裘力

“紹興知名企業(yè)家”“浙商代表人物”“中國(guó)制造的非洲拓荒者”……頭頂多個(gè)光環(huán)的浙商何先永曾領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)，創(chuàng)下外貿(mào)出口額在紹興諸暨紡織行業(yè)排名第一的驕人戰(zhàn)績(jī)。誰(shuí)料，這高出口額竟是一個(gè)吹出來(lái)的泡沫！這個(gè)昔日浙商名流，因騙取出口退稅1.6億元、非法吸收公眾存款8000余萬(wàn)元，被紹興市中級(jí)人民法院一審判處無(wú)期徒刑。何先永不服，提起上訴。2015年7月13日經(jīng)浙江省高級(jí)人民法院審理，作出駁回上訴、維持原判的二審判決。何先永虛開發(fā)票騙取出口退稅1.67億元的驚人大案，終于塵埃落定。

草根企業(yè)家曾創(chuàng)輝煌

作為在非洲投資規(guī)模最大的浙商，現(xiàn)年59歲的達(dá)亨控股集團(tuán)董事長(zhǎng)何先永的創(chuàng)業(yè)史艱辛而漫長(zhǎng)，因此他的被捕也格外發(fā)人深省……

時(shí)間追溯至20世紀(jì)80年代初。那時(shí)農(nóng)村正值分田到戶，何先永的家鄉(xiāng)浙江諸暨田地不多，分得的土地想要養(yǎng)活一家子人十分困難。于是，何先永將目光轉(zhuǎn)向了第三產(chǎn)業(yè)，他妻子的縫紉技術(shù)在當(dāng)?shù)厍缚蓴?shù)。何先永雖只有小學(xué)文化程度，但其頭腦活絡(luò)。他當(dāng)時(shí)靈機(jī)一動(dòng)，“發(fā)揮特長(zhǎng)，辦一個(gè)家庭縫紉機(jī)培訓(xùn)班試試”。于是，家里的一臺(tái)縫紉機(jī)撬開了何先永的創(chuàng)業(yè)人生，妻子則成為縫紉培訓(xùn)班的主講老師。開始，培訓(xùn)班里只有十幾個(gè)人，后來(lái)因?yàn)榕嘤?xùn)見效，一傳十，十傳百，方圓幾公里的人都慕名而來(lái)，先后招收的學(xué)員達(dá)到了七八百人。

溫飽問(wèn)題解決了，何先永不再滿足于這種小打小鬧的創(chuàng)業(yè)模式。于是一家名不見經(jīng)傳的服裝廠正式誕生并投入運(yùn)轉(zhuǎn)了。何先永經(jīng)常挑著一副擔(dān)子，行走在崎嶇的山路上，一走就是好幾年。他先在諸暨火車站乘上去杭州的火車，在杭州的批發(fā)市場(chǎng)挑選好面料，再挑著擔(dān)子，乘上回諸暨的火車，到了諸暨換汽車，然后再走上幾個(gè)小時(shí)的山路，將布料挑回服裝廠。

不得不說(shuō)憑著汗水和智慧的何先永，讓企業(yè)一步步成長(zhǎng)起來(lái)，縫紉機(jī)也從原來(lái)家用型，慢慢變成了工業(yè)縫紉機(jī)。隨著生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，何先永搶占市場(chǎng)先機(jī)，大力營(yíng)銷，將生產(chǎn)的內(nèi)衣鋪向浙江各地，諸暨、臨安、紹興、平湖、嘉興等縣市的十多家百貨公司的貨架上都出現(xiàn)了他們服裝廠生產(chǎn)的內(nèi)衣。

然而，就在何先永對(duì)自己的事業(yè)充滿信心，決意將服裝生產(chǎn)做大做強(qiáng)的時(shí)候，供銷社和百貨公司等在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中漸處疲軟，何先永難以要回自己的貨款，經(jīng)濟(jì)蒙受了難以逆轉(zhuǎn)的損失。此后，批發(fā)市場(chǎng)開始興起，何先永沒有錯(cuò)失“東山再起”的發(fā)展良機(jī)，走出浙江，走向武漢，走向西安，走向昆明……輾轉(zhuǎn)全國(guó)各地。他的市場(chǎng)搏擊，沒有止步，先前的損失被漸漸賺了回來(lái)。

