文｜王筱昀 印第安納大學(xué)慈善學(xué)院博士 朱健剛 中山大學(xué)教授

美國社區(qū)基金會

文｜王筱昀 印第安納大學(xué)慈善學(xué)院博士 朱健剛 中山大學(xué)教授

美國第一家社區(qū)基金會克利夫蘭社區(qū)基金會誕生于1914年，這也是全球第一家社區(qū)基金會。目前，美國有700余家社區(qū)基金會，總資產(chǎn)超過500億美元，2011年資助總額達(dá)到42億美元。不過，值得注意的是，美國社區(qū)基金會的“貧富不均”比較顯著，2012年的數(shù)據(jù)顯示，在700多家社區(qū)基金會中，資產(chǎn)排名前300的社區(qū)基金會占到總資產(chǎn)的90%以上。其中約160家社區(qū)基金會擁有1億美元以上資產(chǎn)，約30家社區(qū)基金會資產(chǎn)在5億美元以上，大多數(shù)社區(qū)基金會規(guī)模較小。

社區(qū)基金會最初是作為公益信托機(jī)構(gòu)存在的。克利夫蘭基金會的創(chuàng)立者是信托公司主管弗雷德里克·高夫。早期社區(qū)基金會是不進(jìn)行募款活動的，資本全部來自信托公司或者銀行閑置的信托資金。這些閑置下來的資金不僅發(fā)揮不了任何用途，而且還消耗著管理費(fèi)用，成為信托公司的負(fù)擔(dān)。于是，根據(jù)美國法律，高夫決定將這些閑置資金設(shè)立社區(qū)基金會，本質(zhì)上是公益信托。社區(qū)基金會的管理結(jié)構(gòu)也非常簡單，銀行管錢，并從投資收益中收取一部分作為管理費(fèi)，剩余的部分交由資助委員會用于公益目的，資助委員會成員主要由政府官員、法官和銀行任命。

二戰(zhàn)后，社區(qū)基金會的組織結(jié)構(gòu)和功能有了巨大變化。首先，是社區(qū)基金會采用公司制結(jié)構(gòu)，即理事會取代“銀行+資助委員會”成為唯一的最高決策機(jī)構(gòu)。隨著這一變化，社區(qū)基金會的資本運(yùn)作更加靈活，理事會可以擺脫一兩家銀行的控制，自由選擇銀行和投資組合。對于一家資產(chǎn)千萬美元以上的基金會，平均可以達(dá)到10%以上的年投資收益率。其次，社區(qū)基金會服務(wù)捐贈者的功能得以增強(qiáng)，公益信托的形式也更加靈活。每家社區(qū)基金會都管理著成百上千個規(guī)模不等的基金。這些基金有完全由理事會決定用途的非限定基金，也有由設(shè)立的機(jī)構(gòu)和個人指示用途的限定基金。一些社區(qū)基金會還設(shè)有用于支持基金會行政開支的基金和支持特定社區(qū)項目的基金，形式多樣。

早期社區(qū)基金會吸引遺產(chǎn)捐贈，而近30年來，社區(qū)基金會的資產(chǎn)增長主要由在世捐贈者拉動。捐贈者可以設(shè)立基金，社區(qū)基金會將根據(jù)捐贈者的建議決定資金用途。相比于捐贈者自己成立基金會，這一形式提高了管理上的效率。社區(qū)基金會還開展捐贈者咨詢業(yè)務(wù)，提供公益行業(yè)信息，協(xié)助捐贈者做出最明智的決定。

社區(qū)基金會不僅服務(wù)個人捐贈者，也服務(wù)慈善機(jī)構(gòu)。它替社區(qū)公益組織管理資金，通過規(guī)模效益實現(xiàn)更高的投資收益，慈善機(jī)構(gòu)雖然需要向社區(qū)基金會繳納管理費(fèi)，但仍然大大節(jié)約了成本。對于社區(qū)基金會來說，管理費(fèi)收入支撐了社區(qū)基金會的行政開支。2012年對46家資產(chǎn)超過2.5億美元的社區(qū)基金會的統(tǒng)計顯示，管理費(fèi)收入占到基金會收入的75%，平均每年400萬美元。

需要強(qiáng)調(diào)的是，這些基金絕大多數(shù)是永久性的保本基金（endowment），即不花本金，只使用投資收益。這種財務(wù)模式，對社區(qū)基金會的資產(chǎn)規(guī)模提出了較高要求，一個有影響力的社區(qū)基金會通常需要千萬美元的資產(chǎn)規(guī)模，但這也保證了社區(qū)基金會的百年基業(yè)和可持續(xù)性，它成為社區(qū)慈善資金的蓄水池，調(diào)節(jié)著資金流。

