李鳳杰

北京師范大學法學院，北京　100875

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民營企業(yè)刑事法律風險成因及防控

李鳳杰

北京師范大學法學院，北京100875

摘要：近年來，越來越多的民營企業(yè)或企業(yè)家因涉嫌刑事犯罪而破產(chǎn)倒閉或鋃鐺入獄，民企面臨的刑事法律風險急需被重視，只有找準民企的刑事風險點，理清刑事風險產(chǎn)生的原因，采取相應(yīng)的刑事風險防控措施，才能使民企更好的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：民營企業(yè)；企業(yè)刑事法律風險；風險防控

一、民營企業(yè)刑事犯罪現(xiàn)狀

北京師范大學中國企業(yè)家犯罪預(yù)防研究中心編制的《2015中國企業(yè)家刑事風險報告》(以下簡稱《2015報告》)顯示，2015年有793例企業(yè)家犯罪案件被公開，涉及921名企業(yè)家，其中民企犯罪案件數(shù)為650例，占全部案件數(shù)81.97%，犯罪民營企業(yè)家為751人，占全部犯罪企業(yè)家81.54%?？煽闯?，民企犯罪案件的數(shù)量、人數(shù)占全部企業(yè)家犯罪案件、人數(shù)的比例均異常突出，這無疑不是民營企業(yè)家群體健康成長和民企推動市場經(jīng)濟發(fā)展應(yīng)有的態(tài)勢，因此明確民企經(jīng)營過程的刑事風險點，理清產(chǎn)生刑事風險的原因，并有針對的采取防控措施，是改善民企刑事犯罪現(xiàn)狀的重要舉措。

二、刑事法律風險的內(nèi)涵和特點

企業(yè)刑事法律風險，指企業(yè)的經(jīng)營活動中存在觸犯刑法的行為，需承擔刑罰處罰的風險。該種風險具有以下特點：

(一)易發(fā)性

企業(yè)刑事風險存在于企業(yè)內(nèi)部運轉(zhuǎn)的全過程，從設(shè)立、運營到終止的各個環(huán)節(jié)都可能發(fā)生，比如，財務(wù)管理方面的犯罪風險就縱貫企業(yè)始終；在企業(yè)外部，由外部人員針對企業(yè)進行的犯罪行為，也可能使企業(yè)面臨刑事風險，如假冒注冊商標的行為。這種內(nèi)外兼具的風險發(fā)生的可能性，促使其更容易發(fā)生。

(二)雙重處罰性

我國刑法把企業(yè)自身的犯罪規(guī)定為單位犯罪?！缎谭ā返?0條規(guī)定，“公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、團體實施的危害社會的行為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應(yīng)當負刑事責任?！钡?1條規(guī)定，“單位犯罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員判處刑罰。本法分則和其他法律另有規(guī)定的，依照規(guī)定?！币虼?，在司法實踐中，對犯罪企業(yè)的刑罰為罰金刑，但同時會對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處以人身刑。這種既處罰企業(yè)，又處罰個人的處罰方式，說明企業(yè)刑事法律風險具有雙重處罰性。

(三)后果嚴重性

刑事處罰的雙重性本身就意味著后果嚴重。企業(yè)受刑事處罰，會信譽清零，資源流失，被判處高額罰金后，可能會倒閉，給員工造成再就業(yè)的難題，有些超大型企業(yè)觸犯刑律后，甚至能對整個市場經(jīng)濟造成一定影響；而涉案企業(yè)家會被剝奪人身自由，附加財產(chǎn)刑，這又給其家庭帶來危機，因此說，企業(yè)刑事風險爆發(fā)后的后果非常嚴重。

三、民營企業(yè)刑事法律風險點

找準風險點是風險防控的基礎(chǔ)。從司法實踐看，企業(yè)運營的各個環(huán)節(jié)，都可能有刑事法律風險?！?015報告》中數(shù)據(jù)顯示，民企“五大”刑事風險高發(fā)環(huán)節(jié)包括：日常經(jīng)營環(huán)節(jié)、財務(wù)管理環(huán)節(jié)、融資環(huán)節(jié)、工程承攬環(huán)節(jié)還有貿(mào)易環(huán)節(jié)。這些環(huán)節(jié)中存在的刑事法律風險類型主要有妨害企業(yè)管理秩序的風險、金融經(jīng)濟方面的風險、稅收征管方面的風險、擾亂市場秩序的風險、貪污賄賂方面的風險和環(huán)境保護方面的風險。同時，這些風險也反映在民營企業(yè)家觸犯的高頻罪名上，根據(jù)《2015報告》顯示，民營企業(yè)家觸犯的“十大”高頻罪名有：非法吸收公眾存款罪、職務(wù)侵占罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪、行賄罪、合同詐騙罪、挪用資金罪、單位行賄罪、拒不支付勞動報酬罪、非國家工作人員受賄罪和詐騙罪。