20世紀(jì)90年代，深圳是一塊淘金熱土，也成了何先永施展身手的平臺(tái)。后來(lái)，何先永與香港客戶聯(lián)營(yíng)，公司改名為“達(dá)亨”，開始涉足外貿(mào)。1998 年，在香港客戶的幫助下，何先永在諸暨率先走出了國(guó)門。這一年，他與港資加達(dá)印花有限公司合作，以20萬(wàn)美元投資博茨瓦納設(shè)立博茨瓦納聯(lián)合紡織品公司，經(jīng)營(yíng)服裝和紡織品，成為第二家在海外投資的浙江企業(yè)，在紹興是第一家。其間，他先后創(chuàng)立了達(dá)亨控股集團(tuán)有限公司、浙江諸暨達(dá)亨制衣有限公司、浙江達(dá)亨輕紡實(shí)業(yè)有限公司。

六年后，達(dá)亨集團(tuán)決定再獨(dú)立投資260萬(wàn)美元，在博茨瓦納首都哈博羅內(nèi)設(shè)立新的生產(chǎn)企業(yè)——達(dá)亨集團(tuán)（博茨瓦納）有限公司，專門從事紡織品生產(chǎn)和銷售。公司雇有博茨瓦納員工500余人，成為了當(dāng)?shù)刈畲蟮募徔椃b廠。2008 年，何先永的企業(yè)又在博茨瓦納投資5000萬(wàn)美元，建立了一個(gè)規(guī)劃面積達(dá)數(shù)千畝的工業(yè)園區(qū)。該園區(qū)成為浙江省乃至全國(guó)民營(yíng)企業(yè)在海外投資面積最大的工業(yè)園區(qū)之一。

達(dá)亨控股集團(tuán)董事長(zhǎng)何先永就這樣成了一個(gè)傳奇式的人物，令無(wú)數(shù)人羨慕不已！然而惋惜的是，何先永于2012年5月15日被當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)控制，6月17日以涉嫌“非法吸收公眾存款”被批準(zhǔn)逮捕。

外匯出口、入賬都是一場(chǎng)謊言

奮斗成就了何先永的事業(yè)，那么又是什么讓何先永的人生面臨坍塌？

據(jù)辦案人員披露，司法行動(dòng)的原因在于達(dá)亨控股集團(tuán)無(wú)法還貸。達(dá)亨控股集團(tuán)曾為九家企業(yè)擔(dān)保資金額度為3.468億元。與此同時(shí)，另外16家企業(yè)（包括前述九家）為達(dá)亨控股集團(tuán)擔(dān)保資金5.22億余元，互保差額為1.75億余元。

達(dá)亨控股集團(tuán)為洲際橡膠集團(tuán)提供了9200萬(wàn)元的銀行擔(dān)保，而洲際橡膠集團(tuán)于2011年爆發(fā)危機(jī)，按照互保的要求，達(dá)亨控股集團(tuán)要代替洲際橡膠集團(tuán)償還9200萬(wàn)元的銀行貸款。何先永絕大多數(shù)資產(chǎn)在海外，無(wú)法在短時(shí)期變現(xiàn)以償還債務(wù)，他就和妻子開始非法集資?！斑_(dá)亨”因受到洲際橡膠集團(tuán)影響后，其他企業(yè)“不守信用”撤銷擔(dān)保，銀行亦不再放貸，最終導(dǎo)致了政府放棄救助，逼迫企業(yè)還貸。

2012年5月，風(fēng)光無(wú)限的何先永因非法吸收公眾存款被刑事拘留，這在當(dāng)?shù)匾皇て鹆饲永?。然而，隨著調(diào)查深入，他的公司賬目被細(xì)查后，警方竟發(fā)現(xiàn)何先永名下的達(dá)亨公司存在大量虛開增值稅專用發(fā)票、虛假出口騙取出口退稅的案情，金額巨大。

