蘭天 陸旻

(1. 中國兵器工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化研究所，北京 100089;2. 國家電網(wǎng)英大傳媒集團(tuán)，北京 100005)

0 引言

自2004 年《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》發(fā)布以來，全國各地在實(shí)現(xiàn)專業(yè)化建設(shè)管理、控制投資、提高投資效益和管理水平方面取得了顯著成效。作為投資項(xiàng)目管理的一種創(chuàng)新，在特大型企業(yè)集團(tuán)投資建設(shè)項(xiàng)目數(shù)量迅速增加的情況下，企業(yè)應(yīng)對(duì)投資項(xiàng)目的管理投入更多的關(guān)注，為新項(xiàng)目量體裁衣，選擇合適的項(xiàng)目管理模式，以確保各投資項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度、控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，本文介紹的就是近年來國內(nèi)特大型企業(yè)集團(tuán)(以下簡稱集團(tuán))較為成熟的投資項(xiàng)目管理模式。

1 投資項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程

投資項(xiàng)目管理從項(xiàng)目策劃進(jìn)入中長期規(guī)劃或三年滾動(dòng)計(jì)劃開始，經(jīng)過列入年度項(xiàng)目計(jì)劃、項(xiàng)目建議書報(bào)批、可行性研究(以下簡稱可研)報(bào)批、初步設(shè)計(jì)(以下簡稱初設(shè))報(bào)批、列入年度投資計(jì)劃、項(xiàng)目明細(xì)計(jì)劃報(bào)批、項(xiàng)目實(shí)施階段(及進(jìn)度報(bào)告)、驗(yàn)收計(jì)劃、項(xiàng)目驗(yàn)收、項(xiàng)目后評(píng)價(jià)階段，直至項(xiàng)目結(jié)束，過程見圖1。

2 計(jì)劃管理業(yè)務(wù)內(nèi)容及模式

2.1 計(jì)劃管理業(yè)務(wù)內(nèi)容

圖1 投資項(xiàng)目管理過程

集團(tuán)對(duì)各成員單位的年度投資項(xiàng)目實(shí)行計(jì)劃管理。年度計(jì)劃來源于中長期發(fā)展規(guī)劃，原則上不允許投資計(jì)劃外項(xiàng)目，若確實(shí)有需要的，須報(bào)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)。通過中長期發(fā)展規(guī)劃、年度計(jì)劃及年度投資預(yù)算的有效銜接，確保任何一個(gè)投資行為在宏觀上都不會(huì)游離于集團(tuán)整體戰(zhàn)略體系之外，其實(shí)施過程都在年度計(jì)劃之中。

集團(tuán)對(duì)各成員單位投資項(xiàng)目的年度計(jì)劃管理業(yè)務(wù)主要涉及集團(tuán)總部、成員單位年度計(jì)劃的上報(bào)、申請、審核，正式計(jì)劃的編制、發(fā)布，見圖2。

圖2 投資項(xiàng)目年度計(jì)劃管理

2.2 固定資產(chǎn)年度預(yù)算計(jì)劃管理

境內(nèi)固定資產(chǎn)投資計(jì)劃是年度投資計(jì)劃的組成部分之一。該計(jì)劃管理根據(jù)執(zhí)行順序分為兩部分，分別是:先下發(fā)第一批投資計(jì)劃，再下發(fā)第二批固投計(jì)劃。集團(tuán)對(duì)單項(xiàng)投資在5000 萬元以上的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，經(jīng)過計(jì)劃主管部門通過、副總簽字，報(bào)董事會(huì)審批;集團(tuán)對(duì)單項(xiàng)投資在1000 萬元到5000 萬元的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，經(jīng)過計(jì)劃主管部門通過、副總簽字通過;集團(tuán)對(duì)單項(xiàng)投資在1000 萬元以下的按照“小技措”方式，備案管理。

2.3 產(chǎn)權(quán)投資年度投資計(jì)劃管理

產(chǎn)權(quán)投資項(xiàng)目計(jì)劃要服從集團(tuán)整體戰(zhàn)略，符合各單位中長期發(fā)展規(guī)劃，并納入各單位三年滾動(dòng)計(jì)劃，是年度投資計(jì)劃的一部分。計(jì)劃管理根據(jù)執(zhí)行順序主要分為集團(tuán)通知下屬二級(jí)企業(yè)上報(bào)產(chǎn)權(quán)投資計(jì)劃;集團(tuán)計(jì)劃主管部門初審上報(bào)的計(jì)劃后，提交到集團(tuán)董事會(huì)，進(jìn)行審查;最后將通過審核的計(jì)劃納入年度投資計(jì)劃。

