摘 要：運用灰色系統(tǒng)理論，構(gòu)建企業(yè)經(jīng)營中的政府干預的灰關聯(lián)綜合評價模型，并應用獨立樣本t檢驗，將評價結(jié)果與《中國市場化指數(shù)——各地區(qū)市場化相對進程2011年報告》中“減少政府對企業(yè)的干預”數(shù)據(jù)配對進行檢驗，結(jié)果表明，二者無顯著差異。該研究模型對政府干預的度量方法具有較強的有效性和實用性。

關鍵詞：政府干預；企業(yè)經(jīng)營；灰關聯(lián)分析；綜合評價

中圖分類號：F420 文獻標識碼：A 文章編號：1003-3890（2016）01-0017-06

企業(yè)的經(jīng)營活動離不開宏觀政策環(huán)境，并與政府行為之間有密不可分的關系。對于處于轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟條件下的中國企業(yè)來說，企業(yè)的經(jīng)營決策過程會受到地方政府很大的影響[1]。政府這只“看得見的手”既可能是“幫助之手”，也可能是“掠奪之手”[2]。因此，政府的干預行為會對企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生或大或小的影響。

政府干預在一定程度上是對市場資源配置失靈的回應。近年來，從微觀企業(yè)的視角討論政府行為對企業(yè)經(jīng)營活動影響方面的研究逐漸增多，這些研究對二者之間的關系從不同角度進行了分析和探討，如政府干預對企業(yè)多元化[3]、并購[4-6]、研發(fā)[1]、投資[7]、技術創(chuàng)新[8-9]等行為的影響，并取得了一些有價值的研究成果。在對文獻的梳理中發(fā)現(xiàn)，相關實證研究都需要對政府干預指標進行量化，但由于數(shù)據(jù)獲取、研究時限等方面因素的制約，對于政府干預度量方法缺乏系統(tǒng)論證，表現(xiàn)為量化方法較單一，目前大多采用的是中國經(jīng)濟改革研究基金會國民經(jīng)濟研究所構(gòu)建的政府干預指數(shù)作為代理變量[10]（見表1）。

該指數(shù)來自于中國各地區(qū)市場化進程報告，是中國經(jīng)濟改革研究基金會國民經(jīng)濟研究所進行的一項連續(xù)性研究，至今已發(fā)布六期，積累了13年的中國市場化進程數(shù)據(jù)，最新的報告是截至2009年統(tǒng)計數(shù)據(jù)的2011年度報告[11]。該報告提供了對各省區(qū)的市場化進程的定期追蹤研究結(jié)果，保持了指數(shù)的跨年度可比性，關于市場化改革的基礎信息較為全面，在相關研究中被廣泛引用。但由于涉及指標較多、數(shù)據(jù)統(tǒng)計量大，周期性更新所需時間相對較長，對于一些需要利用近期數(shù)據(jù)進行分析的研究較為不便。

因此，針對目前考慮政府因素的相關實證研究逐漸增多，而對政府干預的量化研究相對缺乏的現(xiàn)狀，本研究試圖在以往學者研究的基礎上，對企業(yè)經(jīng)營活動中的政府干預的測量加以研究，以豐富對政府干預特征的認識，實現(xiàn)對現(xiàn)有研究的有益補充，并為推動相關研究的深化提供基礎。

一、企業(yè)經(jīng)營活動中的政府干預

政府干預通常是指政府通過某種機構(gòu)，運用某種方式和手段對經(jīng)濟運行進行有目的的組織和控制[12]。由于政府干預具有隱蔽性、多樣性及難以觀察性的特點，因此，對政府干預的度量較為困難[10]。

近年的相關實證研究中對企業(yè)經(jīng)營活動中的政府干預采用了不同的方法進行了度量。中國經(jīng)濟改革研究基金會國民經(jīng)濟研究所構(gòu)建的政府干預指數(shù)[11]，是相關研究中最常用的一種度量。在對政府干預與公司多元化經(jīng)營、研發(fā)行為關系的研究中，陳信元 等[1]選取的指標是企業(yè)是否為政府直接控股；徐二明 等在研究國有股權對企業(yè)技術創(chuàng)新方式的影響中，用國有股集中度（SC）指標對政府干預進行量化[9]；屈文洲 等在對政府干預與股票流動性溢價分配的關系研究中[13]，采用實際控制企業(yè)的政府的行政級別來度量不同程度的政府干預；潘洪波 等則使用市場化指數(shù)、當?shù)厥I(yè)率水平、財政赤字水平三個指標對政府干預程度進行度量[5]；程仲明等則采用失業(yè)率、地方財政支出、地方財政赤字等指標分析了政府干預與投資的關系[7]。