檢察機(jī)關(guān)查明，2007年10月至2012年4月，何先永及妻子錢麗玲（另案處理）以出口價(jià)值1美元貨物支付人民幣0.1元的費(fèi)用，在達(dá)亨制衣、達(dá)亨輕紡沒有真實(shí)貨物在深圳港口出口的情況下，由第三方報(bào)關(guān)公司通過(guò)員工配單、制單方式，將其他不具有退稅資格企業(yè)委托報(bào)關(guān)的出口貨物以達(dá)亨制衣、達(dá)亨輕紡的名義虛假出口報(bào)關(guān)。達(dá)亨負(fù)責(zé)將空白的代理報(bào)關(guān)委托書、出口貨物報(bào)關(guān)單、出口收匯核銷單等資料郵寄至第三方報(bào)關(guān)公司，經(jīng)報(bào)關(guān)公司操作完成后寄還。達(dá)亨制衣、達(dá)亨輕紡?fù)ㄟ^(guò)上述虛假報(bào)關(guān)方式向國(guó)稅部門申報(bào)在深圳海關(guān)的出口額為3.89億美元。

有貨物“出口”，勢(shì)必有貨款“入賬”。于是，2007年11月至2012年3月，何先永與妻子錢麗玲經(jīng)人介紹高價(jià)非法購(gòu)買3.4億美元用于出口外匯核銷，假裝成境外匯入的貨款。如此巨大出口，需要有相應(yīng)的原材料買入憑證。為應(yīng)付稅務(wù)部門檢查，達(dá)亨公司就通過(guò)陳某某等人虛開增值稅專用發(fā)票以形成購(gòu)入原材料的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。

自2007年開始，何先永就向陳某某等人購(gòu)買發(fā)票，開票費(fèi)起先是票面價(jià)格的3.5個(gè)點(diǎn)，逐漸加到4個(gè)點(diǎn)、5個(gè)點(diǎn)，陳某某等人在這其中扮演“掮客”的角色，分別聯(lián)系不需要增值稅專用發(fā)票的實(shí)際購(gòu)貨方或委托加工方，承諾一定比例的價(jià)格優(yōu)惠，自己從中賺取約0.5個(gè)點(diǎn)的好處費(fèi)。

達(dá)成協(xié)議后，貨款“四易其手”：實(shí)際購(gòu)貨的企業(yè)將貨款打到陳某某指定的銀行卡；由陳某某轉(zhuǎn)至何先永或其妻錢麗玲的銀行卡中；之后再轉(zhuǎn)至達(dá)亨制衣或達(dá)亨輕紡的公司賬戶；再?gòu)倪@兩個(gè)公司賬戶打給開票公司的賬戶，再由這些開票公司開增值稅專用發(fā)票到達(dá)亨制衣、達(dá)亨輕紡。就這樣，增值稅專用發(fā)票掛上了達(dá)亨公司的“馬甲”，而達(dá)亨公司與這些開票公司之間并不存在交易。從2007年5月至2012年3月期間，僅陳某某一人便為達(dá)亨公司虛開增值稅專用發(fā)票5600余份，涉及浙江、福建等多個(gè)省份的30余家企業(yè)。

高額出口貨物，意味著出口企業(yè)要有相應(yīng)的生產(chǎn)能力。當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門曾質(zhì)疑以達(dá)亨的規(guī)模，無(wú)力承擔(dān)如此高額出口量。于是2009年6月至2012年3月，達(dá)亨制衣、達(dá)亨輕紡?fù)ㄟ^(guò)多家第三方公司，以支付票面金額20%的費(fèi)用，簽訂虛假的服裝外發(fā)加工合同并開具增值稅專用發(fā)票。

于是，達(dá)亨公司因銀行轉(zhuǎn)貸需要而向外吸收公眾存款；為獲得銀行貸款在沒有實(shí)際貨物到深圳海關(guān)出口情況下，將其他企業(yè)的出口貨物以達(dá)亨公司名義出口，形成達(dá)亨出口量巨大的假象；購(gòu)買虛開的增值稅專用發(fā)票以形成進(jìn)項(xiàng)發(fā)票；通過(guò)虛假的委托加工合同以與出口貨物的生產(chǎn)能力相匹配；非法購(gòu)買外匯假裝成境外匯入的貨款。這樣環(huán)環(huán)相扣，偽造出了一條從原材料采購(gòu)到外貿(mào)出口的“全產(chǎn)業(yè)鏈條”，騙取國(guó)家出口退稅，同時(shí)也提高了達(dá)亨集團(tuán)的銀行貸款資質(zhì)。