2.4 公司清理年度計(jì)劃管理

公司清理計(jì)劃的編制過程，主要分為兩種方式:一種是由集團(tuán)下發(fā)預(yù)清理公司列表，成員單位根據(jù)該列表上報(bào)計(jì)劃，經(jīng)過公司審批通過后，列入年度計(jì)劃;另一種是成員單位上報(bào)預(yù)清理公司計(jì)劃，集團(tuán)根據(jù)實(shí)際情況匯總，經(jīng)過審批通過后，列入年度計(jì)劃。

2.5 產(chǎn)品竣工驗(yàn)收年度計(jì)劃管理

竣工驗(yàn)收計(jì)劃管理，主要是負(fù)責(zé)成員單位上報(bào)的竣工驗(yàn)收計(jì)劃，進(jìn)行審查，將準(zhǔn)備納入年度驗(yàn)收計(jì)劃的項(xiàng)目，其中需要國家主管部門批復(fù)的上報(bào)國家主管部門進(jìn)行審批，再將審批通過的計(jì)劃，加上不需要上報(bào)國家主管部門審批的驗(yàn)收計(jì)劃一起納入年度計(jì)劃中。最后下達(dá)年度驗(yàn)收計(jì)劃。

3 投資項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)內(nèi)容及模式

3.1 項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)內(nèi)容

投資項(xiàng)目管理中的項(xiàng)目類型包含:境內(nèi)外固投項(xiàng)目、境內(nèi)外產(chǎn)權(quán)投資項(xiàng)目、退城進(jìn)郊專項(xiàng)資金管理項(xiàng)目、公司清理項(xiàng)目，見圖3。

圖3 投資項(xiàng)目管理中的項(xiàng)目類型

具體的項(xiàng)目管理包括項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)等項(xiàng)目階段性的批復(fù)信息管理。同時(shí)還包括項(xiàng)目進(jìn)度管理以及最后的竣工驗(yàn)收。

3.2 固投項(xiàng)目建議書報(bào)批與備案

項(xiàng)目建設(shè)單位向集團(tuán)提交的項(xiàng)目建議書。若此項(xiàng)目達(dá)到審批的業(yè)務(wù)條件要求，則集團(tuán)根據(jù)下屬企業(yè)申報(bào)的項(xiàng)目建議書進(jìn)行審批。

集團(tuán)根據(jù)下屬企業(yè)申報(bào)的項(xiàng)目建議書進(jìn)行備案。前提是此項(xiàng)目只需要備案，無須進(jìn)行審批。集團(tuán)根據(jù)二級(jí)單位申報(bào)的項(xiàng)目建議書進(jìn)行備案審理，由計(jì)劃部審議后進(jìn)行備案。

項(xiàng)目申報(bào)單位向集團(tuán)上報(bào)項(xiàng)目建議書進(jìn)行備案或?qū)徟?/p>

3.3 固投項(xiàng)目可研報(bào)告報(bào)批與備案

項(xiàng)目申報(bào)單位向集團(tuán)申報(bào)可研報(bào)告，集團(tuán)會(huì)按照申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行判斷，是進(jìn)行備案還是需要進(jìn)一步的審批。集團(tuán)在對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行審批或備案后，向申報(bào)單位下發(fā)批復(fù)信息。

對(duì)于編寫可研報(bào)告的項(xiàng)目，前提是此項(xiàng)目的項(xiàng)目建議書已經(jīng)審理通過。申報(bào)單位需填寫完整的項(xiàng)目信息，以及相關(guān)的文檔信息附件，見圖4。

投資總額的數(shù)值應(yīng)該同后面的資金來源的總和相等。項(xiàng)目名稱、專業(yè)管理機(jī)構(gòu)、審批單位、建設(shè)地點(diǎn)等關(guān)鍵信息必須填寫。各附表中的金額合計(jì)值要等于所有資金的總和。

