張曉翠

一、反洗錢概述

洗錢，字面意義即為把臟錢洗干凈，就是通過(guò)隱瞞、掩飾非法資金的來(lái)源和性質(zhì)，通過(guò)某種手法把它變成看似合法資金的行為和過(guò)程，主要包括提供資金賬戶、協(xié)助轉(zhuǎn)換財(cái)產(chǎn)形式、協(xié)助轉(zhuǎn)移資金或匯往境外等。根據(jù)《中華人民共和國(guó)反洗錢法》規(guī)定，反洗錢是指為了預(yù)防通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng)，依照本法規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。

二、當(dāng)前商業(yè)銀行的反洗錢工作模式

根據(jù)《中華人民共和國(guó)反洗錢法》的規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依法采取預(yù)防、監(jiān)控措施，履行反洗錢義務(wù)。商業(yè)銀行的反洗錢義務(wù)，主要為五項(xiàng)：建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，建立客戶身份識(shí)別制度，建立客戶身份資料和交易記錄保存制度，執(zhí)行大額交易和可疑交易報(bào)告制度，開展反洗錢培訓(xùn)和宣傳工作。

自2002年，我國(guó)銀行業(yè)開始全面開展反洗錢工作。經(jīng)過(guò)十多年的努力，在機(jī)構(gòu)建設(shè)、制度安排、系統(tǒng)開發(fā)、宣傳培訓(xùn)和監(jiān)管合作等方面取得了明顯進(jìn)展，在協(xié)助國(guó)家打擊洗錢犯罪和上下游犯罪方面發(fā)揮了重要作用，為維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)金融秩序，保障國(guó)家利益和經(jīng)濟(jì)安全做出了積極貢獻(xiàn)。但是相對(duì)于反洗錢國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和領(lǐng)先實(shí)踐而言，我國(guó)銀行業(yè)反洗錢工作整體上仍處于起步發(fā)展階段，工作經(jīng)驗(yàn)和基礎(chǔ)建設(shè)尚在逐步的積累和探索之中。其中，最值得注意的就是反洗錢工作模式不夠科學(xué)合理，使工作效率和工作質(zhì)量受到一定影響。

在推行反洗錢作業(yè)集中之前，商業(yè)銀行的反洗錢工作模式，基本實(shí)行層級(jí)管理，都設(shè)有反洗錢牽頭管理部門?？傂?、各一級(jí)分行及海外分支機(jī)構(gòu)、二級(jí)分行成立本級(jí)的反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)本級(jí)各成員單位開展本機(jī)構(gòu)的反洗錢工作。在組織架構(gòu)方面，一般分為四個(gè)層級(jí)，包括總行、一級(jí)分行和海外分支機(jī)構(gòu)、二級(jí)分行、基層網(wǎng)點(diǎn)。反洗錢牽頭管理部門與資金結(jié)算部、公司業(yè)務(wù)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、個(gè)人存款與投資部、信用卡中心、電子銀行部等業(yè)務(wù)管理部門分工協(xié)作，共同管理全行的反洗錢工作。基層網(wǎng)點(diǎn)是反洗錢工作的前沿陣線，是具體履行反洗錢三大核心法定義務(wù)（識(shí)別客戶身份、報(bào)告大額和可疑交易、保存客戶身份資料和交易信息）的落腳點(diǎn)。在制度建設(shè)方面，各級(jí)機(jī)構(gòu)結(jié)合當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的監(jiān)管要求，健全完善反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)。反洗錢牽頭部門主要負(fù)責(zé)政策性規(guī)章制度的制定，業(yè)務(wù)管理部門主要負(fù)責(zé)將反洗錢要求嵌入業(yè)務(wù)操作規(guī)章制度之中。在人員配置方面，總行、一級(jí)分行和海外分支機(jī)構(gòu)、二級(jí)分行、基層網(wǎng)點(diǎn)4個(gè)層級(jí)都設(shè)置了反洗錢崗位，配備了反洗錢專兼職工作人員。在總行、一級(jí)分行和海外分支機(jī)構(gòu)，基本都設(shè)有反洗錢專職工作人員，在二級(jí)分行、基層網(wǎng)點(diǎn)，兼職反洗錢工作人員居多。在系統(tǒng)支持方面，商業(yè)銀行一般都自行開發(fā)了反洗錢監(jiān)測(cè)分析系統(tǒng)，利用科技手段履行反洗錢義務(wù)，主要實(shí)現(xiàn)可疑交易信息的收集、識(shí)別、補(bǔ)錄、增錄、確認(rèn)、管理和大額交易的篩選以及洗錢客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的分類等功能。在宣傳培訓(xùn)方面，由反洗錢牽頭管理部門和相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門共同實(shí)施。反洗錢牽頭部門注重反洗錢監(jiān)管政策、行內(nèi)規(guī)章制度等方面的培訓(xùn)，牽頭開展綜合宣傳工作；業(yè)務(wù)部門注重對(duì)反洗錢融入本業(yè)務(wù)的操作流程等方面進(jìn)行培訓(xùn)，開展專項(xiàng)宣傳工作。

