摘要：最近這十幾年來(lái)，國(guó)際上信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方式和度量方法正發(fā)生著一場(chǎng)變革，隨著我國(guó)銀行領(lǐng)域?qū)ν忾_放程度的持續(xù)擴(kuò)大，我國(guó)商業(yè)銀行更有必要在信用評(píng)級(jí)這一銀行管理最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)上實(shí)現(xiàn)與國(guó)際并軌。然而當(dāng)前我國(guó)的商業(yè)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系構(gòu)建上無(wú)論從技術(shù)上還是經(jīng)驗(yàn)上都較為落后，在這一范疇的研究也剛剛開始。本文從商業(yè)銀行信用評(píng)價(jià)體系的內(nèi)涵入手，著重分析了這一體系存在的缺陷并指出了科學(xué)合理的改進(jìn)措施和手段。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用評(píng)級(jí)體系；缺陷和改進(jìn)

我國(guó)商業(yè)銀行通過(guò)多年的發(fā)展，其規(guī)模不斷的擴(kuò)大，銀行運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的領(lǐng)域不斷擴(kuò)張，在信用評(píng)級(jí)管理方面也獲得了很多重大的進(jìn)步。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式完成了從個(gè)人審批體制向著集體審批體制的轉(zhuǎn)變，并從固有的主觀經(jīng)驗(yàn)式的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模式逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代銀行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模式。但是，就當(dāng)前整體來(lái)說(shuō)，和西方先進(jìn)國(guó)家的大型商業(yè)銀行比較，我國(guó)商業(yè)銀行中的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系依然有著一定的局限性和缺陷。

一、信用評(píng)級(jí)的含義和作用

（一）信用評(píng)級(jí)的含義

信用評(píng)級(jí)意思是借助一定的方法和指標(biāo)對(duì)受評(píng)對(duì)象的償債程度或償債能力進(jìn)行總體的評(píng)級(jí)和區(qū)分的過(guò)程，目的是為了揭露受評(píng)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)程度。這也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然產(chǎn)生物。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之下的信息壟斷和不對(duì)稱等因素經(jīng)常使市場(chǎng)的游戲規(guī)則失去效用，因此需要借用外力對(duì)市場(chǎng)實(shí)施維護(hù)和監(jiān)督，這種外力重點(diǎn)來(lái)自于政府、社會(huì)和行業(yè)內(nèi)部。

（二）信用評(píng)級(jí)的作用

在社會(huì)監(jiān)督中，信用評(píng)級(jí)是一項(xiàng)非常重要的內(nèi)容。它的作用就是給金融市場(chǎng)供給一種可供參照的風(fēng)險(xiǎn)情報(bào)，來(lái)滿足經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、管理者和投資者的共同需求。信用評(píng)級(jí)的結(jié)果對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，是它明確貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的根據(jù)和實(shí)行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提，有利于其對(duì)客戶實(shí)施細(xì)分，選取適宜的市場(chǎng)定位，設(shè)置合理的營(yíng)銷策略，從而規(guī)避或削弱貸貸之前、貸中、貸之后的信用風(fēng)險(xiǎn)。所以，在我國(guó)目前金融業(yè)開放程度逐漸加深，商業(yè)銀行面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)日益擴(kuò)大的狀態(tài)下，大力發(fā)展和健全我國(guó)的商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)是非常有必要的。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)體系的現(xiàn)狀和缺陷

（一）缺乏健全統(tǒng)一的信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)和管理組織

目前我國(guó)的信用評(píng)級(jí)單位大多是行政性和地方性的，不是單獨(dú)的法人，許多地方主管機(jī)構(gòu)間接或直接參加評(píng)級(jí)活動(dòng)，他們并不熟悉評(píng)級(jí)工作，很容易用主觀觀念影響評(píng)級(jí)，而信用評(píng)級(jí)單位的依附性也導(dǎo)致其評(píng)級(jí)結(jié)果很難保障公正和客觀。并且行政壟斷和地區(qū)封鎖現(xiàn)象十分嚴(yán)重，缺少統(tǒng)一的行業(yè)自律性管理機(jī)構(gòu)，造成全國(guó)的信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)被切割成大量不相連的獨(dú)立個(gè)體，在各省市分散的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)也缺少聯(lián)系、協(xié)作與溝通，出現(xiàn)各有一套、各自為政的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)與辦法的局勢(shì)。這種不規(guī)則、非獨(dú)立的信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)難以保障信用評(píng)級(jí)單位的健康發(fā)展以及評(píng)級(jí)工作在科學(xué)公正的前提下得到正確的結(jié)論。