“傳奇”過(guò)后鋃鐺入獄

據(jù)一審主審法官介紹，此案卷宗總計(jì)514卷，裝滿整整11個(gè)大號(hào)旅行箱，外加兩個(gè)紙箱，涉及企業(yè)之多，人員之眾，案情之錯(cuò)綜復(fù)雜，可謂浙江近年來(lái)之罕見。

梳理其脈絡(luò)，究其原因其實(shí)是為了銀行貸款。何先永因銀行轉(zhuǎn)貸需要而向外吸收公眾存款；為獲得銀行貸款偽造高額外貿(mào)出口，為了把高額出口這個(gè)謊說(shuō)圓了，之后的環(huán)節(jié)便步步深陷，環(huán)環(huán)相扣。其間有財(cái)務(wù)曾提醒何先永，“何總，這樣虛開增值稅專用發(fā)票，萬(wàn)一被查后果不堪設(shè)想。”但何先永根本沒有理會(huì)。

“2007年之前，我有一半時(shí)間在國(guó)外，一半在國(guó)內(nèi)，2007年之后，達(dá)亨公司我基本上不管了?！焙蜗扔涝谝粚徥軐彆r(shí)說(shuō)，公司擴(kuò)大后自己主要負(fù)責(zé)國(guó)外業(yè)務(wù)，試圖以此辯解自己并不知道達(dá)亨公司騙取出口退稅的行為。他還稱，自己和攜手起家的妻子關(guān)系早就不好了，2007年下半年他與妻子產(chǎn)生嚴(yán)重分歧，達(dá)亨的國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)由妻子全權(quán)負(fù)責(zé)，而自己全權(quán)負(fù)責(zé)海外投資部分。

公訴人指控，2007年10月至2012年4月期間，被告人何先永及錢麗玲在經(jīng)營(yíng)、管理達(dá)亨制衣、達(dá)亨輕紡期間，聯(lián)系被告人陳某某等人虛開增值稅專用發(fā)票，與深圳市浩德公司的負(fù)責(zé)人張某（另案處理）商謀，由張某負(fù)責(zé)為達(dá)亨制衣、達(dá)亨輕紡虛假出口報(bào)關(guān)獲取出口貨物報(bào)關(guān)單、非法購(gòu)買美元進(jìn)行外匯核銷及聯(lián)系代加工企業(yè)提供虛假加工費(fèi)發(fā)票，達(dá)亨制衣、達(dá)亨輕紡?fù)ㄟ^(guò)上述非法手段獲取虛開的增值稅專用發(fā)票、出口貨物報(bào)關(guān)單、外匯核銷單等資料，用于達(dá)亨制衣、達(dá)亨輕紡申報(bào)出口退稅，共騙取國(guó)家出口退稅款1.67億元。

與此同時(shí)，2010年9月13日至2011年12月8日，何先永與其妻子錢麗玲因達(dá)亨公司需要資金歸還銀行貸款，以月利率4.5分至7分不等的高息為誘餌，直接或通過(guò)達(dá)亨公司財(cái)務(wù)部員工被告人謝某某、程某向九名社會(huì)不特定人員非法吸收存款共計(jì)人民幣1.2億余元，造成他人經(jīng)濟(jì)損失8629.2萬(wàn)元。審理期間，被告人何先永家屬所在的公司與出借人已達(dá)成償還協(xié)議。

最終，被告人何先永犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑四年，并處罰金人民幣10萬(wàn)元；犯騙取出口退稅罪，判處無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)，決定執(zhí)行無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。謝某某等也被判處無(wú)期徒刑至有期徒刑10個(gè)月不等。何先永一臉悲苦，被兩名法警押出二審法庭，留下一個(gè)略顯佝僂，步履蹣跚的背影。

何先永的妻子錢麗玲目前尚未歸案，在逃，警方繼續(xù)追捕之中……

編輯：鄭賓 393758162@qq.com