表1歸納了主要實證研究中對政府干預的測量。

文獻研究發(fā)現(xiàn)，對于政府干預的測量大致分為兩類，一類較為集中，研究中使用的是中國經(jīng)濟改革研究基金會國民經(jīng)濟研究所樊綱 等編制的中國各地區(qū)市場化進程指數(shù)中的分項指數(shù)“減少政府對企業(yè)干預”，該指數(shù)的度量指標在最新出版的2011年報告中使用“行政審批手續(xù)方便簡捷情況”和“市場準入限制過多的情況”替換了以前報告中使用的“企業(yè)負責人與政府及其工作人員打交道的時間占其總工作時間的比重”，數(shù)據(jù)來自于全國接近6 000家企業(yè)的問卷調(diào)查。另一類研究較為分散，且在政府干預度量中選取的指標差異較大，通常使用一個或多個宏觀經(jīng)濟指標。

二、企業(yè)經(jīng)營活動中政府干預的灰關聯(lián)綜合評價模型構(gòu)建

灰關聯(lián)分析方法基于灰色系統(tǒng)理論，是一種按照待分析系統(tǒng)的各特征參量序列所構(gòu)成的幾何體的幾何形狀、發(fā)展趨勢接近的程度量來度量分析系統(tǒng)之間相關程度的方法[14-15]。

由于本文所研究的企業(yè)經(jīng)營中政府干預的評價問題涉及的因素較多，屬于一個信息量較少的復雜系統(tǒng)，并且系統(tǒng)中各因素間相互影響，因此，可以構(gòu)建灰關聯(lián)綜合評價模型，充分利用灰色系統(tǒng)理論對不完備信息的處理能力，有效利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)，從而達到簡便、客觀地進行綜合分析的目的。

依據(jù)灰色矩陣G中求得的、最后一行中以基準序列X0為參考序列的關聯(lián)序的數(shù)值大小，可以對評價對象進行排序。

三、企業(yè)經(jīng)營活動中政府干預的灰關聯(lián)綜合評價模型的實證應用及檢驗

本研究以中國31個省區(qū)政府為樣本，構(gòu)建分析系統(tǒng)S對企業(yè)經(jīng)營活動中的政府干預進行評價研究。

（一）樣本空間及參考序列

本研究構(gòu)建了包括31個省區(qū)、4個評價指標的樣本空間。31個省區(qū)分別用S1～S31表示。

指標體系的確定主要參考近年來國內(nèi)學者關于企業(yè)經(jīng)營活動中政府干預的相關研究（見表1），最終確定了如下的指標體系，4個評價指標分別是國有控股法人單位比例、失業(yè)率、財政支出占GDP的比重、財政赤字水平，分別用X1～X4表示。數(shù)據(jù)均來源于中國統(tǒng)計年鑒數(shù)據(jù)庫，指標的測量方法和指標代碼見表2。

由于最新出版的《中國市場化指數(shù)——各地區(qū)市場化相對進程2011年報告》中“減少政府對企業(yè)的干預”數(shù)據(jù)更新到2009年，為了便于進行比較分析，本研究也選取2009年的相關數(shù)據(jù)，依據(jù)模型對我國31個省、自治區(qū)、直轄市進行政府干預評價。表3為評價所需的基本數(shù)據(jù)及各指標的最優(yōu)值。

（二）評價結(jié)果

矩陣Z為原始數(shù)據(jù)歸一化后得到的新矩陣，在此基礎上，按本研究構(gòu)建的企業(yè)經(jīng)營活動中的政府干預灰關聯(lián)綜合評價模型計算出灰色相似關系矩陣G（見下頁）。

（三）模型的檢驗

采取獨立樣本t檢驗方法對本研究計算所得“企業(yè)經(jīng)營中的政府干預”結(jié)果與樊綱 等編制的“減少政府對企業(yè)干預”指數(shù)數(shù)據(jù)進行分析。t檢驗的主要功能在于檢驗一個自變量的兩個水平上因變量的平均數(shù)是否有顯著性差異。t檢驗的條件是數(shù)據(jù)總體分布正態(tài)，總體方差未知，前提是方差齊性。由于待檢驗的兩組變量測量方法不同且呈反向關系，因此首先應用“最小-最大標準化”方法對兩組數(shù)據(jù)進行了同趨化及無量綱化處理，然后進行檢驗。

