□皮業(yè)飛

非法買賣銀行承兌匯票問題分析與風險防控

□皮業(yè)飛

當下，非法買賣銀行承兌匯票現(xiàn)象日益猖獗，采取必要的風險防控措施已刻不容緩。本文從非法買賣銀行承兌匯票的現(xiàn)狀出發(fā)，剖析其帶來的風險與危害，并提出一系列問題的解決對策。

我國銀行承兌匯票市場經(jīng)過多年的建設，已經(jīng)形成了一定的規(guī)模，并在日常經(jīng)濟活動中扮演著重要的角色。但另一方面，日益加深的非法買賣銀行承兌匯票問題卻嚴重影響著這一市場的健康發(fā)展。

一、銀行承兌匯票的結算優(yōu)勢

銀行承兌匯票是一種商業(yè)匯票票據(jù)，是當前商業(yè)結算的重要方式之一。銀行承兌匯票擁有以下結算優(yōu)勢。

（一）信用好，承兌性強。銀行承兌匯票到期后由銀行無條件付款，這實際上將使用票據(jù)進行交易的兩家企業(yè)間的商業(yè)信用轉化為了銀行信用。因此，目前在商業(yè)活動中，收到一張銀行承兌匯票，就如同收到了現(xiàn)金。

（二）流通性強，靈活性高。銀行承兌匯票可以通過背書實現(xiàn)轉讓，也可以向銀行申請?zhí)崆百N現(xiàn)而獲得現(xiàn)金。對于“閉口”類保證金比例的票據(jù)而言，雖然存入了100%的保證金，但這筆資金可以以半年期定期存款的形式存放，這樣在享受了定期存款利率的同時，可以使用所開具的票據(jù)進行購銷活動，達成了資金的盤活。而對于“敞口”類保證金比例的票據(jù)，只要存入一定數(shù)額的保證金，就能申請開立銀行承兌匯票，用以進行正常的購銷業(yè)務，待到付款日將近之時再將足額資金存入銀行賬戶即可，最大限度減少了對企業(yè)營運資金的占用，有利于企業(yè)擴大生產(chǎn)規(guī)模。

（三）節(jié)約資金成本。相對于一般的銀行貸款融資及民間借貸類融資，開具銀行承兌匯票所需的手續(xù)費費率明顯較低，具有顯著的成本優(yōu)勢。

二、非法買賣銀行承兌匯票的現(xiàn)狀

在我國經(jīng)濟呈現(xiàn)明顯下行趨勢的金融大環(huán)境下，民間融資借貸普遍產(chǎn)生信用危機，而使用技術落后且監(jiān)管力度弱的票據(jù)產(chǎn)業(yè)就順理成章地迅速成為了投機者眼中最“靠譜”的融資手段之一。近年來，非法買賣銀行承兌匯票呈現(xiàn)快速增長態(tài)勢，主要包含以下特點。

（一）涉及的票據(jù)總金額大、環(huán)節(jié)多。目前，非法買賣銀行承兌匯票已呈現(xiàn)發(fā)展成為一個龐大“產(chǎn)業(yè)”的趨勢，除了傳統(tǒng)的倒賣人以外通常還會涉及到多個中間人，甚至還出現(xiàn)了僅擔任“遞送交付”差事的轉手人。涉及的票據(jù)總金額也都基本在數(shù)千萬元以上，而涉及金額達數(shù)億元的更是屢見不鮮。

（二）背書次數(shù)多、流轉次數(shù)多。參與非法買賣的銀承票據(jù)往往多次背書，有時背書次數(shù)甚至在十次以上，而眾多的背書人均參與了“承兌”流轉環(huán)節(jié)，形成了復雜的交易鏈條，一旦發(fā)生問題，權利人行使追索權十分困難。

（三）問題發(fā)現(xiàn)越來越晚、處理越來越困難。在當下的票據(jù)買賣過程中，跨行交易、現(xiàn)金交易現(xiàn)象十分普遍，致使相關審查部門難以準確追蹤交易資金鏈，而諸如“惡意掛失”、“二次使用”等新的侵權方式和手段也越來越常見。由于我國票據(jù)查詢機制的不完善以及現(xiàn)行法律的規(guī)定不足，多數(shù)出現(xiàn)糾紛的問題票據(jù)實際上已經(jīng)過了公示催告程序或者除權判決的有效期限，導致后期處理的難度加大。

三、非法買賣銀行承兌匯票的風險及其危害

我國《票據(jù)法》第十條規(guī)定，票據(jù)的簽發(fā)、取得及轉讓，應該具有真實的交易關系和債權債務關系。也就是說，非法買賣銀行承兌匯票這種私下交易、沒有真實交易背景票據(jù)的行為是不受《票據(jù)法》保護的，此類糾紛案件帶來的損失很難通過民事、刑事途徑追回。因此，目前來看，非法買賣銀行承兌匯票的行為主要有以下風險及危害。

（一）票據(jù)出票人、買賣中間人涉及的風險。

1.變造、偽造票據(jù)風險。當前，許多不法分子在票據(jù)的數(shù)額、時間等要素上動心思，即利用一張真實票據(jù)，通過剪貼、挖補等方式，進行數(shù)據(jù)方面的造假，惡意修改票據(jù)日期、金額等要素。買賣人僅憑肉眼觀察來鑒定票據(jù)的真實性存在極大風險。

