董　昕

(鄭州財(cái)稅金融職業(yè)學(xué)院 財(cái)稅金融系,河南 鄭州450048)

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我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作中存在的問題及對策

董昕

(鄭州財(cái)稅金融職業(yè)學(xué)院 財(cái)稅金融系,河南 鄭州450048)

商業(yè)銀行作為我國現(xiàn)有金融體系的重要組成部分,商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理對商業(yè)銀行創(chuàng)造收益以及競爭力的提升具有重要意義,但是目前我國商業(yè)銀行在管理過程中存在很多問題。分析商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理中存在的問題,提出相應(yīng)對策,為我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量的提升奠定基礎(chǔ),也為我國商業(yè)銀行的發(fā)展壯大指明了方向。

商業(yè)銀行;財(cái)務(wù)管理;財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)

DOI:10.13450/j.cnki.jzknu.2016.04.032

財(cái)務(wù)管理對處理組織內(nèi)部的財(cái)務(wù)活動、財(cái)務(wù)關(guān)系以及提升競爭力至關(guān)重要。商業(yè)銀行作為金融組織,財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量對商業(yè)銀行創(chuàng)造收益以及競爭力的提升有重要意義。目前商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容主要包括資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、成本管理、利潤管理、財(cái)務(wù)分析等[1]。

一、我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的問題

(一)對成本管理的重視度不夠

成本的高低直接決定商業(yè)銀行整體經(jīng)營管理水平的高低,但是目前商業(yè)銀行內(nèi)部的員工缺乏成本管理的意識,銀行的中高層管理者對成本管理依然沒有深入的認(rèn)識,成本管理工作浮于表面,并未從根本上采取措施來降低銀行的經(jīng)營管理成本。

(二)管理人員的素質(zhì)問題

財(cái)務(wù)管理作為商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要管理工作,對管理者的基本素質(zhì)也提出更高要求。目前來說,商業(yè)銀行部分財(cái)務(wù)管理的管理者雖然畢業(yè)于財(cái)經(jīng)類的院校,但是并不具備相應(yīng)的工作能力。而且隨著經(jīng)營環(huán)境的變化,管理技術(shù)和管理理念都在隨之變化,相應(yīng)的財(cái)務(wù)知識也在不斷更新中,由于不能及時(shí)更新自身的理念和知識,這直接導(dǎo)致現(xiàn)有管理者的素質(zhì)與實(shí)際要求之間存在差距[2]。

(三)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理

數(shù)輪降息之后,一方面來說,商業(yè)銀行負(fù)債端資金成本日益提升,已經(jīng)成為眾多商業(yè)銀行行長頭疼的難題;另一方面而言,資產(chǎn)端也面臨合理信貸需求疲軟、存貸利差持續(xù)縮小的趨勢,這導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)中利差在逐漸縮小,而且縮小的速度逐步加快,目前商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)明顯不合理。由此,傳統(tǒng)商業(yè)銀行的盈利模式已經(jīng)不能適應(yīng)現(xiàn)有的經(jīng)營環(huán)境,如何通過對資產(chǎn)端予以合理定價(jià),重塑資產(chǎn)負(fù)債表,維持銀行凈利潤的正增長,顯得尤為關(guān)鍵。

(四)風(fēng)險(xiǎn)防范意識不夠

商業(yè)銀行在對中小微企業(yè)實(shí)行信貸業(yè)務(wù)時(shí),由于雙方之間存在嚴(yán)重的信息不對稱,商業(yè)銀行無法深入了解中小微企業(yè)的經(jīng)營結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)狀況,因此商業(yè)銀行會面臨信貸風(fēng)險(xiǎn)。但是由于商業(yè)銀行內(nèi)部工作者的風(fēng)險(xiǎn)控制能力以及對中小微企業(yè)的監(jiān)控力度不夠,目前也沒有建立完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,這些因素均會加大商業(yè)銀行對中小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn),形成不良貸款[3]。商業(yè)銀行與國有銀行相比,完全是自負(fù)盈虧,對信貸風(fēng)險(xiǎn)的承受能力也較差,這對商業(yè)銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展極為不利。因此,加強(qiáng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范意識,建立完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制顯得尤為重要。

(五)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的更新速度有待加快

目前華夏銀行為滿足中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的需要開發(fā)了一套強(qiáng)大的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng),一方面減輕了中小企業(yè)財(cái)務(wù)人員的工作量;另一方面使得企業(yè)負(fù)責(zé)人能夠全面了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。除此之外,也減少了數(shù)據(jù)的重復(fù)錄入,實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)管理工作的一體化。這充分說明,先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)對中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理起到重要作用。隨著信息技術(shù)的不斷進(jìn)步,對商業(yè)銀行自身的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的更新升級速度提出更高要求,商業(yè)銀行必須著手投入人力、物力、財(cái)力來完善自身的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，以滿足自身以及客戶的管理需求。