應用兩種不同方法度量政府干預的獨立樣本T檢驗結(jié)果顯示，t統(tǒng)計量的觀測值為0.966，對應的雙尾概率P值為0.338，大于顯著性水平0.05，因此可以接受原假設，說明兩組之間不存在顯著差別，即應用本研究構(gòu)建的模型計算的“企業(yè)經(jīng)營中的政府干預”結(jié)果與《中國市場化指數(shù)——各地區(qū)市場化相對進程2011年報告》中“減少政府對企業(yè)的干預”數(shù)據(jù)之間不存在顯著差異（檢驗結(jié)果見表4）。

四、結(jié)論及建議

本研究運用灰色系統(tǒng)理論，構(gòu)建了企業(yè)經(jīng)營中的政府干預的灰關聯(lián)綜合評價模型，并應用該模型對我國31個省區(qū)的政府干預情況進行了評價研究。應用獨立樣本t檢驗，將評價結(jié)果與《中國市場化指數(shù)—各地區(qū)市場化相對進程2011年報告》中“減少政府對企業(yè)的干預”數(shù)據(jù)配對進行了檢驗。

（一）主要結(jié)論

對31個省區(qū)政府干預的評價結(jié)果基本能夠客觀反映實際情況，評價結(jié)果與定性分析無明顯偏差；應用本研究構(gòu)建的模型計算的“企業(yè)經(jīng)營中的政府干預”結(jié)果與《中國市場化指數(shù)——各地區(qū)市場化相對進程2011年報告》中“減少政府對企業(yè)的干預”數(shù)據(jù)之間不存在顯著差異。模型可以作為量化工具對企業(yè)經(jīng)營中的政府干預進行度量，用于對不同區(qū)域、省市間政府干預的分析和比較，也可應用于轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟條件下考慮政府因素的相關實證研究。

模型中的指標主要來自統(tǒng)計年鑒，能夠保證指標獲取的及時性、權威性和準確性；計算過程簡單，評價模型具有較強的可行性、可操作性和實用性。本研究對企業(yè)經(jīng)營中政府干預的度量方法可以作為對目前相關研究缺乏及主要數(shù)據(jù)來源單一并存在時滯問題的有益補充。

在模型的拓展應用方面，依據(jù)灰色相似關系矩陣G中以基準序列X0為參考序列求得的關聯(lián)序，可以進一步進行聚類分析。按照關聯(lián)序構(gòu)建一棵最大樹，結(jié)合灰色相似關系矩陣G進行賦權，從而進行聚類分析，通過系統(tǒng)聚類把評價對象劃分為不同的等級，以了解評價對象的類別屬性，為相關部門決策及分類管理提供依據(jù)。此外，在實證研究中，聚類分析結(jié)果可以直接用于相關研究的邏輯回歸。

（二）分析與討論

31個省區(qū)中企業(yè)經(jīng)營中的政府干預評價結(jié)果排在前三位的是西藏、新疆、貴州，排在后三位的是上海、江蘇、浙江。從評價模型中國有控股法人單位比例、失業(yè)率、財政支出占GDP的比重、財政赤字水平4項評價指標上來分析，西藏在財政支出占GDP的比重、財政赤字水平2項指標上在31個省區(qū)中分值最高；新疆在國有控股法人單位比例指標上分值較高，其他3項指標上分值偏高；貴州雖沒有突出高指標，但在4項指標中分值都較高。相應的，排在后三位的上海、江蘇、浙江在這些指標上的分值都很低。

可以看出，由于相對于私人公司來說更低的干預成本，從企業(yè)性質(zhì)來看，政府干預的對象主要是國有控股公司。另外，從干預的便利性來看，由于國有控股公司經(jīng)理層的任命受地方政府直接控制，也使得國有控股公司的經(jīng)營活動更容易受到來自政府的干預[12]，同時，由于政府不適當干預造成的損失很少需要國有公司的經(jīng)理層自身來承擔，因此國有控股公司也缺乏積極性去抵制政府對企業(yè)經(jīng)營活動的干預[7]。