四、民營企業(yè)刑事法律風險成因

企業(yè)刑事法律風險的產(chǎn)生有諸多原因，既有企業(yè)內(nèi)部原因，也有市場環(huán)境、司法環(huán)境等外部原因。

(一)企業(yè)內(nèi)部原因

1.企業(yè)對刑法關(guān)注不夠

我國民企90%以上都是中小型企業(yè)，對這些企業(yè)來說，盈利是唯一目標。隨著我國法治進程的推進，有些企業(yè)開始建立法務(wù)部門，但大都只用來審查合同是否讓企業(yè)處于劣勢，關(guān)注的法律也只是民商法等，很少會去考慮企業(yè)的行為是否觸犯刑法。而且在“利潤第一”的思想導(dǎo)向下，企業(yè)家為減少開支不會對員工進行法律培訓，忽視了法律對企業(yè)的監(jiān)督保障作用。

2.企業(yè)內(nèi)部管理制度不完善

很多民企會因為忙于業(yè)務(wù)經(jīng)營，而忽視了內(nèi)部管理制度的健全和完善，為企業(yè)犯罪行為的產(chǎn)生創(chuàng)造了條件。比如，家族企業(yè)。在該類企業(yè)中，企業(yè)負責人主要靠人情和經(jīng)驗進行管理，不會建立嚴格意義上的管理制度，而且家族成員認為企業(yè)是私有的，企業(yè)的財產(chǎn)是家族的財產(chǎn)，因此在財務(wù)管理上會出現(xiàn)漏洞，可能出現(xiàn)挪用資金、職務(wù)侵占等刑事風險。

3.企業(yè)對待公權(quán)力態(tài)度不當

如何正確處理政商關(guān)系，一直都是民企的難題。政府控制資源分配，決定所有審批和許可，因此民企為獲取更高地位、更多資源和利潤，甘愿冒著被刑罰處罰的風險，去“巴結(jié)”政府官員，這也是為什么因腐敗犯罪倒臺的官員總會牽扯出一批企業(yè)家的緣故。這種行為既破壞了市場的公平競爭秩序，也直接導(dǎo)致了企業(yè)的刑事法律風險。

(二)企業(yè)外部原因

1.市場環(huán)境不公

“重公輕私”的市場環(huán)境使國有企業(yè)在諸多方面都占據(jù)著比民企更便利的條件?！?015報告》顯示，民企最高頻罪名是非法吸收公眾存款罪，而國企不會出現(xiàn)這個罪名，因為只有民企有融資難問題。目前我國資本市場為中小民企提供的融資渠道有限，且門檻過高，商業(yè)銀行的融資支持力度也有限，能符合這些條件且具有合格資信等級的中小民企為數(shù)很少，因此，一些民營企業(yè)家選擇非正式渠道進行融資，這就導(dǎo)致其陷入融資方面的刑事法律風險。

2.刑法理念錯位

刑法是保護權(quán)益的最后一道防線，應(yīng)當具有“謙抑性”，但受“刑法萬能論”等理念的錯誤影響，我國司法機關(guān)習慣于優(yōu)先用刑法來評價糾紛，導(dǎo)致刑法適用范圍擴大，過多干預(yù)了經(jīng)濟活動或者民事活動。該種理念應(yīng)用到市場經(jīng)濟領(lǐng)域就表現(xiàn)為對企業(yè)經(jīng)營活動中的一些不適當行為優(yōu)先受刑法評價，而并非通過經(jīng)濟法、行政法等法律來規(guī)制該行為，這就加大了企業(yè)的刑事法律風險。