三、實(shí)施反洗錢集中的必要性

隨著人民銀行 “風(fēng)險(xiǎn)為本”反洗錢監(jiān)管政策的實(shí)施，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，推行反洗錢部分作業(yè)集中已經(jīng)是一項(xiàng)非常緊迫的工作。實(shí)行反洗錢作業(yè)集中，主要的好處在于：一是有效減輕營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)前臺(tái)人員壓力，釋放柜員工作空間。二是實(shí)現(xiàn)反洗錢“集中做，專家做，系統(tǒng)做”，有效降低防衛(wèi)性報(bào)告和無(wú)效報(bào)告。三是實(shí)現(xiàn)跨省、跨機(jī)構(gòu)反洗錢核查，上移甄別分析層級(jí)，擴(kuò)大數(shù)據(jù)跟蹤視角，提高對(duì)客戶監(jiān)測(cè)過(guò)程的連續(xù)性，切實(shí)提高可疑交易報(bào)告質(zhì)量。四是變數(shù)據(jù)分析為客戶與數(shù)據(jù)分析相結(jié)合，充分體現(xiàn)“了解客戶”的原則，把反洗錢融入業(yè)務(wù)各個(gè)流程、各個(gè)環(huán)節(jié)。

四、反洗錢集中的內(nèi)容

在商業(yè)銀行履行的反洗錢義務(wù)中，執(zhí)行大額交易和可疑交易報(bào)告制度應(yīng)該是集中的內(nèi)容。在實(shí)際工作中，涉及大額交易補(bǔ)錄、可疑交易報(bào)告工作。據(jù)了解，部分商業(yè)銀行還將客戶身份識(shí)別中的客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作納入到了集中的內(nèi)容。那么，從大額交易補(bǔ)錄、可疑交易報(bào)告、客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類這三項(xiàng)工作來(lái)說(shuō)，應(yīng)該集中哪些內(nèi)容呢？

反洗錢客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類是金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并將客戶按照洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為不同檔次的過(guò)程。客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類對(duì)防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)有重要意義，是遵循“了解你的客戶”原則，基于“充分了解客戶”，按照客戶特點(diǎn)或賬戶的屬性，結(jié)合考慮地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)、職業(yè)、交易規(guī)模和頻率、交易性質(zhì)和特征、交易偏好等因素，由客戶開戶機(jī)構(gòu)對(duì)客戶開展風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類。在與客戶業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行持續(xù)關(guān)注，適時(shí)調(diào)整客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)客戶實(shí)施持續(xù)監(jiān)控。由于客戶的開戶機(jī)構(gòu)為營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，柜面人員為接觸客戶第一人，且業(yè)務(wù)辦理的第一手也多為柜面人員，柜面人員對(duì)客戶的了解渠道多、接觸面多、業(yè)務(wù)辦理多，所以由基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)客戶實(shí)施初步洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類更為恰當(dāng)。但是，業(yè)務(wù)部門也應(yīng)承擔(dān)提供信息報(bào)告的職責(zé)，通過(guò)系統(tǒng)錄入所了解的客戶信息，比如信貸情況、違約情況、擔(dān)保情況等，以便使客戶的信息多維度、全面化，進(jìn)而有助于客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類的客觀、合理。