在干預動機方面，通常表現(xiàn)為地方政府的社會目標動機和政府官員的政績動機[10]。從評價結(jié)果可以看出，地方政府有較強的動機通過干預企業(yè)經(jīng)營活動將自身承擔的諸如促進經(jīng)濟發(fā)展、提高就業(yè)等社會目標和政治目標轉(zhuǎn)嫁給企業(yè)，這在財政赤字較高、經(jīng)濟發(fā)展較落后的地區(qū)表現(xiàn)得更為明顯[7]。本研究的評價結(jié)果也很好地驗證了這個結(jié)論。

總之，由于我國地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展很不平衡，導致地方政府出于社會目標和政績目標的考慮對企業(yè)經(jīng)營活動存在不同程度的干預，直接影響了企業(yè)的自主經(jīng)營活動和發(fā)展活力?？疾觳煌貐^(qū)的政府干預程度差異，有助于洞察和解構(gòu)中國特有制度環(huán)境對企業(yè)經(jīng)營活動的影響，從更深層次及本質(zhì)意義上思考和探討政府行為與企業(yè)行為之間的關系。中央政府需要采取宏觀調(diào)控手段，努力促進中西部地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展、縮小地區(qū)間差異，并設計合理的政績考核體系，對地方政府干預企業(yè)經(jīng)營活動的動機和行為進行合理有效的引導，以增強企業(yè)活力，促進經(jīng)濟和社會的良性發(fā)展。

參考文獻：

[1]張保柱，黃輝.考慮政府干預的企業(yè)R&D行為研究[J].財經(jīng)論叢，2009，（3）：9-14.

[2]Shleifer A， Vishny R W. Politicians and Firms[J].Quarterly Journey of Economics，1994，（109）：995-1025.

[3]陳信元，黃俊.政府干預、多元化經(jīng)營與公司業(yè)績[J].管理世界，2007，（1）：92-97.

[4]方軍雄.政府干預、所有權性質(zhì)與企業(yè)并購[J].管理世界，2008，（9）：118-124.

[5]潘洪波，夏新平，余明桂.政府干預、政治關聯(lián)與地方國有企業(yè)并購[J].經(jīng)濟研究，2008，（4）：41-52.

[6]王鳳榮，高飛.政府干預、企業(yè)生命周期與并購績效[J].金融研究，2012，（12）：77-85.

[7]程仲明，夏新平，余明桂.政府干預、金字塔結(jié)構(gòu)與地方國有上市公司投資[J].管理世界，2008，（9）：37-47.

[8]鄒彩芬，楊孫蕾，謝瓊.政府干預、信貸規(guī)模、創(chuàng)新抑或并購[J].北京交通大學學報：社會科學版，2014，13（4）：81-91.

[9]徐二明，張晗.中國上市公司國有股權對技術創(chuàng)新方式的影響[J].經(jīng)濟管理，2008，30（15）：42-46.

[10]馮桂平.政府干預對企業(yè)經(jīng)營行為影響的研究述評[J].技術經(jīng)濟與管理研究，2013，（3）：65-69.

[11]樊綱，王小魯，朱恒鵬.中國市場化指數(shù)——地區(qū)市場化相對進程報告（2011）[M].北京：經(jīng)濟科學出版社，2011.

[12]朱茶芬，李志文.政府干預和會計盈余質(zhì)量的關系研究：來自A股上市公司的經(jīng)驗證據(jù)[J].商業(yè)經(jīng)濟與管理，2009，（6）：82-89.

[13]屈文洲，許年行，關家雄.市場化、政府干預與股票流動性溢價的分配[J].經(jīng)濟研究，2008，（4）：132-146.

[14]金新政，高俊.灰關聯(lián)聚類分析方法碘乏病防治效果評價中的應用[J].中國管理科學，1996，（2）：49-56.

[15]馮桂平，牟莉莉.企業(yè)競爭行動效率的灰關聯(lián)評價模型及其應用[J].科技與管理，2010，12（1）：62-67.

[16]金碚.中國企業(yè)競爭力報告（2003）：競爭力的性質(zhì)和源泉[M].北京：社會科學文獻出版社，2003.

責任編輯：高鐘庭

Abstract： Applying the grey system theory， an evaluation model of government intervention in business operation was built up to evaluate the degree of government intervention. Then， through the independent sample t test， this study compared the evaluation result with data from NERI INDEX of Marketization of China's Provinces 2011 Report and found there was no significant difference. The evaluation model of government intervention in business operation is available and utility and can be used in related empirical study involving government factors. The research model has strong effectiveness and practicability to the measurement method of government intervention.

Key words： Government intervention； Business operation； Grey correlation analysis； Comprehensive evaluation