◎陳蕓

商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險管理

◎陳蕓

隨著各國之間貿(mào)易往來不斷增多，世界各國在除進出口貿(mào)易之外的其他領(lǐng)域也在不斷合作。我國就是一個與其他國家進行貿(mào)易較多的國家，隨著進出口貿(mào)易的不斷進行，我國商業(yè)銀行的國際貿(mào)易融資也在不斷發(fā)展，商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資也面臨著風險問題。本文將分析商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資過程中出現(xiàn)的風險及對策。

我國商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資的過程中面臨著復雜多變的風險問題，如匯率風險、信用風險、法律適用等風險，加之我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資的融資品種不多，貿(mào)易融資的競爭力有限，這要求我國商業(yè)銀行要努力改變這種現(xiàn)狀，豐富商業(yè)銀行貿(mào)易融資的品種，提高商業(yè)銀行自身國際貿(mào)易融資的競爭力。

商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資的必要性

國際貿(mào)易使得世界各國對的聯(lián)系不斷加深，國內(nèi)商業(yè)銀行之間的競爭也越來越激烈，激烈的競爭加速了金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。加之商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資具有資金周轉(zhuǎn)速度快、還款來源比較有保證和期限短等特點，國內(nèi)市場的現(xiàn)狀與商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務的特點使得貿(mào)易融資一經(jīng)允許，就得到了商業(yè)銀行的高度重視，而且商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務還能夠帶動商業(yè)銀行的其他業(yè)務全面均衡發(fā)展，從整體上提高了商業(yè)銀行的效益和競爭力，這是一個良性循環(huán)的過程。

商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務的好處主要包括：一國際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務的盈利能力較高，商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務屬于中間業(yè)務，商業(yè)銀行進行國際結(jié)算業(yè)務的成本低，但是如果結(jié)算業(yè)務能夠穩(wěn)定運行，那么商業(yè)銀行就能夠得到豐厚的回報，據(jù)調(diào)查，如果一家商業(yè)銀行的市場條件好內(nèi)部機制健全，派五十至一百人進行這項結(jié)算業(yè)務，那么商業(yè)銀行能夠獲得一千萬元以上的年收入，而且人均利潤水平還非常高；二是商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資能夠幫助商業(yè)銀行吸收更多的存款，增強商業(yè)銀行的資金實力。原因是國際結(jié)算業(yè)務本身就是一種派生存款，國際結(jié)算業(yè)務能夠帶來結(jié)算存款，而且這種派生存款的成本比平常的儲蓄存款利率還要低，所以商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資中的國際結(jié)算業(yè)務是吸收存款的重要業(yè)務。三是商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資有益于改善資產(chǎn)質(zhì)量，國際貿(mào)易融資就有抵押放款的性質(zhì)，而且貿(mào)易融資通常以資金單據(jù)或票據(jù)抵押為前提，能夠在短時間內(nèi)收回，流動性高，收益性高等特點，能夠優(yōu)化銀行資產(chǎn)質(zhì)量；四是商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資能夠帶動帶動國際結(jié)算業(yè)務的發(fā)展；五是商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資能夠提高商業(yè)銀行的運營管理水平。開展商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務要求商業(yè)銀行要引進先進的運行機制，改善商業(yè)銀行內(nèi)部運營不合理的問題，錄用專業(yè)知識水平和技能水平高的人才，因此貿(mào)易融資提高了內(nèi)部的運營管理水平，幫助商業(yè)銀行更加穩(wěn)健地運行。從這五個方面來看，商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資對于商業(yè)銀行來說是非常重要的業(yè)務，針對商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險問題，我們必須積極尋找解決方案。

商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險種類

匯率風險。國際貿(mào)易需要跨越國界，所以外匯的變動對國際貿(mào)易的影響非常普遍，外匯變動是導致外匯風險的原因，外匯風險常常會引起貨幣價值的上升或下降。在商業(yè)銀行進行國際貿(mào)易融資時，借入和償還的貨幣一般情況下都不是同種貨幣，加之從交易達成到最后的還本付息中間存在一段時間間隔，所以在這個過程中存在著借貸貨幣與本國貨幣、借入貨幣與償還貨幣、外幣與外幣之間因匯率變動而導致的匯率風險，一般地融資期限越長商業(yè)銀行遭受匯率風險的幾率就越大。

進出口商信用風險。國際貿(mào)易進出口雙方在進行國際貿(mào)易時，，如果進出口雙方中的任意一方不按照合約進行，就會必然地使貿(mào)易另一方遭受損失，進而使得對進出口企業(yè)提供融資的銀行遭受損失，這類損失發(fā)生的風險就是客戶信用風險，如貿(mào)易中的買方無理由地拒絕接收貨物，或是買方無理由地拖延付款或拒絕付款，就會是使出口企業(yè)融資的銀行面臨融資風險，又如買方在收到賣方所發(fā)貨物之后發(fā)現(xiàn)這些貨物是假貨或者是與合約不符的次貨，那么為進口商提供融資的銀行就會面臨先行墊付的融資風險。

