【摘 要】近期國際油價持續(xù)低迷，石油行業(yè)進(jìn)入“寒冬”。為適應(yīng)新常態(tài)，應(yīng)對低油價，在國家提質(zhì)增效的大背景下，石油企業(yè)紛紛提出“以質(zhì)量和效益為中心”的觀念，為確保項(xiàng)目的質(zhì)量和效益，需要對項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤評價。本文詳細(xì)介紹了油氣田開發(fā)項(xiàng)目跟蹤評價的意義、特點(diǎn)、分析思路，同時對跟蹤評價的流程及涉及各職能部門的職責(zé)進(jìn)行了描述。對指導(dǎo)油氣田開發(fā)項(xiàng)目的實(shí)施和解決開發(fā)過程中出現(xiàn)問題，提供借鑒作用；為合理分配項(xiàng)目投資和效益優(yōu)化有一定的促進(jìn)作用。

【關(guān)鍵詞】油氣田開發(fā)項(xiàng)目；經(jīng)濟(jì)評價；跟蹤評價；可行性研究；效益優(yōu)化

一、前言

經(jīng)濟(jì)評價貫穿于油氣田開發(fā)項(xiàng)目優(yōu)化的全過程，分別為項(xiàng)目決策的前期評價、項(xiàng)目建設(shè)期的跟蹤評價以及項(xiàng)目建成后的后評價（見圖1）。國內(nèi)石油公司投資項(xiàng)目的管理往往側(cè)重于前期評價和后評價，而且依據(jù)各自的管理體制均建立有配套且相對成熟的評價標(biāo)準(zhǔn)，如前期評價有油氣田開發(fā)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)，后評價有后評價準(zhǔn)則和規(guī)范。

而前期評價階段，由于高油價的影響，經(jīng)濟(jì)評價側(cè)重于財(cái)務(wù)評價，而沒有貫穿于技術(shù)方案的優(yōu)化過程中；后評價利用項(xiàng)目實(shí)施后的結(jié)果與可研設(shè)計(jì)采用前后對比的辦法，總結(jié)項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為同類項(xiàng)目的可行性研究及決策提供借鑒，而對于項(xiàng)目本體的效益優(yōu)化借鑒作用甚少；再加上油氣行業(yè)自身的特殊性，即建設(shè)過程中的投入高、建設(shè)期長、不確定因素多等風(fēng)險因素，需要根據(jù)建設(shè)情況不斷地進(jìn)行投資和開發(fā)方向與進(jìn)度的調(diào)整。因此，油氣田項(xiàng)目的建設(shè)期跟蹤評價是項(xiàng)目能否達(dá)到期望目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)效益優(yōu)化承上啟下的一個關(guān)鍵階段。

二、跟蹤評價簡述

跟蹤評價是指對公司油氣田開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益分析和預(yù)測，并和基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)評價結(jié)果進(jìn)行對比，及時跟蹤、分析和反饋開發(fā)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益變化狀況，指導(dǎo)油氣田開發(fā)項(xiàng)目投資決策和生產(chǎn)經(jīng)營活動，提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益，有利于公司資產(chǎn)管理和價值管理。

跟蹤評價具有以下五個方面的特點(diǎn)：

1.監(jiān)測性。跟蹤評價使用項(xiàng)目計(jì)劃和設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)、投入運(yùn)營的實(shí)際數(shù)據(jù)、后續(xù)預(yù)測數(shù)據(jù)，具有很強(qiáng)的監(jiān)測性和預(yù)測性。

2.階段性。跟蹤評價不是一觸而就的，項(xiàng)目運(yùn)營狀態(tài)在不斷發(fā)展變化，每一階段的評價結(jié)果只是反映那個階段的情況，因而在跟蹤評價的過程中要進(jìn)行遞進(jìn)的評價。

3.及時性。跟蹤評價的過程需要適時分析項(xiàng)目實(shí)施現(xiàn)狀、發(fā)現(xiàn)問題并提出解決方案，因而對項(xiàng)目跟蹤評價人員要求具有較高的專業(yè)素質(zhì)和靈活的應(yīng)變能力，能夠把握項(xiàng)目運(yùn)行中的重要影響因素，及時提出切實(shí)可行的改進(jìn)意見。