項(xiàng)目達(dá)到審批的業(yè)務(wù)條件要求，集團(tuán)根據(jù)下屬企業(yè)申報(bào)的項(xiàng)目可研報(bào)告進(jìn)行審批。若項(xiàng)目只是需要備案，無須進(jìn)行審理，則集團(tuán)根據(jù)下屬企業(yè)申報(bào)的可研報(bào)告進(jìn)行備案。由計(jì)劃部審議后進(jìn)行備案。

3.4 固投項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)報(bào)批與備案

項(xiàng)目申報(bào)單位向集團(tuán)申報(bào)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)報(bào)告，集團(tuán)會(huì)按照申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行判斷，是進(jìn)行備案還是需要進(jìn)一步的審批。集團(tuán)在對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行審批或備案后，向申報(bào)單位下發(fā)批復(fù)信息。

集團(tuán)根據(jù)下屬企業(yè)申報(bào)的初步設(shè)計(jì)報(bào)告進(jìn)行備案。前提是此項(xiàng)目只是需要備案，無須進(jìn)行審理。集團(tuán)根據(jù)二級(jí)單位申報(bào)的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)，進(jìn)行備案審理。由計(jì)劃部審議后進(jìn)行備案。

集團(tuán)根據(jù)下屬企業(yè)申報(bào)的項(xiàng)目初設(shè)報(bào)告進(jìn)行審批。前提是此項(xiàng)目達(dá)到審批的業(yè)務(wù)條件要求。審批完成以后，在項(xiàng)目關(guān)系信息系統(tǒng)中對(duì)此項(xiàng)目進(jìn)行信息或狀態(tài)的更新。

3.5 固投項(xiàng)目進(jìn)度管理

項(xiàng)目進(jìn)度管理，是項(xiàng)目實(shí)施單位按規(guī)定給集團(tuán)計(jì)劃部上報(bào)項(xiàng)目的實(shí)施情況簡報(bào)，按月度、年度分別上報(bào)。若到規(guī)定時(shí)間前沒有上報(bào)，計(jì)劃部可以對(duì)實(shí)施單位發(fā)送催報(bào)信息。項(xiàng)目實(shí)施情況的簡報(bào)應(yīng)當(dāng)包含在建項(xiàng)目進(jìn)展情況、存在的主要問題、下一步工作情況等基本內(nèi)容。

3.6 專項(xiàng)資金管理

項(xiàng)目專項(xiàng)資金申請由成員單位發(fā)起申請，集團(tuán)計(jì)劃部再對(duì)其進(jìn)行審批，若未通過，發(fā)還申請單位修改后再申請，通過之后下發(fā)審批意見，流程見圖5。

退城進(jìn)郊項(xiàng)目計(jì)劃審批通過后，成員單位才能開始對(duì)專項(xiàng)資金用款進(jìn)行申請。成員單位向集團(tuán)提出項(xiàng)目的專項(xiàng)用款申請，必須說明資金的用款計(jì)劃和額度等必要信息。項(xiàng)目按計(jì)劃已審批，項(xiàng)目已經(jīng)開始啟動(dòng)，集團(tuán)對(duì)成員單位提出的資金申請進(jìn)行審批。

項(xiàng)目按計(jì)劃已審批，并開始啟動(dòng)，由成員單位提出專項(xiàng)資金的申請。集團(tuán)發(fā)展計(jì)劃部在對(duì)申請信息進(jìn)行審議后，填寫審議信息。若未通過，需要打回申請單讓申請單位修改后重新上報(bào)。若通過審批則需要下達(dá)月度用款計(jì)劃，并抄送財(cái)務(wù)部。

圖4 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析

圖5 項(xiàng)目專項(xiàng)資金管理流程

3.7 固投項(xiàng)目竣工驗(yàn)收

成員單位在項(xiàng)目完成以后，向集團(tuán)提出竣工驗(yàn)收申請，集團(tuán)在收到驗(yàn)收申請并通過審批后，下發(fā)竣工驗(yàn)收批復(fù)信息。成員單位根據(jù)驗(yàn)收計(jì)劃組織驗(yàn)收，并上報(bào)竣工驗(yàn)收總結(jié)報(bào)告?，F(xiàn)場驗(yàn)收不合格，則在相關(guān)整改工作完成后發(fā)起新的竣工驗(yàn)收申請。