2.惡意公示催告風險。即票據(jù)買賣者將票據(jù)轉讓給他人，待對方履行合同義務、支付票據(jù)費用后，以票據(jù)被盜、遺失等為由，申請公示催告并要求法院作出對票據(jù)的無效（除權）判決。由于此時的票據(jù)實際持有者并不知曉該票據(jù)已被公示催告而失效，往往無法及時向法院申報應有權利，由此造成的糾紛損失通常無法挽回。

（二）銀行涉及的風險。

1.惡意貼現(xiàn)詐騙風險。此類風險與惡意公示催告風險類似，不同之處在于受害人由持票人變成了貼現(xiàn)銀行。貼現(xiàn)人持銀承票據(jù)到貼現(xiàn)行辦理貼現(xiàn)，在獲得資金后立即將票據(jù)做掛失處理并要求法院作出對票據(jù)的無效（除權）判決，由于信息平臺的落后而導致的信息不及時性，貼現(xiàn)銀行也難以準確得知該票據(jù)存在的風險。待到票據(jù)實際到期日，托收資金無法到賬，會給貼現(xiàn)行帶來極大的經(jīng)濟損失。

2.銀行內部員工違法行為風險。當下票據(jù)的保管、移交程序大多無法可依，多是依靠各家銀行自己制定相應的運營、內控規(guī)章制度，自行管理。這給了銀行內部少數(shù)不法分子以可乘之機。他們通過將已經(jīng)貼現(xiàn)的票據(jù)非法賣給倒賣者至其他銀行再次辦理貼現(xiàn)，或將票據(jù)抵押辦理貸款等多種非法手段牟取利益，給所在行帶來經(jīng)濟損失的同時還會產(chǎn)生巨大的負面聲譽影響。

四、有效規(guī)避非法買賣銀行承兌匯票風險的對策

目前，我國銀承票據(jù)行業(yè)的不規(guī)范性以及國家相關法律法規(guī)的缺失是銀行承兌匯票非法買賣行為成風的根本原因，因此，問題的解決主要還是需從國家及銀行兩方面入手。

（一）國家亟需盡快開展對非法買賣票據(jù)行為的法律定義工作。目前，我國《票據(jù)法》中對票據(jù)買賣的違法性質規(guī)定過于簡單，而《刑法》中對于票據(jù)買賣更是連一個完整的定義、定罪程序都沒有，所有的票據(jù)買賣行為均以非法經(jīng)營罪定罪，由此產(chǎn)生了不少漏網(wǎng)之魚。因此，加緊做好《票據(jù)法》、《刑法》相關條目的完善工作是打擊非法買賣銀行承兌匯票行為的當務之急、重中之重。

（二）通過多種途徑加強對非法買賣銀行承兌匯票危害性的宣傳、教育工作。讓廣大企業(yè)業(yè)主深刻了解到非法買賣銀行承兌匯票帶來的風險隱患及潛在經(jīng)濟損失，繼而從源頭上降低案件的發(fā)生量。

（三）國家需加緊建設全國范圍內統(tǒng)一的票據(jù)信息發(fā)布平臺。此平臺應當包含票據(jù)的基礎票面信息查詢、喪失記錄查詢等功能，通過達成票據(jù)信息共享，杜絕變造、偽造票據(jù)的流通及票據(jù)惡意掛失等現(xiàn)象的發(fā)生。

（四）加快推進ECDS系統(tǒng)（Electronic Commercial Draft System，即電子商業(yè)匯票系統(tǒng)）的普及和應用。該系統(tǒng)由中國人民銀行建設并自行管理，依托網(wǎng)絡計算機技術，接收、登記和轉發(fā)電子商業(yè)匯票數(shù)據(jù)電文，由此達到加強數(shù)據(jù)交接的及時性并確保票據(jù)信息真實性的根本目的。此平臺的推廣應用可有效提升票據(jù)業(yè)務的交易效率，降低操作風險，限制不法分子活動空間。

（五）商業(yè)銀行需加強內部各職能部門崗位間的互相制約。各商業(yè)銀行要清楚區(qū)分票據(jù)業(yè)務中各個崗位的功能、職責、義務：客戶部門負責業(yè)務的營銷拓展及客戶聯(lián)系工作；財會部門負責票據(jù)的核驗、操作（貼現(xiàn)）、保管工作；風險控制部門負責與票據(jù)相關的風險審查工作。通過各個部門間的互相制約與監(jiān)督，達成對整個票據(jù)業(yè)務流程的風險控制。

（六）商業(yè)銀行要加強自身內部管理，防范員工操作風險。即著重健全銀行現(xiàn)有的內控制度，發(fā)掘平時風險管理中的薄弱點，對部分過時、低效的制度加以改進。同時，加強對潛在操作風險的檢測分析，強化銀行自身團隊管理，降低“由內而外”票據(jù)風險事件發(fā)生的概率。

（作者單位：農(nóng)業(yè)銀行江蘇省分行）