大額交易補(bǔ)錄是金融機(jī)構(gòu)在系統(tǒng)篩選出來(lái)符合監(jiān)管要求的大額交易中，對(duì)字段不全的交易進(jìn)行補(bǔ)錄，以完成向人民銀行的報(bào)告。大額交易補(bǔ)錄的存在，目前主要是由于金融機(jī)構(gòu)提取交易基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的生產(chǎn)系統(tǒng)不統(tǒng)一，導(dǎo)致部分交易信息不完整，必須從相關(guān)系統(tǒng)中查找補(bǔ)充。此項(xiàng)工作為機(jī)械性工作，最為適合集中作業(yè)。

可疑交易報(bào)告是金融機(jī)構(gòu)在“了解客戶”的基礎(chǔ)上，對(duì)客戶交易進(jìn)行分析、甄別、判斷，將發(fā)現(xiàn)的可疑交易報(bào)送人民銀行。在分散作業(yè)的模式中，金融機(jī)構(gòu)的可疑交易報(bào)告的主體是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，各個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)只對(duì)本機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。在對(duì)交易規(guī)模、頻率和流向的分析上，分散模式的不足之處非常明顯，而集中作業(yè)則能夠彌補(bǔ)此項(xiàng)不足。

綜上所述，大額交易報(bào)告、可疑交易報(bào)告是金融機(jī)構(gòu)反洗錢集中作業(yè)的必要內(nèi)容。

五、如何充分發(fā)揮商業(yè)銀行反洗錢集中的效用

商業(yè)銀行開展反洗錢集中，是對(duì)反洗錢管理理念、運(yùn)作機(jī)制、處理方式等深層次、全面性的改革，是提高反洗錢針對(duì)性、有效性、均衡性的根本途徑。筆者認(rèn)為，在實(shí)施反洗錢集中處理過(guò)程中，需要重點(diǎn)做好以下3個(gè)方面的工作：

一是合理確定反洗錢集中處理層級(jí)。目前，商業(yè)銀行在開展反洗錢集中工作時(shí)，采取的集中處理模式有二級(jí)分行層級(jí)集中處理、一級(jí)分行層級(jí)集中處理。但是若要發(fā)揮反洗錢集中處理的最大效用，應(yīng)該集中于總行層級(jí)處理。因?yàn)樵诳傂袑蛹?jí)，掌握全行系統(tǒng)的交易數(shù)據(jù)及客戶信息，對(duì)交易規(guī)模、頻率、流向和客戶風(fēng)險(xiǎn)的分析上，全面、可操作性強(qiáng)，分析的可疑交易更具針對(duì)性，劃分的客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)更具準(zhǔn)確性。

二是清晰界定反洗錢集中職責(zé)。商業(yè)銀行在開展反洗錢集中工作后，需清晰界定各級(jí)機(jī)構(gòu)、相關(guān)部門的職責(zé)，上下聯(lián)動(dòng)、相互協(xié)作，發(fā)揮合力。集中層級(jí)之外的各級(jí)機(jī)構(gòu)需做好客戶信息報(bào)告、可疑交易線索申報(bào)及核實(shí)、客戶身份識(shí)別及盡職調(diào)查、反洗錢風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估、反洗錢合規(guī)管理、反洗錢宣傳培訓(xùn)等工作。各級(jí)機(jī)構(gòu)的相關(guān)業(yè)務(wù)部門也需做好以上工作。反洗錢集中處理中心需承擔(dān)集中處理業(yè)務(wù)的工作職責(zé)，需與各級(jí)機(jī)構(gòu)、相關(guān)部門保持縱向、橫向聯(lián)系，切忌閉門造車，保證集中處理的工作質(zhì)量。

三是持續(xù)強(qiáng)化反洗錢系統(tǒng)建設(shè)。目前，商業(yè)銀行大多都開發(fā)應(yīng)用了反洗錢監(jiān)測(cè)分析系統(tǒng)，但是還存在大額交易字段不完整、篩選異常交易量過(guò)多、客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)寬泛等問(wèn)題。若要真正實(shí)現(xiàn)反洗錢“集中做、專家做”，必須持續(xù)優(yōu)化反洗錢系統(tǒng)，發(fā)揮系統(tǒng)的功能，減少人工分析數(shù)量，做到“少而精”，切實(shí)提高可疑交易的報(bào)告質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)：

[1]中華人民共和國(guó)反洗錢法

[2]惠平，閆敏，李小杰，舒本勝.集中做 專家做 系統(tǒng)做——反洗錢工作模式從“人海戰(zhàn)術(shù)”到集中處理的探索