二、完善我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作的對策分析

(一)加強(qiáng)對成本管理的重視程度

成本領(lǐng)先戰(zhàn)略對商業(yè)銀行而言,是一個重要的競爭戰(zhàn)略。商業(yè)銀行在今后的發(fā)展過程中,必須著手創(chuàng)建一個全員參與降低經(jīng)營管理成本的工作氛圍和發(fā)展模式,不僅要求全體員工的參與,在全體員工中樹立節(jié)約的理念,而且要求部門都積極配合,具體到銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動,同時(shí)結(jié)合先進(jìn)的成本管理方法,提高管理效率,旨在從根本上降低商業(yè)銀行的經(jīng)營管理成本。

(二)建立完善的人才儲備和培訓(xùn)制度,提高管理人員素質(zhì)

若要從根本上提升管理者的素質(zhì),一方面,必須建立完善的人才儲備制度,及時(shí)從知名院校選拔頂尖的畢業(yè)生作為銀行的人才儲備;另一方面,必須認(rèn)識到應(yīng)屆畢業(yè)生社會經(jīng)驗(yàn)以及工作技能、管理能力等的不足,商業(yè)銀行應(yīng)建立人才培訓(xùn)制度,包括管理能力以及財(cái)務(wù)知識等的培訓(xùn),同時(shí)讓其在實(shí)際工作中得到鍛煉,切實(shí)做到理論聯(lián)系實(shí)際,幫助他們成為適應(yīng)銀行發(fā)展并能滿足銀行管理需求的有用人才。

(三)重塑合理的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

一方面,商業(yè)銀行可以通過降低負(fù)債平均期限降低成本,拉長新增資產(chǎn)平均期限提高收益;另一方面,商業(yè)銀行可以采用提高資產(chǎn)端的定價(jià),如將信貸投放于風(fēng)險(xiǎn)和收益均較高的中小微企業(yè),從而以“收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)”的策略差別化投入,找到高收益資產(chǎn)。除此之外,也可借助降低存貸業(yè)務(wù),提高中間業(yè)務(wù)占比,即借助收益率更高的生息資產(chǎn),重塑商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。目前這些策略已成為商業(yè)銀行應(yīng)對利差縮窄的常用策略。隨著利率的市場化,商業(yè)銀行不能再繼續(xù)被動等待,除了上述策略之外,還可借助盤活存量資產(chǎn)等方式,在同業(yè)市場、資產(chǎn)管理等領(lǐng)域?qū)で笮碌闹c(diǎn)。

(四)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識,建立完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

一是要提升信貸工作者的專業(yè)素養(yǎng),信貸工作者必須具備一定的風(fēng)險(xiǎn)防范意識以及風(fēng)險(xiǎn)控制的能力和經(jīng)驗(yàn)。二是要加強(qiáng)對中小微企業(yè)的監(jiān)管和監(jiān)控力度。三是要建立中小微企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)模型[4]。商業(yè)銀行設(shè)定融資評價(jià)指標(biāo),并設(shè)定主要評價(jià)指標(biāo),通過綜合評價(jià)得到各中小微企業(yè)的綜合評價(jià)值。綜合評價(jià)值必須符合商業(yè)銀行設(shè)定的基本標(biāo)準(zhǔn),在滿足主要評價(jià)指標(biāo)的基本標(biāo)準(zhǔn)之后,中小微企業(yè)方能拿到銀行貸款。四是在今后信貸過程中,中小微企業(yè)對商業(yè)銀行必須要實(shí)現(xiàn)足夠的財(cái)務(wù)信息公開。

(五)加快財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的更新速度

先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)對商業(yè)銀行整體管理水平以及服務(wù)質(zhì)量的提升十分重要。因此,商業(yè)銀行要加強(qiáng)與財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)開發(fā)公司的溝通與合作,由開發(fā)公司及時(shí)更新升級現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，以滿足不斷變化的管理環(huán)境和管理需求。

除此之外,財(cái)務(wù)管理理念也需要及時(shí)更新,采用先進(jìn)科學(xué)的財(cái)務(wù)管理方法,加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制,完善現(xiàn)有的盈利模式等，對解決我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理中面臨的問題會起到一定的促進(jìn)作用。

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量和效率對商業(yè)銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展以及促進(jìn)我國銀行業(yè)均衡健康地向前發(fā)展具有重要意義。商業(yè)銀行在發(fā)展過程中,必須深刻認(rèn)識到財(cái)務(wù)管理工作中面臨的問題,及時(shí)采取相應(yīng)的對策和方法,以不斷提升我國商業(yè)銀行在國內(nèi)以及國際銀行業(yè)的競爭力。

[1]劉瑞波,劉硯平.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理[M].北京:經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社,2004.

[2]劉韜,余春宏.論商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的對象、方式與目標(biāo)[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)科學(xué),2010(3):5-9.

[3]李君.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的問題及其對策研究[J].財(cái)稅研究,2015(8):193-194.

[4]范火盈.我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理研究[D].大連：東北財(cái)經(jīng)大學(xué),2005.

2016-03-22；

2016-05-16

董昕(1982-),女,河南平頂山人,講師,碩士,研究方向?yàn)樨?cái)務(wù)管理。

F830.42

A

1671-9476(2016)04-0126-02