南開大學(xué)

在社會(huì)信用體系中，銀行信用是支柱和主體信用，是連接國家信用和企業(yè)信用、個(gè)人信用的橋梁，在整個(gè)社會(huì)信用體系的建設(shè)中，具有先導(dǎo)和推動(dòng)的作用?？梢哉f，銀行信用的正?；?，是整個(gè)社會(huì)信用健全完善的重要標(biāo)志，也是構(gòu)筑強(qiáng)健金融體系的基石。銀行信用的缺失在一定程度上破壞了金融市場的有序性、公正性和競爭性，給金融發(fā)展環(huán)境造成許多不利影響。目前，銀行界逐步從“存貸款”管理轉(zhuǎn)移到以“風(fēng)險(xiǎn)管理”為主線的管理體系，并且開始引進(jìn)國際一流銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、方法與技術(shù)。作為銀行業(yè)面臨的首要風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)引起了銀行業(yè)的高度重視。然而，在具體信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，信用風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是技術(shù)、方法、規(guī)程和手段，更重要的是培育一種信用文化，是使大家在同一種文化的背景下有統(tǒng)一的認(rèn)知、統(tǒng)一的行為模式。信用文化背景的建立比信用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)章制度的建立更難，但比規(guī)章制度更有效。我國的銀行業(yè)在建章建制上不比國際同行差，缺少的是理解、支持并最終貫徹執(zhí)行的信用環(huán)境、信用文化?？梢哉f，分析銀行信用缺失的現(xiàn)狀、原因，對建立銀行信用體系十分有益。

一、銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（1）社會(huì)信用環(huán)境亟待改善

目前，在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中，不講信用現(xiàn)象屢見不鮮。少數(shù)人、少數(shù)企業(yè)、少數(shù)地方，不講信用，不誠實(shí)守信在某種程度上成為一種生存手段，只是因?yàn)椴皇匦庞霉P誠實(shí)守信更有利可圖。在承包者看來，雖然給了點(diǎn)回扣，但工程可以偷工減料節(jié)省不少，這也是“吃小虧占大便宜”，何樂而不為呢？但是，這個(gè)利益是以社會(huì)整體性的巨大利益或其他企業(yè)的利益損失為代價(jià)的。

當(dāng)不誠信在一些時(shí)候比真誠信具有更大的生存優(yōu)勢時(shí)，就可能導(dǎo)致更多的人、更多的企業(yè)、更多的地方在更大的范圍內(nèi)不講信用，不守誠信。不誠信現(xiàn)象漸漸地向銀行蔓延，影響銀行信用，造成銀行貸款被逃廢、信用卡被惡意透支、銀行承兌匯票到期不能承兌等銀行信用風(fēng)險(xiǎn)市場發(fā)生。由于社會(huì)普遍缺乏信用意識以及信用道德規(guī)范，使得我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境還很不完善，給我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了巨大的困難。

（2）我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念

目前我國商業(yè)銀行依法、合規(guī)經(jīng)營意識比較淡薄，多數(shù)銀行工作人員對信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識不夠充分，信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念比較陳舊，不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。

（3）千億不良貸款明降暗增

7月26日，銀監(jiān)會(huì)公布了二季度末主要商業(yè)銀行的不良貸款數(shù)據(jù)：主要商業(yè)銀行（國有銀行和股份制銀行）不良貸款余額11637.3億元，比年初減少5545.2億元，不良率8.79%，比年初下降4.43個(gè)百分點(diǎn)。其中，國有銀行不良貸款余額10134.7億元，比年初減少5616.2億元，不良貸款率10.12%，比年初下降5.45個(gè)百分點(diǎn)。

按照銀監(jiān)會(huì)的解釋，國有銀行不良貸款下降較多的主要原因是工行實(shí)行財(cái)務(wù)重組、政策性剝離不良貸款所致——通過財(cái)務(wù)重組，工行政策性剝離了6340億元不良貸款。

如果剔除掉工行財(cái)務(wù)重組對于主要商業(yè)銀行不良貸款“雙降”的影響，今年6月底，主要商業(yè)銀行不良貸款余額將增至17977.3億元，比年初增加794.8億元；其中，國有銀行不良貸款余額將增至16474.7億元，比年初增加723.8億元。短短半年，國有銀行的不良貸款有如此增加，不能不令人擔(dān)憂。