項(xiàng)目初步驗(yàn)收合格，上報(bào)單位提起正式驗(yàn)收申請。項(xiàng)目建設(shè)或?qū)嵤﹩挝幌蚣瘓F(tuán)申請項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收。集團(tuán)對(duì)項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收申請做初步的審查。不符合的發(fā)還給申請單位修改。符合的由集團(tuán)計(jì)劃部下發(fā)批復(fù)的竣工驗(yàn)收申請，其中包含批復(fù)后的驗(yàn)收基本要求、具體驗(yàn)收計(jì)劃。

項(xiàng)目現(xiàn)場驗(yàn)收合格且項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的總結(jié)報(bào)告齊備，包括建設(shè)概況、建設(shè)完成情況、工程質(zhì)量情況、生產(chǎn)準(zhǔn)備情況、財(cái)務(wù)結(jié)算情況、單項(xiàng)工程交工和全廠性工程竣工驗(yàn)收情況，竣工資料、竣工圖，特別是全廠綜合總平面的整理繪制情況、綜合經(jīng)濟(jì)分析情況、存在的主要問題及處理意見、項(xiàng)目實(shí)施的主要經(jīng)驗(yàn)及教訓(xùn)等信息和相關(guān)的報(bào)表。在項(xiàng)目正式驗(yàn)收結(jié)束以后，建設(shè)單位向集團(tuán)計(jì)劃部上報(bào)完整的項(xiàng)目驗(yàn)收總結(jié)報(bào)告。

集團(tuán)計(jì)劃部下發(fā)竣工驗(yàn)收批復(fù)、接收到成員單位上報(bào)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收計(jì)劃總結(jié)報(bào)告，并對(duì)已經(jīng)驗(yàn)收完成的項(xiàng)目進(jìn)行備案。

3.8 項(xiàng)目后評(píng)價(jià)

為加強(qiáng)集團(tuán)固投項(xiàng)目管理，提高集團(tuán)投資決策水平和投資效益，完善投資決策機(jī)制。項(xiàng)目在竣工驗(yàn)收并運(yùn)營1 ～2 年后，運(yùn)用科學(xué)、系統(tǒng)、規(guī)范的評(píng)價(jià)方法進(jìn)行項(xiàng)目后評(píng)價(jià)。對(duì)項(xiàng)目前期決策、實(shí)施過程、運(yùn)營狀況以及實(shí)際效果進(jìn)行綜合分析評(píng)價(jià)，提出對(duì)策建議，改善投資決策和管理，取得投資效益。

3.9 公司清理

集團(tuán)根據(jù)公司清理計(jì)劃下達(dá)公司清理項(xiàng)目，成員單位接到下達(dá)通知后，上報(bào)公司清理項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃，集團(tuán)對(duì)執(zhí)行計(jì)劃進(jìn)行審議。若不合格，需要上報(bào)單位修改執(zhí)行計(jì)劃后再上報(bào)。審議通過后，上報(bào)單位按清理進(jìn)展標(biāo)記各個(gè)階段的清理狀態(tài)直至清理完成。

集團(tuán)下達(dá)的清理項(xiàng)目需要在集團(tuán)的項(xiàng)目清理計(jì)劃中。集團(tuán)計(jì)劃部根據(jù)項(xiàng)目清理計(jì)劃向所轄單位下達(dá)公司清理項(xiàng)目。項(xiàng)目實(shí)施單位在接收到集團(tuán)下達(dá)的項(xiàng)目清理信息后，上報(bào)清理執(zhí)行計(jì)劃，清理項(xiàng)目的詳細(xì)信息，項(xiàng)目清理的執(zhí)行方案。執(zhí)行方案包含:股權(quán)轉(zhuǎn)讓、無常劃轉(zhuǎn)、清算注銷、吸收合并、破產(chǎn)清算。

集團(tuán)計(jì)劃部對(duì)成員單位上報(bào)的公司清理項(xiàng)目執(zhí)行方案進(jìn)行審核。若通過，則下發(fā)給成員單位執(zhí)行;不合格，則需要發(fā)還給上報(bào)單位進(jìn)行修改。

清理單位在清理過程中，按照各個(gè)階段的執(zhí)行情況，對(duì)項(xiàng)目信息的狀態(tài)進(jìn)行更改。清理過程分為:歇業(yè)整頓、資產(chǎn)評(píng)估、股東協(xié)商、債券債務(wù)處理、進(jìn)場交易、過戶手續(xù)、注銷登記。