（二）評(píng)級(jí)方式過(guò)于定量化，不能有效揭露信用風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)在我國(guó)商業(yè)銀行中普遍采取打分卡，也就是提前設(shè)置一套標(biāo)準(zhǔn)化的指標(biāo)系統(tǒng)，之后根據(jù)給定的每一類標(biāo)準(zhǔn)的權(quán)重，參照客戶風(fēng)險(xiǎn)情況對(duì)每個(gè)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行打分，把總分當(dāng)作客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的重要依據(jù)。因?yàn)槲覈?guó)商業(yè)銀行向來(lái)是依據(jù)企業(yè)最近三年的則務(wù)以及相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)作為打分的前提，是對(duì)過(guò)往的數(shù)據(jù)則務(wù)進(jìn)行評(píng)判，而不是對(duì)將來(lái)償債能力的預(yù)期，據(jù)此評(píng)級(jí)的可靠性不高。標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)重的確定是依據(jù)經(jīng)驗(yàn)和專家辨別進(jìn)行，也缺少客觀依據(jù)，而現(xiàn)行的內(nèi)部評(píng)級(jí)法缺少對(duì)現(xiàn)金流量充足性的預(yù)測(cè)和分析，很難體現(xiàn)評(píng)級(jí)對(duì)象將來(lái)的真實(shí)償債水平；另外，評(píng)級(jí)人員嘗試通過(guò)定性標(biāo)準(zhǔn)來(lái)主觀調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的余地不大等都導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)揭露程度的嚴(yán)重不足。

（三）信用評(píng)級(jí)的專業(yè)性人員很欠缺

我國(guó)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的專業(yè)人員欠缺，缺乏既了解市場(chǎng)，又精通宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)的配置，還能熟稔經(jīng)營(yíng)管理、企業(yè)財(cái)務(wù)以及相關(guān)法律改革的復(fù)合型、多元化人才，這同樣也是我國(guó)信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)系統(tǒng)發(fā)育不健全的主要因素之一。

（四）我國(guó)缺乏健全的法制體系確保商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)的順利實(shí)施

我國(guó)缺乏一套全面的對(duì)商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)以及組織管理體制實(shí)行明確規(guī)范的法規(guī)法律體系，造成信用評(píng)級(jí)的法律地位明顯不夠，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中評(píng)級(jí)工作沒有明晰的角色界定，行業(yè)屬性、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的性質(zhì)、獨(dú)立資格、地位和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則也沒有根據(jù)，在解決有關(guān)的責(zé)任權(quán)利時(shí)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)缺少法律保障。

三、針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)體系的缺陷采取的改進(jìn)措施

（一）構(gòu)建統(tǒng)一的信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)以及合理的行業(yè)自律機(jī)構(gòu)

基于我國(guó)信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)因?yàn)閴艛嗪头指畛霈F(xiàn)的危害，應(yīng)嘗試在幾個(gè)重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)區(qū)域構(gòu)建信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)，使評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)可以在這一區(qū)域內(nèi)打破行政壟斷和行業(yè)壟斷實(shí)行評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)，等競(jìng)爭(zhēng)力提升后再逐漸在全國(guó)領(lǐng)域內(nèi)實(shí)行信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)，最后出現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)一的信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)。另外，要?jiǎng)?chuàng)立一個(gè)全國(guó)性的信用評(píng)級(jí)產(chǎn)業(yè)的自律性管理機(jī)構(gòu)。它重點(diǎn)負(fù)責(zé)設(shè)置信用評(píng)級(jí)行業(yè)的規(guī)章體制、調(diào)整各地的評(píng)級(jí)指標(biāo)系統(tǒng)、供給參與成員間的信息交流、學(xué)術(shù)溝通及研究成果的通用等。還有，我國(guó)的專業(yè)評(píng)級(jí)組織還能通過(guò)和國(guó)際著名的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)創(chuàng)建合作、合資關(guān)系，充分借鑒國(guó)際先進(jìn)的評(píng)級(jí)技能，提升評(píng)級(jí)水平。