3.刑法規(guī)范滯后

刑法的一個重要特征是具有穩(wěn)定性，以保證其嚴厲性。對比之下，市場經(jīng)濟是瞬息萬變和高速發(fā)展的，但在我國刑法中共規(guī)定了146個企業(yè)犯罪罪名，幾乎每一個章節(jié)都有規(guī)定并且涉及到企業(yè)經(jīng)營活動的每一個環(huán)節(jié)，這導(dǎo)致雖然新型經(jīng)營行為是順應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展而合理產(chǎn)生的，卻會由于刑法的相對滯后而被認為是犯罪行為。比如，“投機倒把罪”的制定和后來順應(yīng)發(fā)展而被取消。因此，刑事法律自身的滯后使企業(yè)處于一定程度的刑事法律風險之中。

五、民營企業(yè)刑事法律風險防控舉措

結(jié)合上文民企刑事法律風險的內(nèi)部和外部原因，對應(yīng)的防控舉措應(yīng)該也分為內(nèi)部舉措和外部舉措，但本文只簡述絕大部分中小型企業(yè)能夠力所能及的，從內(nèi)部防控刑事法律風險的舉措。

(一)提高企業(yè)家刑事法律風險意識

民企刑事法律風險防控的關(guān)鍵在于企業(yè)家的認知，只有他們在做出決策時仔細考慮是否符合法律規(guī)定，才能降低企業(yè)所面臨的刑事法律風險。因此，應(yīng)該對企業(yè)家進行刑事法律培訓，使其不僅關(guān)注民商法，也要注重刑法，并認識到刑法不僅是用來懲罰其不當行為的，也是用來保障其合法權(quán)益的，只有認真遵守法律，企業(yè)才能更好的發(fā)展。

(二)建立注重法律的企業(yè)文化

企業(yè)文化是一個企業(yè)所有員工所處的企業(yè)氛圍。如果一個企業(yè)，從新員工入職的第一天就向其宣揚日常工作行為合乎法律的重要性和強化法律風險意識，并且結(jié)合崗位普及相應(yīng)的法律知識，那么這個企業(yè)就能很好的規(guī)避犯罪行為的發(fā)生。

(三)制定并執(zhí)行科學、有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度

企業(yè)內(nèi)部管理制度是決定這個企業(yè)能否長久發(fā)展的靈魂。大多數(shù)企業(yè)刑事法律風險的發(fā)生都是由于企業(yè)管理制度存在漏洞導(dǎo)致的，因此，企業(yè)應(yīng)該針對不同的經(jīng)營環(huán)節(jié)制定科學、有效的管理制度，如重大決策制度、財務(wù)管理制度、人事變動制度和法務(wù)處理等制度，并相互銜接形成一套完整的內(nèi)部管理制度體系。同時，只有嚴格執(zhí)行該套制度才能使之有效，企業(yè)可以采取由法務(wù)部門監(jiān)督并配合一定懲處的措施，來確保制度的實施，從而有效的防范企業(yè)刑事法律風險。

(四)聘請專業(yè)團隊進行刑事法律風險防控

很多中小型民企和其法務(wù)部門都只注重企業(yè)行為的民商事法律風險，而忽略了刑事法律風險，并且不擅長對刑事法律風險的防控。因此，應(yīng)當聘請專業(yè)團隊對企業(yè)進行全面、系統(tǒng)的考察，對關(guān)鍵崗位的人員開展刑事法律風險防控培訓，使之了解刑事法律風險的特性和危害，針對刑事法律風險點制定防控方案，并定期進行風險防控復(fù)查，為民企防范刑事法律風險提供切實保障。

(五)正確處理政商關(guān)系

不合適的政商關(guān)系是導(dǎo)致企業(yè)面臨腐敗犯罪風險的主要原因。改善這種局面，既需要政府部門減少對經(jīng)濟領(lǐng)域的干預(yù)，公平對待不同性質(zhì)的企業(yè)，也需要民企自身學會不依賴公權(quán)力，不設(shè)法通過尋租公權(quán)力獲得優(yōu)勢。只有民企這個群體主動遵守法律，維護市場經(jīng)濟的穩(wěn)定，形成良性競爭，才能從本質(zhì)上降低腐敗犯罪方面的刑事法律風險，促進民企的健康發(fā)展。

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中圖分類號：D924.3；D917.6

文獻標識碼：A

文章編號：2095-4379-(2016)23-0117-02

作者簡介：李鳳杰(1993-)，女，漢族，安徽宿州人，北京師范大學法學院，2014級法律碩士在讀，研究方向：刑事法律實務(wù)。