（備注：可以看出，我們國家當(dāng)前的情況下，商業(yè)道德、市場秩序非常不盡人意，導(dǎo)致銀行的不良貸款率高企。我們可以比一下，現(xiàn)在是新的世紀(jì)，和一百年多前比一下，和1900年相比，我想現(xiàn)在中國的商業(yè)道德基礎(chǔ)可能不會(huì)比那時(shí)候更好。譬如張維迎教授在《市場秩序下的信譽(yù)問題》中提到的山西票號的故事。山西票號，作為中國最初的現(xiàn)代銀行，它們有多少壞帳；再看一看我們現(xiàn)在的四大國有銀行，有多少壞帳。所以，我想這是應(yīng)該引起我們所有的政府官員、所有的大眾都關(guān)注的一個(gè)問題。）

（4）相關(guān)的監(jiān)管體系尚不完善

首先，相關(guān)的管理機(jī)構(gòu)的管理機(jī)制有待完善。我國商業(yè)隱含的主要監(jiān)管部門——銀行監(jiān)督委員會(huì)目前正有以合規(guī)性監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向以風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管為主，在風(fēng)險(xiǎn)防范與化解方面發(fā)揮了越來越大的作用。但由于時(shí)間較短，經(jīng)驗(yàn)不足，目前仍停留在表層階段，特別是以市場創(chuàng)新為主的銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管跟不上，給商業(yè)銀行帶來很大風(fēng)險(xiǎn)。

另外，宏觀經(jīng)濟(jì)制度也不夠完善。金融、投資、財(cái)政和社會(huì)保障制度中還存在較多不健全、不合理的地方，造成“財(cái)政擠信貸、投資擠信貸、保障擠信貸”的現(xiàn)象。

最后是缺乏有效的法律約束，只是個(gè)經(jīng)濟(jì)主體行為缺乏長期的發(fā)展動(dòng)機(jī)，信用觀念淡薄，助長了道德風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散，由此加大了信用風(fēng)險(xiǎn)。

（5）缺少第三方中介機(jī)構(gòu)

在現(xiàn)代金融體系中，一些市場的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)對風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)揮著重要的作用，如信用評級機(jī)構(gòu)、審計(jì)事務(wù)所、律師事務(wù)所及其他金融信息和管理技術(shù)咨詢公司等。這些中介服務(wù)機(jī)構(gòu)和信息咨詢公司為保證投資者獲得真實(shí)、及時(shí)、全面、公正的市場信息，減少由于信息不完全和不對稱而造成的道德風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)為提高中小投資者的風(fēng)險(xiǎn)決策水平提供了有利的條件。不過就目前來說，我國在這些中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的建設(shè)方面還很落后，例如，我國還沒有建立起自己的具有權(quán)威性的信用風(fēng)險(xiǎn)評級機(jī)構(gòu)，而我國現(xiàn)有的與銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)、審計(jì)以及法律事務(wù)所的運(yùn)作又尚欠規(guī)范，容易受政府和企業(yè)的影響，不能有效全面地反映出企業(yè)財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)信息。

（6）商業(yè)銀行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善

首先，公司治理結(jié)構(gòu)還不完善。公司治理結(jié)構(gòu)是對商業(yè)銀行所有者與經(jīng)營者之問關(guān)系的一整套制度的安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體體現(xiàn)形式。而我國商業(yè)銀行控制權(quán)的壟斷很難避免，商業(yè)銀行治理構(gòu)架不健全，決策執(zhí)行體系構(gòu)造不合理；監(jiān)督機(jī)構(gòu)有效性不足，從而使得我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱。

其次，信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制還不完善?，F(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制的最大特征是縱向式的，而目前我國的商業(yè)銀行是以分行為經(jīng)營單位的體制，它致使我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制也都是橫向的，這種橫向的管理體制造成了低效率。

