲萬縷的聯(lián)系。所以，“解鈴還須系鈴人”，爭取當?shù)攸h政部門支持，靠行政手段協(xié)助清收是盤活農(nóng)信社不良貸款的有效途徑。

3、加強法制清收。對不良貸款采取法律行動必須作好充分的準備，對借款人及相關債務人的資產(chǎn)情況摸清楚，以便在庭外和解失敗后，及時要求法庭采取保全行動，否則可能因沒有可供執(zhí)行的財產(chǎn)而達不到采取法律行動的效果。實際工作中，對那些法制意識不強，信用觀念差，賴債思想嚴重和惡意逃債的個體工商戶貸款和私人貸款，以法律手段強制清收，維護農(nóng)村信用社的合法權益。

4、拓寬清收方式。一是引進外部清收公司，充分借助其清收力量和清收經(jīng)驗，實行打包托管清收，加大不良貸款的清收和函證力度。二是加強與調離及離退休人員的溝通，通過向貸款原始發(fā)放人與知情者了解情況，掌握更多的信息，以便于開展不良清收。同時，可以采用臨時聘用的形式，召集其協(xié)同清收，提高清收效果。三是充分借助銀行業(yè)協(xié)會的資源和平臺，對經(jīng)多次催收無果的賴賬戶、釘子戶，協(xié)同轄內其他銀行業(yè)金融機構采取媒體曝光、停辦金融服務等形式進行聯(lián)合制裁，形成清收合力。四是通過采取現(xiàn)金清收、督促借款人分期還款、貸款續(xù)借、市場化處置資產(chǎn)、資產(chǎn)接收等多種方式實行靈活清收。

（二）控新方面

1、強化信貸隊伍建設。一是建立長效的信貸培訓機制，對信貸人員定期有針對性地充電，以適應不斷變化的信貸工作需求。通過舉辦形式多樣的培訓班、信貸業(yè)務知識講座、實戰(zhàn)經(jīng)驗交流班，加強信貸客戶經(jīng)理對經(jīng)濟金融法律法規(guī)、業(yè)務制度等知識的系統(tǒng)化學習，促使其從嚴、從細、全面掌握信貸業(yè)務操作技能，提高信貸管理水平。二是建立客戶經(jīng)理等級管理嚴格信貸客戶經(jīng)理等級管理，對信貸客戶經(jīng)理定期考核，實行優(yōu)勝劣汰，充分調動和激發(fā)其工作積極性和創(chuàng)造性，努力打造一支業(yè)務精、政治強、作風硬、紀律嚴的高素質客戶經(jīng)理隊伍。

2、把準正確市場定位。在貸款投放方面，要慎重篩選信貸客戶，嚴把客戶準入關。一是要明確信貸投放主要客戶群體。深耕農(nóng)村、商業(yè)園、社區(qū)、小微企業(yè)，堅持做小做散，控大扶小，將信貸資金向城鄉(xiāng)居民、商戶、新型農(nóng)村經(jīng)濟主體和小微企業(yè)傾斜。二是明確信貸投放重點行業(yè)產(chǎn)業(yè)。加大對涉農(nóng)、旅游、批發(fā)零售、醫(yī)療衛(wèi)生、節(jié)能環(huán)保、教育等重點經(jīng)濟行業(yè)的支持，嚴格控制新增貸款用于房地產(chǎn)、有色金屬礦業(yè)等高敏感度行業(yè)，對風險度較高的煤炭、鋼鐵、水泥、化工等產(chǎn)能過剩企業(yè)和關聯(lián)個人客戶，提高風險預判能力，適時采取進一步的風險防控措施，逐步加快退出。

3、嚴格貸款三查制度。貸前調查、貸中審查是防范貸款風險重要的關口，要認真做好貸款前的各項可行性研究，根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策，深入調查企業(yè)的資產(chǎn)、效益和信譽，調查企業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)供銷及發(fā)展前景，不僅嚴格審查借款人的第一還款來源，還要注重第二還款來源，短期貸款要看借款人的現(xiàn)金流，中長期貸款要看借款人的經(jīng)營效益。重大貸款事項應聽取各有關方面包括社會咨詢機構及其專家的意見；各級貸款管理部門要認真做好貸前調查的審核審批工作，將經(jīng)營無效益、產(chǎn)品無市場，前景不看好的企業(yè)或項目貸款拒之門外。

4、完善評級體系同時加強監(jiān)管 。不良資產(chǎn)的形成，有很大一部分的原因是由于農(nóng)商銀行信貸監(jiān)控體系不健全造成的。因此，建立相應的評級體系，保持對貸款大戶的密切跟蹤工作顯得尤為重要。其次，在加大力度清收不良資產(chǎn)的同時，還應該不忘對其他方面業(yè)務的建設。只有讓機構整體能力提高，才能從根本上化解不良資產(chǎn)。

5、進一步完善貸款擔保制度。貸款擔保是規(guī)農(nóng)商銀行風險的有效措施：一是貸款前要對擔保人的擔保資格及能力進行嚴格審查，重大的貸款事項至少應有兩個以上的擔保人，對不符合擔保條件的單位和個人要堅決否定。二是對擔保人進行動態(tài)審查，擔保責任期間，擔保人應當向信用社報送本企業(yè)有關報表等資料，信用社應當定期或不定期地進行調查核實，一旦發(fā)現(xiàn)擔保人不具備擔保資格和能力時，應及時要求貸款人更換擔保人。三是農(nóng)商銀行要做好與融資性擔保公司和農(nóng)戶信用擔保中心的業(yè)務對接，利用利率優(yōu)惠政策，鼓勵和引導中小企業(yè)和個體工商戶、種養(yǎng)戶積極參加政策性保險、商業(yè)性的保險，有效解決貸款“兩難”問題，實現(xiàn)互利共贏。

［1］崔鈞，李洪兵，石弦《農(nóng)商銀行不良處置經(jīng)驗-以北京農(nóng)商銀行為例》，《銀行家》2016.8.12

［2］郭啟貞 《構建部門風險防范體系的思考》，《西部金融》2011（3）

［3］王淑敏 《商業(yè)銀行風險及風險管理》，《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》2007（9）

［4］徐新 《深化農(nóng)信社改革的實踐與思考》，《中國農(nóng)村金融》2011（3）

［5］郭洪峰 《信用社不良貸款的成因及施治措施》，《中國農(nóng)村金融》2009（7）