20世紀(jì)90年代以來，由于新政策法規(guī)的出臺，營利性公司也可以受理公益信托業(yè)務(wù)，而且因為投資公司的專業(yè)性和資金規(guī)模，它們的投資收益率要好于社區(qū)基金會。也就是說，捐贈者在營利公司設(shè)立的同樣數(shù)額的基金，每年可以產(chǎn)生更多收益用于資助。這沖擊了社區(qū)基金會的公益信托業(yè)務(wù)。面對這一挑戰(zhàn)，社區(qū)基金會在重新尋找自己的價值定位。

相比于營利性公司，社區(qū)基金會的優(yōu)勢在于豐富的社會資本，它連接著非營利社區(qū)、企業(yè)和政府，并且，它與社區(qū)主要捐贈者家庭長期互動，建立起深厚的相互信任關(guān)系。一個歷史悠久的社區(qū)基金會，它的觸角已經(jīng)深深嵌入社區(qū)的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，并成為這一網(wǎng)絡(luò)的節(jié)點。

利用這一網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，社區(qū)基金會拓展了捐贈者服務(wù)的廣度和深度。例如，硅谷基金會與硅谷企業(yè)建立了合作伙伴關(guān)系，代為運(yùn)營企業(yè)社會責(zé)任業(yè)務(wù)。這一業(yè)務(wù)源于2008年金融危機(jī)，企業(yè)面臨財政困難，無力獨立運(yùn)營企業(yè)社會責(zé)任部門，因此將這項業(yè)務(wù)交由社區(qū)基金會承接。再如，社區(qū)基金會為美國近來十分流行的捐贈者俱樂部（Giving Circle）提供后臺支持。社區(qū)基金會還與美國大數(shù)據(jù)公司合作，通過捐贈記錄分析需求和趨勢，為捐贈者和社區(qū)基金會運(yùn)營提供數(shù)據(jù)支持。社區(qū)基金會非常重視捐贈者關(guān)系維護(hù)，通過組織各類社交活動（如捐贈者和受益人見面會）培養(yǎng)社區(qū)認(rèn)同，讓捐贈者擁有家一般的溫暖。

更重要的是，社區(qū)基金會不僅滿足于公益信托這一功能，它更強(qiáng)調(diào)發(fā)揮社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)力，搭建跨界合作的平臺。社區(qū)基金會本身通常不具備某一特定領(lǐng)域，如環(huán)保、教育的專業(yè)服務(wù)技術(shù)，但它的優(yōu)勢在于資源整合、組織協(xié)調(diào)。針對某一社會問題，它可以召集相關(guān)方開展討論，并提出政策建議。某些時候，社區(qū)基金會扮演了民意機(jī)構(gòu)的職責(zé)，它搜集來自社區(qū)的意見，為政府決策提供依據(jù)。例如，波士頓基金會就扮演“社區(qū)智庫”的角色，針對社會議題，它委托研究機(jī)構(gòu)搜集分析數(shù)據(jù)，并通過組織論壇推動理性對話和政策變革。同時，社區(qū)基金會不滿足于作為捐贈者的中介資助主流慈善機(jī)構(gòu)，它們積極發(fā)起公益項目，并且有耐心實施長期計劃。波士頓基金會在上世紀(jì)80年代就長期資助草根機(jī)構(gòu)以改善城市的貧困社區(qū)，這一頗具風(fēng)險的項目也取得了籌款上的成功。

美國的社區(qū)慈善十分活躍，擁有種類繁多的社區(qū)組織。學(xué)者將美國社區(qū)慈善機(jī)構(gòu)分為9類，其中與社區(qū)基金會關(guān)系密切的主要是社區(qū)的聯(lián)合勸募機(jī)構(gòu)—聯(lián)合之路。聯(lián)合之路也有著悠久的歷史，與社區(qū)基金會類似，它也將社區(qū)發(fā)展作為使命。只不過，聯(lián)合之路是全國性的機(jī)構(gòu)，在各社區(qū)設(shè)有分部，而社區(qū)基金會是各自獨立的。另外，在運(yùn)作方式上，聯(lián)合之路強(qiáng)調(diào)在工作場所募捐，吸引人們收入的盈余，各慈善機(jī)構(gòu)以會員形式加入，獲得共同籌募的捐款。而社區(qū)基金會吸引人們資產(chǎn)的盈余，設(shè)立永久性資金池，替慈善機(jī)構(gòu)管理資產(chǎn)。不過，近年來，聯(lián)合之路和社區(qū)基金會的區(qū)別越來越模糊，兩者之間的合作也在加強(qiáng)。

