安娜，鄭潔

(山西財(cái)經(jīng)大學(xué)，山西 太原 030000)

住房公積金制度的相關(guān)問題探討

安娜，鄭潔

(山西財(cái)經(jīng)大學(xué)，山西 太原 030000)

自從我國(guó)實(shí)現(xiàn)住房商品化和住房社會(huì)化以來，房地產(chǎn)企業(yè)在近幾年得到了很好的發(fā)展，我國(guó)居民居住環(huán)境也得到了很大改善。公積金制度實(shí)行以來，加快了住房社會(huì)化和商品化的程度，同時(shí)也加快了房地產(chǎn)成為我國(guó)支柱性產(chǎn)業(yè)的步伐。但是，隨著房地產(chǎn)事業(yè)發(fā)展和房地產(chǎn)工程項(xiàng)目建設(shè)的增多，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，公積金制度也面臨了巨大機(jī)遇和挑戰(zhàn)。研究我國(guó)住房公積金制度面臨的問題和解決對(duì)策，不僅能夠使我國(guó)住房金融體系更加完善，對(duì)于房地產(chǎn)事業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展也是尤為重要的。

住房公積金；住房公積金制度；住房公積金管理?xiàng)l例

1 現(xiàn)行住房公積金制度存在的問題

1.1 住房公積金制度覆蓋率較低

我國(guó)大部分城鎮(zhèn)地區(qū)和企事業(yè)單位基本上建立了住房公積金制度，但是從住房公積金歸集覆蓋率和資金使用率上反映出這項(xiàng)制度在全國(guó)各地發(fā)展很不平衡，一二線城市公積金覆蓋率普遍高于三四線城市。上海、北京等地的公積金覆蓋率早在2010年就達(dá)到了90%，而相當(dāng)一部分省市的公積金覆蓋率尚未達(dá)到50%，特別是一些較不發(fā)達(dá)地區(qū)。

1.2 各地住房公積金繳存比例不同，擴(kuò)大了收入差距

導(dǎo)致全國(guó)各地住房公積金繳存比例不同的主要原因是各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡與不同行業(yè)之間的差異。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)與落后地區(qū)在工資水平上存在著很大差異，同一地區(qū)不同行業(yè)間的工資水平也存在著差異，因此繳存的住房公積金也不同。一些地方?jīng)]有認(rèn)真落實(shí)和執(zhí)行住房公積金繳存限高的規(guī)定，一些效益較好的單位將部分應(yīng)稅工資及福利以住房公積金的形式發(fā)給職工，將住房公積金作為避稅的工具。

各地住房公積金繳費(fèi)比例上的差距，直接導(dǎo)致了公積金繳交額度上的差距。由于政府對(duì)住房公積金的歸集是免稅的，各地住房公積金繳存比例與繳費(fèi)額度上存在的差距一定程度上造成了社會(huì)收入的不均。同時(shí)廣大中低收人者因其收入低繳存公積金的數(shù)額也相對(duì)較少，他們的住房貸款需求得不到有效滿足，進(jìn)而也無力享用住房公積金貸款優(yōu)惠利率買房，這又使得住房公積金未能在中低收入者的住房購(gòu)買問題上發(fā)揮應(yīng)有的作用。

1.3 住房公積金的運(yùn)行效率有待提高

我國(guó)住房公積金的運(yùn)行效率低下，主要有以下幾個(gè)方面：

第一，低存低貸的利率政策不合理,導(dǎo)致效率低下。按《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，職工當(dāng)年繳納的住房公積金按結(jié)息日(即每年的6月30日)掛牌公告的活期存款利率計(jì)息；上年結(jié)轉(zhuǎn)的按結(jié)息日掛牌公告的3個(gè)月整存整取存款利率計(jì)息。而個(gè)人繳存的公積金類似于儲(chǔ)存基金，活期存款利率僅為0.72%。這種利率政策，降低了個(gè)人參與住房公積金的積極性，導(dǎo)致住房公積金的歸集量不足，歸集率低。

第二，住房公積金的用途受限，職工權(quán)益得不到保障。《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定職工和職工單位繳納的住房公積金屬于職工個(gè)人所有。但公積金的貸款和提取卻受到許多條件的制約，現(xiàn)行政策沒有統(tǒng)一的規(guī)定，各地政策存在很大差異。