（二）評(píng)級(jí)方法的選取

信用評(píng)級(jí)一般有四種方法：純粹的判斷、打分表、模板和純粹的模型。在我國(guó)創(chuàng)建信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系時(shí)，應(yīng)該采取以統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為根基，并聯(lián)系專家判斷，以定量因素作為基礎(chǔ)定性因素定量化處理的科學(xué)方式。

（三）提升銀行信用評(píng)價(jià)工作以及工作人員的專業(yè)水平

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行盡管已經(jīng)開始關(guān)注信用評(píng)價(jià)工作，可是因?yàn)榘l(fā)展時(shí)間不長(zhǎng)，經(jīng)驗(yàn)積累不足，因此整個(gè)的銀行信用評(píng)價(jià)工作的專業(yè)技能水平相對(duì)低下。要把專業(yè)水平不高的問題解決好，銀行一方面要高度關(guān)注信用評(píng)價(jià)工作，積攢工作經(jīng)驗(yàn)，來(lái)加強(qiáng)評(píng)價(jià)工作的專業(yè)水平，同時(shí)還要使銀行的運(yùn)營(yíng)提升到一個(gè)新的層次。另外一方面，從主動(dòng)培育相關(guān)人才的視角來(lái)分析問題，應(yīng)該把國(guó)外先進(jìn)的信用評(píng)價(jià)方法引進(jìn)到我國(guó)現(xiàn)有的信用評(píng)價(jià)從業(yè)者的培育中來(lái)，只有這樣，才能從根源上解決問題。

（四）建立商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)體系的法律體系

首先，我國(guó)商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)體系的構(gòu)建要具有一個(gè)立法基礎(chǔ)，這個(gè)立法基礎(chǔ)應(yīng)當(dāng)盡可能地廣闊來(lái)適應(yīng)市場(chǎng)的瞬息萬(wàn)變。其次，對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的行業(yè)歸屬、從業(yè)資質(zhì)、評(píng)級(jí)程序、競(jìng)爭(zhēng)原則、評(píng)級(jí)內(nèi)容的公布等要用法律手段和程序做出規(guī)定，來(lái)促進(jìn)評(píng)級(jí)事業(yè)順利解決。再次，要增強(qiáng)信息披露體制的建設(shè)。要遵循新資本協(xié)議需要，對(duì)銀行信用評(píng)級(jí)程序與制度、風(fēng)險(xiǎn)披露的管理程序等范疇的關(guān)鍵信息準(zhǔn)確核實(shí)，依照逐步公開、由內(nèi)到外的準(zhǔn)則，穩(wěn)步促進(jìn)信息披露工作。強(qiáng)化披露程序，加強(qiáng)信息質(zhì)量。最后，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)制度的管控，以嚴(yán)厲的法律懲治違規(guī)人員。而在法律體系的創(chuàng)建中，政府一定要明晰自身的職能，及時(shí)的供給制度上的保障，以促進(jìn)立法框架的構(gòu)建以及信用制度的創(chuàng)立。

四、結(jié)論

總之，在國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融一體化大環(huán)境下，我國(guó)傳統(tǒng)的銀行業(yè)怎樣加快國(guó)際化進(jìn)程、與國(guó)際慣例并軌，怎樣實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的現(xiàn)代化，從而在銀行業(yè)全面開放后和國(guó)外先進(jìn)銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)中更有效地應(yīng)對(duì)，這是擺在我們眼前一個(gè)非常嚴(yán)峻的問題。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)盡快構(gòu)建起與新資本協(xié)議一致的、有效的的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，從而最大限度地展現(xiàn)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的作用，并刺激內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的改進(jìn)。為推進(jìn)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)更好的發(fā)揮出應(yīng)有的作用。

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