無論是聯(lián)合勸募還是社區(qū)基金會，它們在社區(qū)慈善中都處于樞紐位置，聯(lián)合勸募節(jié)約了慈善機(jī)構(gòu)的募款成本，而社區(qū)基金會降低了資產(chǎn)管理成本。社區(qū)慈善組織通常規(guī)模較小，它們通過聯(lián)合勸募和社區(qū)基金會提升了財務(wù)管理的效率。同時，聯(lián)合勸募和社區(qū)基金會都利用自己的平臺優(yōu)勢，協(xié)調(diào)組織慈善機(jī)構(gòu)、政府、企業(yè)共同解決社會問題，發(fā)揮集體影響力。

從社區(qū)基金會的行業(yè)發(fā)展來說，它得到了莫特、福特、禮來等私募基金會的支持。上世紀(jì)80年代，私募基金會聯(lián)合社區(qū)基金會行業(yè)協(xié)會支持社區(qū)基金會發(fā)展，為社區(qū)基金會提供配套資金和技術(shù)支持。配套資金的形式是特殊的“挑戰(zhàn)型配套”（challenge grant），即如果社區(qū)基金會沒有募到最低標(biāo)準(zhǔn)要求（或承諾）的數(shù)額，則挑戰(zhàn)失敗，資助方將拒絕給予資助，這樣的方式使資助發(fā)揮了杠桿作用，同時強(qiáng)調(diào)社區(qū)基金會自身需要具備一定的募款能力。而技術(shù)支持則包括一對一咨詢、人員培訓(xùn)、行業(yè)交流等，主要目的是幫助社區(qū)基金會募款成功。

私募基金會之所以青睞社區(qū)基金會，是因為他們相信，社區(qū)改善需要依賴本地機(jī)構(gòu)，而社區(qū)基金會的本地知識和資源將為私募基金會的全國性項目提供幫助。

因為對資產(chǎn)規(guī)模的較高要求，社區(qū)基金會通?；钴S于資本富余的城市地區(qū)，并通過設(shè)立地域基金、地區(qū)辦公室輻射鄉(xiāng)村。地域基金是專門用于某一特定區(qū)域的基金，由獨立的委員會管理，委員會負(fù)責(zé)籌資、資助和募集基金的運(yùn)作經(jīng)費(fèi)，所掛靠的社區(qū)基金會則提供資本運(yùn)營和后臺支持。從法律關(guān)系上，社區(qū)基金會的理事會負(fù)有最終責(zé)任，需要批準(zhǔn)地域基金委員會的決策，但地域基金的委員會實際上擁有充分的自主性。另外，美國還存在州級社區(qū)基金會，它可以說是社區(qū)基金會的社區(qū)基金會，最為典型的是內(nèi)布拉斯加州社區(qū)基金會。因為地廣人稀，不少社區(qū)基金會規(guī)模較小，州級社區(qū)基金會就鼓勵各地小社區(qū)基金會在州級基金會設(shè)立基金，由州級基金會代為投資管理，提高管理效率。

社區(qū)基金會是公募慈善機(jī)構(gòu)（p u b l i c charity），即資金來源于公眾，而非單一的個人或組織。它享有比私募基金會更為有利的發(fā)展環(huán)境，比如，美國私募基金會每年要支出凈資產(chǎn)的5%，而社區(qū)基金會則沒有這一強(qiáng)制的支出限制。在稅收上，社區(qū)基金會也享有更多優(yōu)惠，也就是說，個人在社區(qū)基金會設(shè)立的基金比自己單獨成立私募基金會，可以獲得更多稅收減免。這些優(yōu)惠政策，都鼓勵個人捐贈社區(qū)基金會，而非自己設(shè)立家族基金會。

總之，美國的社區(qū)基金會是公益信托機(jī)構(gòu)，它為個人和機(jī)構(gòu)管理公益基金。但是，它的功能又遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過公益信托，它利用自己的社區(qū)網(wǎng)絡(luò)，發(fā)揮社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)力，為跨界合作提供平臺。美國社區(qū)基金會享有政策優(yōu)惠，并長期得益于私募基金會的支持。同時，社區(qū)基金會間、社區(qū)基金會與其他社區(qū)慈善機(jī)構(gòu)間的合作，也改善了社區(qū)基金會的生存環(huán)境。