3.10 產(chǎn)品項(xiàng)目調(diào)整

項(xiàng)目調(diào)整是指項(xiàng)目在建設(shè)過程中，建設(shè)內(nèi)容出現(xiàn)變更，由建設(shè)單位提出調(diào)整申請，項(xiàng)目管理部門給出相應(yīng)的批復(fù)。項(xiàng)目調(diào)整的批復(fù)不是針對(duì)某一特定的階段，而是對(duì)于整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)周期給出的一個(gè)調(diào)整批復(fù)。

3.11 固投項(xiàng)目年報(bào)、月報(bào)分析報(bào)表

固投項(xiàng)目分析報(bào)表包括固投項(xiàng)目固定資產(chǎn)年報(bào)分析報(bào)表、固投項(xiàng)目月進(jìn)度分析報(bào)表、政府投資固定資產(chǎn)項(xiàng)目完成情況月報(bào)表。

4 結(jié)語

當(dāng)前特大型企業(yè)集團(tuán)投資項(xiàng)目管理模式下的源頭信息采集采取統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層上報(bào)的管理模式，但由于源頭信息本質(zhì)上仍由人工層層匯總上報(bào)，且項(xiàng)目整個(gè)過程涉及多個(gè)階段(如固定資產(chǎn)投資建設(shè)項(xiàng)目從決策到工程驗(yàn)收交付使用，一般分為投資估算、設(shè)計(jì)總概算、施工預(yù)算、竣工決算四個(gè)階段，涉及項(xiàng)目建議書、可行性研究、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、建設(shè)準(zhǔn)備、項(xiàng)目實(shí)施、生產(chǎn)準(zhǔn)備、竣工驗(yàn)收、交付使用九個(gè)步驟)，作為戰(zhàn)略規(guī)劃和計(jì)劃管理依據(jù)的信息往往會(huì)出現(xiàn)失真情況。

實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，對(duì)于特大型企業(yè)集團(tuán)要建立有效的投資項(xiàng)目管控體系，除了健全和完善管理制度外，還應(yīng)運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)手段，建立投資項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)，通過實(shí)現(xiàn)管理信息化將現(xiàn)代管理理念與管理模式固化下來。為此，一要在主業(yè)單位建立項(xiàng)目全生命周期的管理信息系統(tǒng);二要在建立項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，集團(tuán)投資項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)必須與之無縫對(duì)接，自動(dòng)采集項(xiàng)目源頭信息。

要做好這項(xiàng)工作，應(yīng)注意以下問題:

(1)要站在企業(yè)集團(tuán)投資宏觀調(diào)控機(jī)制和確保投資安全的戰(zhàn)略高度重視投資項(xiàng)目管理信息化的整體規(guī)劃工作。

(2)集團(tuán)相關(guān)部門應(yīng)該從戰(zhàn)略高度著手，建立符合我國國情的投融資體制機(jī)制及管理模式，把投資項(xiàng)目管理信息化作為一個(gè)關(guān)鍵問題，集中攻關(guān)，研究科學(xué)、規(guī)范的項(xiàng)目管理模型和算法。

(3)建議投資項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)從規(guī)劃設(shè)計(jì)階段開始就引進(jìn)市場化機(jī)制，為投資項(xiàng)目管理信息化提供開放的建設(shè)環(huán)境。

［1］ 孫旺明. 政府投資項(xiàng)目代建制的現(xiàn)狀及政策建議［J］. 中國財(cái)政，2010 (4):54-56.

［2］ 黃霆，申立銀，趙振宇，等. 我國政府投資項(xiàng)目管理的現(xiàn)狀分析［J］. 建筑經(jīng)濟(jì)，2005 (1):16-20.

［3］ 劉增桂. 政府投資項(xiàng)目管理存在的問題及防范對(duì)策的思考［J］. 特區(qū)經(jīng)濟(jì)，2007 (8):210-213.

［4］ 陳伏輝. 企業(yè)項(xiàng)目投資決策存在的主要問題和對(duì)策［J］.中國科技信息，2007 (19):158-159，162.

［5］ 肖興茂. 淺談如何提高企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理的有效性［J］. 項(xiàng)目管理技術(shù)，2009 (1):68-72. PMT