銀行內(nèi)部操作風險。商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務是一項非常復雜，要求非常高的工作，商業(yè)銀行內(nèi)部人員在進行商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務時出現(xiàn)錯誤，或者是相關(guān)文件在商業(yè)銀行內(nèi)部傳輸時發(fā)生錯誤等，都屬于商業(yè)銀行內(nèi)部操作風險，這類失誤會增加商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險，給商業(yè)銀行造成損失。

國家政治風險。商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資收到貿(mào)易伙伴過政治的影響，如果貿(mào)易伙伴國的政治穩(wěn)定，而且與本國的關(guān)系融洽，那么貿(mào)易伙伴國政治變動的幾率就比較小，進而對商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資的影響也比較小。如果貿(mào)易伙伴國國內(nèi)正在發(fā)生戰(zhàn)亂或政治動蕩，或者是貿(mào)易伙伴國與本國的關(guān)系正在發(fā)生危機，那么商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險就會比較大。

規(guī)避商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險的策略

利用套期保值方法規(guī)避匯率風險。由于匯率變動會引起進出口企業(yè)效益的變動，也會間接地影響銀行貸款的安全性，為了應對匯率風險，商業(yè)銀行可以利用期權(quán)、掉期和遠期等交易品種規(guī)避匯率風險。同時監(jiān)管當局也要推進外匯雙向正負頭寸管理的實行。

嚴格審查進出口商的資信狀況規(guī)避進出口商信用風險。針對進出口商信用風險問題，首先，商業(yè)銀行貿(mào)易融資人員必須審查進出口貿(mào)易是否真實存在，并且調(diào)查進出口雙方當事人的真實信息。其次，嚴格審查客戶的資信也是非常重要的工作，為了了解客戶的資信狀況可以從客戶在銀行的信用記錄，客戶的財務狀況以及客戶的道德水準等反面進行努力。再次，商業(yè)銀行還要審查進出口公司的信用記錄、盈利能力、償債能力。資產(chǎn)負債情況和企業(yè)上交的財務報表真實性。

強化商業(yè)銀行的內(nèi)部管理防范銀行內(nèi)部操作風險

首先，隨著增強商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務的不斷發(fā)展，逐漸呈現(xiàn)出內(nèi)容復雜的特點，這就要求貿(mào)易融資人員在工作時要保持客觀冷靜，謹慎小心，防止因操作失誤為商業(yè)銀行帶來損失現(xiàn)象的出現(xiàn)。其次，商業(yè)銀行要加大內(nèi)部監(jiān)察的工作，提高內(nèi)部管理的水平，減少或 杜絕商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資人員違規(guī)操作或錯誤操作。

增強商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資人員風險防范的意識和能力。世界經(jīng)濟的發(fā)展越來越快，隨之商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務的發(fā)展也會越來越快，隨著商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務的不斷發(fā)展，會涌現(xiàn)出新的金融產(chǎn)品和信用工具，這對商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資人員的要求也越來越高。由于商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務常常涉及到不同國家的債權(quán)債務關(guān)系，而各國的法律體系和內(nèi)容又不同，這就要求商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資人員的知識必須非常廣泛且精準，而且商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資過程中市場會發(fā)生欺詐現(xiàn)象，如果不能保持謹慎小心就會上當受騙為銀行帶來損失。此外，國際上的政治局勢并不是十分穩(wěn)定，而且政治的不穩(wěn)定會直接影響到貿(mào)易狀況。為了增強商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資人員風險防范的意識和能力，應該從以下五方面進行努力：第一在引進人才時必須嚴格審查他們的知識水平和知識面、以及心理素質(zhì)，只有在這些方面都合格的人才能被錄用。第二商業(yè)銀行內(nèi)部應該設(shè)立培訓師崗位，或者是請商業(yè)銀行內(nèi)部的優(yōu)秀員工定期為商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資人員進行培訓，來提高商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資人員風險防范的意識和能力人員的業(yè)務素質(zhì)和心理素質(zhì)。第三在開設(shè)新的金融產(chǎn)品之前，要做足調(diào)研工作。第四，強化商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資人員的風險意識，不斷提高員工在工作中的辨假識偽能力。五是在商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資人員內(nèi)部形成關(guān)注時政新聞的習慣，提高貿(mào)易融資人員的時政分析能力，最大程度低降低政治變動所帶來的損失。

進行商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資能夠給商業(yè)銀行帶來很多好處，所以商業(yè)銀行會進行國際貿(mào)易融資，但是商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資所面臨的風險應該得到廣大貿(mào)易融資工作者的重視，應該利用套期保值方法規(guī)避匯率風險，嚴格審查進出口商的資信狀況規(guī)避進出口商信用風險，強化商業(yè)銀行的內(nèi)部管理防范銀行內(nèi)部操作風險。

中國社會科學院研究生院）