第三，住房公積金難以實(shí)現(xiàn)保值增值。按照我國(guó)現(xiàn)行《住房公積金管理?xiàng)l例》的相關(guān)規(guī)定，住房公積金管理中心在保證住房公積金提取和貸款的前提下，經(jīng)住房公積金管理委員會(huì)批準(zhǔn)，可以將住房公積金用于購(gòu)買國(guó)債，以保證資金運(yùn)作的安全性和效益性。由于股票、金融債券、企業(yè)債券等其他投資形式具有較高的風(fēng)險(xiǎn)，住房公積金的投資增值渠道已經(jīng)對(duì)上述理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行了嚴(yán)格控制。近年來的資金運(yùn)作效果，由于受到通貨膨脹等因素的影響，資金收益率并不理想。

1.4 住房公積金監(jiān)管制度亟待完善

現(xiàn)行的監(jiān)管制度在全國(guó)范圍內(nèi)沒有形成統(tǒng)一的自上而下的監(jiān)管體制，監(jiān)管力量較為薄弱，并且缺乏專業(yè)的監(jiān)管人員，事前、事中監(jiān)督手段與力度不夠，主要依靠事后監(jiān)督。個(gè)別地區(qū)利用住房公積金屬地性原則各自為政，使住房公積金處于分散管理的狀態(tài)，不能相互調(diào)劑，缺乏橫向和縱向的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)，難以發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)，整體使用效率低；此外部分地方還存在著管理不規(guī)范、服務(wù)水平不高、風(fēng)險(xiǎn)防范能力不足等問題。由于住房公積金外部監(jiān)管力度不夠，也為近年來住房公積金的挪用與貪污埋下了隱患。

2 針對(duì)住房公積金制度存在問題的解決對(duì)策

2.1 擴(kuò)大住房公積金制度覆蓋范圍,提高制度覆蓋率

我國(guó)的住房公積金制度當(dāng)前應(yīng)該更多地向中低收人家庭傾斜，更多地為中低收人家庭解決基本住房問題服務(wù)。住房公積金制度是城鎮(zhèn)住房保障體系的一部分，住房公積金要保障職工的基本住房需求,必須覆蓋所有在城鎮(zhèn)就業(yè)的職工。國(guó)家應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、職工需求和住房情況，逐步擴(kuò)大住房公積金制度的覆蓋范圍，這體現(xiàn)了社會(huì)公平分配的要求，也有利于促進(jìn)社會(huì)的和諧與發(fā)展。

2.2 制定合理的住房公積金繳存率

制定合理的住房公積金繳存率是平衡企事業(yè)單位員工、政府、企事業(yè)單位利益的重點(diǎn)內(nèi)容。由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還處于發(fā)展階段，工資改革步伐也尚未統(tǒng)一，不同城市和地區(qū)、單位之間的差異很大，所以在制定公積金繳存率的過程中必須科學(xué)、合理進(jìn)行，確保能夠適應(yīng)不同人群的需求。

2.3 加強(qiáng)外部監(jiān)管

健全外部監(jiān)管體系，落實(shí)財(cái)經(jīng)監(jiān)督職責(zé)，切實(shí)把財(cái)政和銀行的監(jiān)督作用落到實(shí)處。在實(shí)際工作中，財(cái)政部門普遍只停留在對(duì)管理機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)用的預(yù)決算情況進(jìn)行審核，沒有按《條例》的規(guī)定對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)的住房公積金歸集、提取和使用情況進(jìn)行監(jiān)督。而銀行處在以吸儲(chǔ)為中心的考核下，對(duì)住房公積金管理機(jī)構(gòu)這樣的 “大客戶”唯恐怠慢，監(jiān)管不力現(xiàn)象應(yīng)引起相關(guān)部門的高度重視。

3 結(jié)論

住房公積金制度不僅關(guān)乎著我國(guó)廣大人民的切身利益，也與我國(guó)房地產(chǎn)事業(yè)的發(fā)展息息相關(guān)。深刻認(rèn)識(shí)和了解制度存在的問題，找出解決方案，對(duì)住房公積金制度不斷完善和改進(jìn)，才能保證公民的切身利益，不斷擴(kuò)大資金規(guī)模，為我國(guó)房地產(chǎn)事業(yè)的發(fā)展保駕護(hù)航。

[1] 李鐘.新背景下住房公積金的問題及對(duì)策探討[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì),2016,(23).

[2] 顧書桂.中國(guó)住房公積金制度的問題及改革方向[J].湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院學(xué)報(bào),2013,(2).

[3] 路君平,李炎萍,麋云.我國(guó)住房公積金制度的發(fā)展現(xiàn)狀與對(duì)策研究[J].中國(guó)社會(huì)科學(xué)院研究生院學(xué)報(bào),2013,(1).

安娜(1992—)，女，漢族，山西太原人，山西財(cái)經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院，社會(huì)保障2015級(jí)在讀研究生，研究方向：社會(huì)保障基金管理。

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1671-1602(2016)24-0097-01