（二）強(qiáng)化央行外部監(jiān)管，增強(qiáng)服務(wù)功能

1.加強(qiáng)人民銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。要嚴(yán)格完善監(jiān)管法規(guī)規(guī)章，盡可能避免制度缺陷。嚴(yán)格依法監(jiān)管，執(zhí)法必嚴(yán)，違法必糾。應(yīng)嚴(yán)把機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入關(guān)，建立一套機(jī)構(gòu)設(shè)置的考核體系，把業(yè)務(wù)量、成本、經(jīng)濟(jì)效益、資本金或營運(yùn)資金、內(nèi)控制度及主要負(fù)責(zé)人的擬任資格等因素都納入該體系之中，加強(qiáng)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)監(jiān)管，建立一種平等的競爭機(jī)制，使其在界定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)合法、穩(wěn)健經(jīng)營與發(fā)展。

2.要繼續(xù)發(fā)揮金融債權(quán)聯(lián)席會(huì)議的作用，嚴(yán)厲打擊各種惡意逃廢銀行債務(wù)行為，堅(jiān)持系統(tǒng)內(nèi)貸款企業(yè)信用狀況定期通報(bào)制度，加強(qiáng)對企業(yè)信用狀況的監(jiān)督。

3. 要完善和增強(qiáng)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的功能。進(jìn)一步提高信貸咨詢系統(tǒng)的科技含量，不斷優(yōu)化和完善系統(tǒng)功能。建立企業(yè)、個(gè)人征信系統(tǒng)。督促商業(yè)銀行憑貸款卡放貸，進(jìn)一步建立完善還款記錄制度。進(jìn)一步充實(shí)借款企業(yè)信息，主動(dòng)為金融機(jī)構(gòu)提供信息服務(wù)，通過內(nèi)部通報(bào)等方式加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)提示。建立舉報(bào)制度，鼓勵(lì)社會(huì)各界對違反國家金融方針政策的行為進(jìn)行舉報(bào)。強(qiáng)化信息披露，提高透明度，強(qiáng)化市場約束。發(fā)揮會(huì)計(jì)、審計(jì)事務(wù)所及信用評估等中介機(jī)構(gòu)的作用，委托其開展對金融機(jī)構(gòu)的審計(jì)、檢查和評估。

（三）加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

（1）加強(qiáng)宏觀信用環(huán)境建設(shè)

加強(qiáng)宏觀信用環(huán)境建設(shè)包括以下幾個(gè)方面：盡快建立我國的宏觀信用管理體系，建立和完善信用信息的使用規(guī)范和失信處罰機(jī)制；注重政府對信用交易的監(jiān)督和管理，同時(shí)更要加強(qiáng)民間信用管理機(jī)構(gòu)在信用管理中的重要作用；強(qiáng)化信用教育，倡導(dǎo)信用至上。培養(yǎng)公民的信用意識，在全社會(huì)加強(qiáng)誠實(shí)守信的道德教育。培養(yǎng)企業(yè)的信用意識，使企業(yè)認(rèn)識到良好的信用是最重要的無形資產(chǎn)。培養(yǎng)政府及其經(jīng)濟(jì)管理、司法部門的信用意識，使他們認(rèn)識到社會(huì)信用是建立規(guī)范的經(jīng)濟(jì)秩序的保證。

（2）建立和完善外部監(jiān)管體系

中國銀監(jiān)會(huì)作為我國商業(yè)銀行的監(jiān)管主體，要合理設(shè)置內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)和地域職能范圍，改變過去監(jiān)管工作各部門或各地之間不協(xié)調(diào)的被動(dòng)局面，逐步形成完善、有效、規(guī)范化的監(jiān)管新格局，進(jìn)一步完備與商業(yè)銀行監(jiān)管相適應(yīng)的各類經(jīng)濟(jì)法規(guī)，力求使商業(yè)銀行的監(jiān)管法律體系完整配套、協(xié)調(diào)靈活、操作性強(qiáng)。

新巴塞爾協(xié)議要求政府應(yīng)當(dāng)通過金融監(jiān)管當(dāng)局對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理來提高銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，最終維護(hù)金融穩(wěn)定和安全。因此，我國銀行監(jiān)督委員會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)監(jiān)督商業(yè)銀行的資本足率、資產(chǎn)負(fù)債率、不良貸款率、信貸規(guī)模等經(jīng)營指標(biāo)。同時(shí)，監(jiān)督其是否具備完善的內(nèi)部控制制度，是否按照要求對相關(guān)信息進(jìn)行披露以及風(fēng)險(xiǎn)管理部門是否履行了風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)等。

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