4.動態(tài)性。由于跟蹤評價是在整個項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營過程中反復(fù)進(jìn)行的一種跟蹤和評價工作，所以它具有很強(qiáng)的動態(tài)性。

5.反饋性。跟蹤評價的目的在于為項(xiàng)目管理者提供反饋信息，為項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營中的管理控制服務(wù)，為下步項(xiàng)目管理提供依據(jù)和指明方向；因而反饋性也是跟蹤評價的最主要特征。

三、跟蹤評價分析思路

國內(nèi)油氣企業(yè)在對油氣田開發(fā)項(xiàng)目的決策階段，既有按照產(chǎn)能控制投資規(guī)模的百萬噸產(chǎn)能建設(shè)投資指標(biāo)（10億方產(chǎn)能建設(shè)投資），也有按照項(xiàng)目的單位經(jīng)濟(jì)可采儲量所需開發(fā)投資的開發(fā)成本指標(biāo)，更有以企業(yè)期望的最低超額收益所設(shè)定基準(zhǔn)收益要求。在油氣田開發(fā)項(xiàng)目的建設(shè)期階段，投資管理部門要對開發(fā)部門反饋的項(xiàng)目實(shí)施過程中的變化情況及時掌握，并從投資效益的角度分析由于這種變化所帶來的對項(xiàng)目生命周期效益的影響，以決策項(xiàng)目是否需要調(diào)整或終止。為此，筆者建議，為確保建設(shè)期階段投資決策的科學(xué)性，可從下述變化情況進(jìn)行評價分析：

一是投資規(guī)模。油氣田開發(fā)項(xiàng)目在前期決策納入投資計(jì)劃管理之后，當(dāng)開發(fā)項(xiàng)目的動用儲量發(fā)生變化帶來工作量的調(diào)整，進(jìn)而影響到項(xiàng)目投資的變化調(diào)整時，對于這種變化調(diào)整，不能簡單地由開發(fā)部門直接決策，而是應(yīng)根據(jù)可行性研究規(guī)范管理的要求，在調(diào)整的投資額超出可研設(shè)計(jì)的建設(shè)投資額的一定比例k時（如±15%），投資管理部門就需要與開發(fā)部門協(xié)調(diào)，重新組織利用經(jīng)濟(jì)評價的方法對項(xiàng)目可行性研究的再次論證，履行報(bào)批程序。開發(fā)項(xiàng)目的建設(shè)投資是由鉆井工程投資、采油氣工程投資和地面工程投資組成，考慮到采油氣工程和地面工程都是為新井配套（大型地面配套如聯(lián)合站等可賦予一定的系數(shù)），為不影響產(chǎn)能建設(shè)的運(yùn)行節(jié)奏；是否再次論證的依據(jù)，可按新井工作量的變化比例替代投資比例進(jìn)行簡化計(jì)算。

二是投資效益。對于油氣田開發(fā)項(xiàng)目來講，在動用儲量變化較小時，一般不會影響到工作量的調(diào)整，但一旦先期新完鉆井投產(chǎn)的產(chǎn)量與預(yù)期的值相差較大時，對項(xiàng)目的投資效益影響就會很大。根據(jù)考核要求，當(dāng)儲量的變化導(dǎo)致工作量調(diào)整，需重新上報(bào)可研；由于建設(shè)期效益指標(biāo)不易測算，且當(dāng)項(xiàng)目投資已經(jīng)發(fā)生數(shù)額一定時，影響項(xiàng)目效益的關(guān)鍵因素就是生產(chǎn)井產(chǎn)量。為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目效益快速預(yù)警判斷，是否再次論證的依據(jù)，可按照可研經(jīng)濟(jì)評價報(bào)告中敏感性分析的臨界產(chǎn)量值，當(dāng)實(shí)際的初產(chǎn)數(shù)據(jù)接近于產(chǎn)量預(yù)警值時，項(xiàng)目須重新論證決策，并重新履行可研批復(fù)手續(xù)。

考慮到油氣田開發(fā)項(xiàng)目的綜合性，一旦效益達(dá)不到相關(guān)行業(yè)基準(zhǔn)，投資管理部門必須及時按照相關(guān)規(guī)定對項(xiàng)目可行性研究的重新再論證，充分發(fā)揮好經(jīng)濟(jì)評價的作用。

重新論證的評價結(jié)果存在以下兩種情況：一種是項(xiàng)目效益達(dá)不到可研評價預(yù)期但仍能夠達(dá)到規(guī)定的基準(zhǔn)收益，這種情況下應(yīng)對影響項(xiàng)目效益的因素進(jìn)行分析評價，結(jié)合項(xiàng)目敏感性分析，找出變化原因，優(yōu)化調(diào)整后繼續(xù)后續(xù)建設(shè)。其主要做法是通過對目前項(xiàng)目建設(shè)階段的工程投資、成本費(fèi)用、已實(shí)施井鉆遇油氣層厚度、已投產(chǎn)井初期產(chǎn)量等實(shí)際指標(biāo)情況，對比可研預(yù)期有無偏差，分析預(yù)測儲量、產(chǎn)能落實(shí)程度，研判各風(fēng)險變化趨勢；有增產(chǎn)措施的，需要對增產(chǎn)配套工藝措施適應(yīng)性、產(chǎn)能提供技術(shù)保障效果進(jìn)行簡單評價；從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等層面找出變化原因，使決策部門能及時反應(yīng)，給出合理的解決方案，為項(xiàng)目下步優(yōu)化調(diào)整提供依據(jù)。另一種是項(xiàng)目效益達(dá)不到規(guī)定的基準(zhǔn)收益，此時就應(yīng)對項(xiàng)目進(jìn)行終止。endprint

根據(jù)建設(shè)期跟蹤評價工作需要明確得出項(xiàng)目是否可持續(xù)建設(shè)或終止或重新優(yōu)化調(diào)整后繼續(xù)后續(xù)建設(shè)。并提出制定項(xiàng)目可持續(xù)建設(shè)對策及建議，下步開發(fā)技術(shù)及管理對策。

四、跟蹤評價流程

完善的跟蹤評價流程是油氣田開發(fā)項(xiàng)目跟蹤評價的保障；項(xiàng)目跟蹤評價的基本流程為計(jì)劃、實(shí)施、審查、評價和反饋：（1）計(jì)劃，就是要求在項(xiàng)目評估和執(zhí)行過程中超前制定項(xiàng)目評估計(jì)劃，以便項(xiàng)目管理者和執(zhí)行者在項(xiàng)目實(shí)施過程中注意收集資料；同時及時成立跟蹤評價小組，制定評價管理制度。（2）實(shí)施，跟蹤評價的實(shí)施階段主要工作是閱讀文件、收集資料、開展調(diào)查、分析問題等。（3）審查和評價，由領(lǐng)導(dǎo)和專家進(jìn)一步考察項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)行是否正常，技術(shù)的先進(jìn)性是否保持，經(jīng)濟(jì)分析是否準(zhǔn)確，目前存在的問題和下一步發(fā)展方向等。（4）反饋，跟蹤評價結(jié)果完成后，應(yīng)盡快形成跟蹤評價成果及時推廣到項(xiàng)目實(shí)施、管理、計(jì)劃、監(jiān)督等機(jī)構(gòu)和部門，指導(dǎo)項(xiàng)目下一步正常運(yùn)行。

可見，油氣田開發(fā)項(xiàng)目跟蹤評價是一項(xiàng)全局性、宏觀性的重要工作；它不應(yīng)該是某一個部門的單獨(dú)事務(wù)，應(yīng)該由分公司相關(guān)部門相互配合，協(xié)同完成。這樣才能保證油氣田開發(fā)項(xiàng)目跟蹤評價數(shù)據(jù)的科學(xué)準(zhǔn)確、方法的科學(xué)和指標(biāo)的可信賴。一般說來，油氣田開發(fā)項(xiàng)目跟蹤評價工作牽涉的部門應(yīng)起碼包括如下幾個部門：

1.計(jì)劃財(cái)務(wù)部門：是跟蹤評價的管理部門，負(fù)責(zé)跟蹤評價的組織、協(xié)調(diào)和分析工作。主要職責(zé)為：制定和完善油氣田跟蹤評價有關(guān)管理制度；收集、整理各部門各單位提交的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；組織、協(xié)調(diào)各部門單位進(jìn)行分析工作；編報(bào)油氣田跟蹤評價報(bào)告；負(fù)責(zé)向管理層匯報(bào)跟蹤評價結(jié)果。

2.勘探開發(fā)部門：該部門作為產(chǎn)能建設(shè)前開發(fā)研究的主管部門應(yīng)向計(jì)劃財(cái)務(wù)部門核實(shí)評價油氣田的最新數(shù)據(jù)資料，就每年度油氣田跟蹤評價范圍的確定和油氣田狀態(tài)的界定提出意見和建議；并提供跟蹤評價范圍內(nèi)各油氣田的產(chǎn)量預(yù)測數(shù)據(jù)，并就以上數(shù)據(jù)與總體開發(fā)方案油氣產(chǎn)量數(shù)據(jù)進(jìn)行差異對比分析，提出意見和建議。

3.生產(chǎn)部門：向計(jì)劃財(cái)務(wù)部門提供跟蹤評價范圍內(nèi)各油氣田的產(chǎn)量、操作成本變化的原因，并就以上數(shù)據(jù)的差異對比分析提出意見和建議。

4.工程建設(shè)部門：負(fù)責(zé)向計(jì)劃財(cái)務(wù)部門提供跟蹤評價范圍內(nèi)各油氣田的工程投資變化的原因，并就以上數(shù)據(jù)的差異對比分析提出意見和建議。

為了及時準(zhǔn)確的跟蹤評價油氣田開發(fā)項(xiàng)目效益狀況，除特殊情況外，分公司各相關(guān)部門的一般流程如下（見圖2）：首先勘探開發(fā)部門配合計(jì)劃財(cái)務(wù)部門確定當(dāng)年度跟蹤評價的范圍，同時向計(jì)劃財(cái)務(wù)部門提供各油氣田的最新產(chǎn)量預(yù)測及差異原因分析，生產(chǎn)部門和工程建設(shè)部門應(yīng)向計(jì)劃財(cái)務(wù)部門提供生產(chǎn)操作費(fèi)和開發(fā)建設(shè)投資以及以上數(shù)據(jù)差異分析和建議說明；然后由計(jì)劃財(cái)務(wù)部門進(jìn)行評價范圍內(nèi)各油氣田跟蹤評價和數(shù)據(jù)分析，同時完成總體報(bào)告、分油氣田文字報(bào)告及相關(guān)附表，并向管理層相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；最后若評價結(jié)果仍達(dá)到規(guī)定基準(zhǔn)收益，則項(xiàng)目仍可行，計(jì)劃財(cái)務(wù)部門將根據(jù)管理層審查意見優(yōu)化完善本年度油氣田跟蹤評價報(bào)告，并最終定稿指導(dǎo)下步項(xiàng)目生產(chǎn)建設(shè)；若評價結(jié)果達(dá)不到規(guī)定基準(zhǔn)收益，則項(xiàng)目不可行，項(xiàng)目終止。

五、結(jié)論建議

油氣田開發(fā)項(xiàng)目跟蹤評價不同于項(xiàng)目前期評價和項(xiàng)目后評價，跟蹤評價貫穿于項(xiàng)目建設(shè)期的全過程，可以及時跟蹤、分析和反饋開發(fā)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益變化狀況，指導(dǎo)油氣田開發(fā)項(xiàng)目投資決策和生產(chǎn)經(jīng)營活動；可以真正發(fā)揮經(jīng)濟(jì)評價的服務(wù)作用、監(jiān)測作用、反饋?zhàn)饔煤蛯?dǎo)向作用，對提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益具有重要的指導(dǎo)意義。

為確保油氣田開發(fā)項(xiàng)目的投資效果，無論是投資管理部門還是技術(shù)負(fù)責(zé)部門，都應(yīng)該對加強(qiáng)建設(shè)期階段的適時跟蹤評價給予重視，尤其是需建立不同層面的約束性指標(biāo)，以提高建設(shè)期階段的工作質(zhì)量，提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益。

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作者簡介：

宋維剛（1978-），男，籍貫：湖北省武漢市，最高學(xué)歷：本科，目前職稱：中級經(jīng)濟(jì)師，主要研究方向：經(jīng)濟(jì)類成本管理。endprint